資產(chǎn)管理制度培訓(xùn)圖文?一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、維護(hù)、處置等行為，確保資產(chǎn)的安全完整，提高資產(chǎn)使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)的所有資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等。（三）管理原則1.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理原則公司設(shè)立專門的資產(chǎn)管理部門，負(fù)責(zé)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和管理公司的資產(chǎn)；各部門、各分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常管理，并接受公司資產(chǎn)管理部門的指導(dǎo)和監(jiān)督。2.歸口管理原則按照資產(chǎn)的類別，分別由不同的部門進(jìn)行歸口管理，確保資產(chǎn)的管理責(zé)任明確、分工合理。3.優(yōu)化配置、提高效益原則合理配置資產(chǎn)，避免資產(chǎn)閑置和浪費(fèi)，充分發(fā)揮資產(chǎn)的使用效能，提高公司的經(jīng)濟(jì)效益。4.規(guī)范操作、確保安全原則建立健全資產(chǎn)管理制度和操作流程，規(guī)范資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、維護(hù)、處置等行為，確保資產(chǎn)的安全完整。二、資產(chǎn)分類及定義（一）固定資產(chǎn)1.使用期限超過(guò)一年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。2.不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2000元以上，并且使用期限超過(guò)兩年的，也應(yīng)當(dāng)作為固定資產(chǎn)。（二）流動(dòng)資產(chǎn)1.貨幣資金，包括現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金等。2.短期投資，包括各種股票、債券、基金等。3.應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)，包括應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款等。4.存貨，包括原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、商品、周轉(zhuǎn)材料等。（三）無(wú)形資產(chǎn)1.專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、非專利技術(shù)等。2.商譽(yù)。三、資產(chǎn)管理職責(zé)分工（一）資產(chǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善公司資產(chǎn)管理制度，并組織實(shí)施。2.負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)的統(tǒng)一核算和統(tǒng)計(jì)工作，定期編制資產(chǎn)報(bào)表。3.負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、調(diào)配、處置等工作的審核和審批。4.負(fù)責(zé)對(duì)公司各部門、各分支機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)管理工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。（二）使用部門1.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常管理和維護(hù)，確保資產(chǎn)的正常使用。2.負(fù)責(zé)提出本部門資產(chǎn)的購(gòu)置、報(bào)廢、處置等申請(qǐng)，并配合資產(chǎn)管理部門做好相關(guān)工作。3.負(fù)責(zé)建立本部門資產(chǎn)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況。（三）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算，按照國(guó)家財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，準(zhǔn)確記錄資產(chǎn)的價(jià)值和變動(dòng)情況。2.負(fù)責(zé)審核資產(chǎn)購(gòu)置、處置等費(fèi)用的支出，并進(jìn)行賬務(wù)處理。3.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查、盤(pán)點(diǎn)等工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和資料。四、資產(chǎn)購(gòu)置（一）購(gòu)置計(jì)劃1.各部門根據(jù)工作需要和資產(chǎn)狀況，每年年底前編制下一年度的資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，報(bào)資產(chǎn)管理部門審核。2.資產(chǎn)管理部門對(duì)各部門上報(bào)的購(gòu)置計(jì)劃進(jìn)行匯總、分析和審核，結(jié)合公司的發(fā)展戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)狀況，編制公司年度資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）購(gòu)置審批1.資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施。2.購(gòu)置資產(chǎn)時(shí)，需填寫(xiě)《資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、購(gòu)置原因等信息，并按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。3.審批流程一般為：使用部門負(fù)責(zé)人簽字→資產(chǎn)管理部門審核→財(cái)務(wù)部門審核→分管領(lǐng)導(dǎo)審批→總經(jīng)理審批。（三）購(gòu)置實(shí)施1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)審批后的《資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表》，按照公司的采購(gòu)制度，通過(guò)招標(biāo)、詢價(jià)、談判等方式確定供應(yīng)商，并簽訂采購(gòu)合同。2.采購(gòu)合同應(yīng)明確資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款，確保資產(chǎn)的購(gòu)置符合公司要求。3.資產(chǎn)到貨后，由資產(chǎn)管理部門組織使用部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量、技術(shù)參數(shù)等是否符合合同要求，同時(shí)檢查資產(chǎn)的配套資料是否齊全。4.驗(yàn)收合格后，填寫(xiě)《資產(chǎn)驗(yàn)收單》，相關(guān)人員簽字確認(rèn)。資產(chǎn)驗(yàn)收單應(yīng)作為資產(chǎn)入賬的依據(jù)。五、資產(chǎn)使用（一）使用登記1.資產(chǎn)驗(yàn)收合格后，使用部門應(yīng)及時(shí)辦理資產(chǎn)領(lǐng)用手續(xù)，填寫(xiě)《資產(chǎn)領(lǐng)用登記表》，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、領(lǐng)用時(shí)間、領(lǐng)用人等信息。2.《資產(chǎn)領(lǐng)用登記表》一式兩份，使用部門和資產(chǎn)管理部門各留存一份，作為資產(chǎn)使用和管理的記錄。（二）使用保管1.使用部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)的保管和使用，確保資產(chǎn)的安全完整。2.資產(chǎn)使用人員應(yīng)嚴(yán)格按照資產(chǎn)的操作規(guī)程進(jìn)行操作，不得擅自更改資產(chǎn)的性能和用途。如因工作需要確需更改的，應(yīng)報(bào)資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)。3.資產(chǎn)使用人員應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行檢查和維護(hù)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。對(duì)于需要維修的資產(chǎn)，應(yīng)填寫(xiě)《資產(chǎn)維修申請(qǐng)表》，報(bào)資產(chǎn)管理部門審核后安排維修。4.資產(chǎn)使用部門應(yīng)保持資產(chǎn)的整潔和完好，嚴(yán)禁將資產(chǎn)外借、出租或挪作他用。如因特殊情況需要外借、出租的，應(yīng)報(bào)資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)，并簽訂相關(guān)協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。（三）資產(chǎn)清查1.公司定期組織資產(chǎn)清查工作，清查范圍包括公司總部及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)的所有資產(chǎn)。2.資產(chǎn)清查工作一般每年進(jìn)行一次，由資產(chǎn)管理部門牽頭，使用部門和財(cái)務(wù)部門配合。清查內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)值、使用狀況、存放地點(diǎn)等。3.資產(chǎn)清查結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)編制資產(chǎn)清查報(bào)告，對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行分析和總結(jié)，并提出處理意見(jiàn)和建議。資產(chǎn)清查報(bào)告經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，作為調(diào)整資產(chǎn)賬目和完善資產(chǎn)管理的依據(jù)。六、資產(chǎn)維護(hù)與維修（一）維護(hù)計(jì)劃1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的使用情況和性能特點(diǎn)，制定年度資產(chǎn)維護(hù)計(jì)劃，明確維護(hù)的內(nèi)容、時(shí)間、責(zé)任人等。2.資產(chǎn)維護(hù)計(jì)劃應(yīng)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施。（二）維修管理1.使用部門發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)出現(xiàn)故障或損壞時(shí)，應(yīng)及時(shí)填寫(xiě)《資產(chǎn)維修申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明資產(chǎn)故障或損壞的情況、維修要求等，并報(bào)資產(chǎn)管理部門審核。2.資產(chǎn)管理部門接到維修申請(qǐng)后，應(yīng)組織相關(guān)人員對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行檢查和評(píng)估，確定維修方案和維修費(fèi)用。對(duì)于維修費(fèi)用較大的資產(chǎn)，應(yīng)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.資產(chǎn)管理部門根據(jù)維修方案，選擇合適的維修單位進(jìn)行維修。維修單位應(yīng)具備相應(yīng)的資質(zhì)和維修能力，確保維修質(zhì)量。4.資產(chǎn)維修完成后，由資產(chǎn)管理部門組織使用部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后，填寫(xiě)《資產(chǎn)維修驗(yàn)收單》，相關(guān)人員簽字確認(rèn)。資產(chǎn)維修驗(yàn)收單應(yīng)作為支付維修費(fèi)用的依據(jù)。七、資產(chǎn)處置（一）處置范圍1.已超過(guò)使用年限且無(wú)法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或不需用的資產(chǎn)。3.盤(pán)虧、毀損、報(bào)廢的資產(chǎn)。4.其他需要處置的資產(chǎn)。（二）處置方式1.報(bào)廢對(duì)于已超過(guò)使用年限且無(wú)法繼續(xù)使用的資產(chǎn)，或因技術(shù)進(jìn)步等原因已被淘汰或不需用的資產(chǎn)，經(jīng)資產(chǎn)管理部門鑒定后，可進(jìn)行報(bào)廢處理。報(bào)廢資產(chǎn)應(yīng)填寫(xiě)《資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表》，按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。2.出售對(duì)于閑置或不需用的資產(chǎn)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可進(jìn)行出售。出售資產(chǎn)應(yīng)通過(guò)招標(biāo)、拍賣、掛牌等方式進(jìn)行，確保資產(chǎn)的出售價(jià)格合理、公正。出售資產(chǎn)應(yīng)簽訂出售合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。3.捐贈(zèng)對(duì)于符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定且公司確實(shí)不需用的資產(chǎn)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可進(jìn)行捐贈(zèng)。捐贈(zèng)資產(chǎn)應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)，確保捐贈(zèng)行為合法、合規(guī)。（三）處置審批1.資產(chǎn)處置申請(qǐng)應(yīng)填寫(xiě)《資產(chǎn)處置申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間、處置原因、處置方式等信息，并按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。2.審批流程一般為：使用部門負(fù)責(zé)人簽字→資產(chǎn)管理部門審核→財(cái)務(wù)部門審核→分管領(lǐng)導(dǎo)審批→總經(jīng)理審批。（四）處置實(shí)施1.資產(chǎn)處置申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后，由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施。對(duì)于報(bào)廢資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行清理，并辦理相關(guān)的賬務(wù)處理；對(duì)于出售資產(chǎn)，應(yīng)按照出售合同的約定，及時(shí)收取款項(xiàng)，并辦理資產(chǎn)的交接手續(xù)；對(duì)于捐贈(zèng)資產(chǎn)，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定，辦理捐贈(zèng)手續(xù)。2.資產(chǎn)處置完成后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)填寫(xiě)《資產(chǎn)處置報(bào)告》，詳細(xì)記錄資產(chǎn)處置的情況，包括處置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、處置方式、處置價(jià)格、處置時(shí)間等信息。資產(chǎn)處置報(bào)告應(yīng)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)備案。八、資產(chǎn)清查與盤(pán)點(diǎn)（一）清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)制定年度資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，明確清查盤(pán)點(diǎn)的范圍、時(shí)間、人員、方法等。2.資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施。（二）清查盤(pán)點(diǎn)實(shí)施1.資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作由資產(chǎn)管理部門牽頭，使用部門和財(cái)務(wù)部門配合。清查盤(pán)點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)資產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)值、使用狀況、存放地點(diǎn)等信息，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。2.清查盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損等情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并填寫(xiě)《資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)表》，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的清查盤(pán)點(diǎn)情況。3.對(duì)于資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損等情況，應(yīng)按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。審批通過(guò)后，由資產(chǎn)管理部門進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，確保資產(chǎn)賬目準(zhǔn)確無(wú)誤。（三）清查盤(pán)點(diǎn)報(bào)告1.資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)編制資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，對(duì)清查盤(pán)點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行總結(jié)和分析，并提出改進(jìn)措施和建議。2.資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)報(bào)告應(yīng)包括資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)的基本情況、清查盤(pán)點(diǎn)結(jié)果、存在的問(wèn)題及改進(jìn)措施等內(nèi)容。資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)報(bào)告經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，作為完善資產(chǎn)管理的依據(jù)。九、資產(chǎn)信息化管理（一）建立資產(chǎn)信息系統(tǒng)1.公司應(yīng)建立資產(chǎn)信息系統(tǒng)，對(duì)資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、維護(hù)、處置等全過(guò)程進(jìn)行信息化管理。2.資產(chǎn)信息系統(tǒng)應(yīng)涵蓋資產(chǎn)的基本信息、購(gòu)置信息、使用信息、維護(hù)信息、處置信息等內(nèi)容，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)信息的實(shí)時(shí)查詢和動(dòng)態(tài)管理。（二）資產(chǎn)信息錄入與更新1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)信息系統(tǒng)的管理和維護(hù)，及時(shí)錄入和更新資產(chǎn)的相關(guān)信息。2.資產(chǎn)信息錄入應(yīng)準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，確保資產(chǎn)信息系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)與實(shí)際資產(chǎn)情況相符。資產(chǎn)信息更新應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的變動(dòng)情況及時(shí)進(jìn)行，如資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、領(lǐng)用、維修、處置等。（三）資產(chǎn)信息查詢與使用1.公司各部門、各分支機(jī)構(gòu)的相關(guān)人員可根據(jù)工作需要，通過(guò)資產(chǎn)信息系統(tǒng)查詢資產(chǎn)的相關(guān)信息。2.資產(chǎn)信息系統(tǒng)應(yīng)設(shè)置不同的權(quán)限，確保資產(chǎn)信息的安全和保密。未經(jīng)授權(quán)的人員不得擅自查詢和修改資產(chǎn)信息。十、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)公司的資產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)的安全完整情況、資產(chǎn)的使用效益情況等。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)管理中存在的問(wèn)題，并提出整改意見(jiàn)和建議，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。（二）日常監(jiān)督檢查1.資產(chǎn)管理部門定期對(duì)公司各部門、各分支機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)管理情況進(jìn)行