財務合規管理制度規定?一、總則（一）目的為加強公司財務管理，規范財務行為，確保公司財務活動符合法律法規及相關政策要求，防范財務風險，保障公司穩健運營，特制定本財務合規管理制度規定。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分公司、子公司的財務活動，包括但不限于財務核算、資金管理、預算管理、成本費用控制、稅務管理、財務審計等方面。（三）基本原則1.合法性原則：公司財務活動必須遵守國家法律法規、會計準則和相關財經制度。2.真實性原則：財務信息應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經營成果。3.完整性原則：涵蓋公司所有財務活動，確保無遺漏和違規操作。4.準確性原則：財務數據的記錄、計算和報告應準確無誤。5.及時性原則：及時進行財務核算、報告和信息披露，滿足內外部管理需求。6.制衡性原則：建立健全財務內部控制體系，實現各崗位、各環節之間的相互制約和監督。二、財務機構與人員管理（一）財務機構設置1.公司設立獨立的財務部門，負責公司的財務管理和會計核算工作。2.財務部門應根據公司規模和業務需求，合理設置崗位，明確各崗位的職責權限。（二）財務人員配備1.配備具備專業知識和技能的財務人員，包括財務負責人、會計、出納等。2.財務人員應具備相應的從業資格證書，并定期參加培訓和繼續教育，以保持專業素養。（三）財務人員職責1.財務負責人職責負責組織領導公司的財務管理工作，制定財務戰略和規劃。建立健全財務內部控制制度，確保財務工作合規運行。組織編制財務預算、財務報告等，為公司決策提供依據。負責與外部金融機構、稅務機關等溝通協調。2.會計職責按照會計準則和會計制度進行財務核算，編制記賬憑證、登記賬簿、編制財務報表。負責財務數據的收集、整理和分析，提供財務信息支持。協助財務負責人進行財務預算編制和成本控制。負責財務檔案的整理、歸檔和保管。3.出納職責辦理現金收付和銀行結算業務，確保資金安全。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。保管庫存現金、有價證券、空白支票等重要票據。協助會計進行其他財務工作。（四）財務人員職業道德1.誠實守信，客觀公正，保守公司財務秘密。2.遵守法律法規和公司財務制度，廉潔奉公，不謀取私利。3.不斷提高業務水平和職業道德素養，為公司提供優質的財務服務。三、財務核算管理（一）會計政策與會計估計1.公司應根據國家會計準則和相關法規，結合公司實際情況，制定統一的會計政策和會計估計，并保持相對穩定。2.會計政策和會計估計的變更應符合法律法規要求，并按規定進行審批和披露。（二）會計憑證與賬簿1.會計憑證應真實、合法、有效，內容完整，手續齊全。記賬憑證應附有原始憑證，原始憑證的取得應符合法律法規規定。2.按照規定設置總賬、明細賬、日記賬等各類賬簿，及時、準確地登記賬簿，做到賬賬相符、賬實相符。3.定期進行對賬工作，包括賬證核對、賬賬核對、賬實核對等，確保財務數據的準確性。（三）財務報表編制1.按照國家會計準則和公司財務制度的要求，定期編制資產負債表、利潤表、現金流量表等財務報表。2.財務報表應數字真實、內容完整、報送及時，經財務負責人審核、公司負責人批準后對外報送。3.加強財務報表分析，為公司決策提供有用的財務信息。四、資金管理（一）資金預算管理1.各部門應根據公司年度經營計劃，編制本部門的資金預算，經匯總后形成公司年度資金預算。2.資金預算應包括現金收入、現金支出、資金結余等內容，確保資金收支平衡。3.加強資金預算的執行和監控，定期對預算執行情況進行分析和調整，確保預算目標的實現。（二）資金收支管理1.資金收入應及時足額入賬，不得坐支現金。嚴禁私設小金庫，截留、挪用資金。2.資金支出應嚴格按照審批程序進行，確保支出的合理性和合規性。重大資金支出應實行集體決策。3.加強對資金支付的審核，確保支付憑證真實、合法、有效，防止虛假支付。（三）銀行賬戶管理1.公司應按照規定在銀行開立基本賬戶、一般賬戶等各類銀行賬戶，并嚴格遵守銀行賬戶管理規定。2.銀行賬戶的開立、變更、撤銷應經公司負責人批準，并及時辦理相關手續。3.加強對銀行賬戶的監控，定期核對銀行賬戶余額，確保資金安全。（四）資金風險管理1.識別、評估資金風險，制定相應的風險應對措施，如資金儲備、資金多元化配置等。2.關注宏觀經濟形勢和金融市場變化，及時調整資金管理策略，降低資金風險。3.建立資金風險預警機制，對可能出現的資金風險及時發出預警信號，并采取有效措施加以防范和化解。五、預算管理（一）預算編制1.公司實行全面預算管理制度，涵蓋經營預算、專門決策預算和財務預算等。2.預算編制應遵循"上下結合、分級編制、逐級匯總"的原則，由各部門提出預算草案，經財務部門審核、平衡后，報公司負責人審批。3.預算編制應充分考慮公司戰略目標、市場形勢、歷史數據等因素，確保預算的科學性和合理性。（二）預算執行與控制1.各部門應嚴格執行經批準的預算，確保預算目標的實現。2.建立預算執行監控機制，定期對預算執行情況進行分析和評估，及時發現問題并采取措施加以解決。3.加強對預算執行過程的控制，嚴格控制預算外支出，確需調整預算的，應按規定程序進行審批。（三）預算調整1.當市場環境、經營條件等發生重大變化，導致原預算無法執行時，可申請預算調整。2.預算調整應提出書面申請，說明調整的原因、內容、金額等，經財務部門審核、公司負責人批準后執行。3.預算調整后，應及時調整相關的預算指標和財務報表。（四）預算考核1.建立預算考核制度，對各部門的預算執行情況進行考核評價。2.預算考核指標應包括預算完成率、預算執行偏差率、成本費用控制情況等。3.根據預算考核結果，對表現優秀的部門和個人進行獎勵，對未完成預算任務的部門和個人進行懲罰。六、成本費用控制（一）成本費用核算1.明確成本費用核算對象和核算方法，準確歸集和分配成本費用。2.按照成本性態分析，將成本費用分為固定成本、變動成本和混合成本，以便進行成本控制和管理。3.加強對成本費用的明細核算，及時反映成本費用的發生情況和變動趨勢。（二）成本費用控制措施1.制定成本費用控制目標，將目標分解到各部門和各崗位，并進行嚴格考核。2.加強成本費用的日常管理，嚴格控制各項費用支出，杜絕浪費。3.優化業務流程，提高工作效率，降低運營成本。4.開展成本分析和成本控制活動，尋找降低成本的機會和途徑。（三）費用報銷管理1.制定費用報銷制度，明確費用報銷的范圍、標準、審批程序等。2.費用報銷應提供真實、合法、有效的憑證，經部門負責人審核、財務部門審核、公司負責人批準后報銷。3.加強對費用報銷的審核，對不符合規定的報銷憑證予以退回，不予報銷。七、稅務管理（一）稅務登記與申報1.按照國家稅收法律法規的規定，及時辦理稅務登記、變更登記和注銷登記手續。2.準確計算應納稅額，按時進行納稅申報，確保申報數據真實、準確、完整。3.積極配合稅務機關的稅務檢查和納稅評估工作，提供相關資料和信息。（二）稅收籌劃1.在合法合規的前提下，開展稅收籌劃工作，降低公司稅負。2.關注稅收政策變化，及時調整稅收籌劃方案，確保籌劃方案的有效性和合規性。3.稅收籌劃應與公司戰略目標相結合，避免因稅收籌劃而影響公司正常經營。（三）稅務風險管理1.識別、評估稅務風險，制定相應的風險應對措施，如建立稅務風險預警機制、加強稅務內部控制等。2.定期對公司稅務風險進行自查自糾，及時發現和解決潛在的稅務問題。3.加強與稅務機關的溝通協調，及時了解稅收政策動態，爭取有利的稅收政策支持。八、財務審計（一）內部審計1.公司設立內部審計部門，負責對公司財務活動、內部控制等進行審計監督。2.制定內部審計計劃，定期對公司財務報表、預算執行情況、資金管理等進行審計。3.內部審計人員應具備專業的審計知識和技能，獨立、客觀、公正地開展審計工作。4.對審計發現的問題，提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。（二）外部審計1.按照法律法規的要求，聘請具有資質的外部審計機構對公司年度財務報表進行審計。2.積極配合外部審計機構的工作，提供真實、完整的財務資料和相關信息。3.對外部審計機構出具的審計報告進行認真分析，對審計意見和建議及時進行整改。九、財務檔案管理（一）檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、審計報告、合同協議、銀行對賬單等各類與財務活動相關的資料。（二）檔案整理與歸檔1.財務人員應及時對財務資料進行整理，按照類別和時間順序進行編號、裝訂。2.定期將整理好的財務檔案移交檔案管理部門歸檔保管，確保檔案的完整性和安全性。（三）檔案保管期限財務檔案的保管期限應按照國家法律法規和公司規定執行，一般分為永久保管、定期保管等。（四）檔案查閱與借閱1.因工作需要查閱財務檔案的，應填寫查閱