餐飲資金票據管理制度?一、總則1.目的為加強餐飲企業資金票據管理，規范資金收支流程，確保資金安全與票據的合規使用，提高財務管理效率，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司旗下所有餐飲門店及相關職能部門涉及的資金收支與票據管理活動。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規及相關財務制度，確保資金票據管理活動合法合規。安全性原則：保障資金的安全存儲、流轉與使用，防止資金被盜、挪用等風險；妥善保管各類票據，防止丟失、損壞、偽造等情況。準確性原則：資金收支記錄準確無誤，票據開具與使用信息真實、完整，確保財務數據的可靠性。及時性原則：及時處理資金收支業務，按時結算款項，定期盤點資金與票據；及時傳遞票據信息，保證財務工作的時效性。二、資金管理1.資金收入管理收款方式現金收款：門店收銀員在收到顧客現金后，應立即開具收款收據，并在收據上加蓋"現金收訖"章。每日營業結束后，收銀員需將現金與收款收據存根一同交予門店財務人員進行核對與清點。銀行卡收款：包括借記卡、信用卡等。收銀員應使用正規的刷卡設備進行收款操作，確保交易信息準確無誤。刷卡交易成功后，打印交易憑條，交顧客簽字確認。每日營業結束后，收銀員需將刷卡交易記錄與銀行對賬單進行核對，確保收款金額一致。電子支付收款：如微信支付、支付寶支付等。收銀員應熟練操作相關支付平臺，及時處理收款業務。電子支付交易完成后，支付平臺會生成支付記錄，收銀員需定期下載并打印支付明細，與營業報表進行核對。收入核對門店財務人員每日應根據收款收據存根、刷卡交易記錄、電子支付明細等與營業報表進行詳細核對，確保各項收入準確無誤。如發現差異，應及時查明原因并進行調整。每月末，財務部門應編制資金收入匯總表，與各門店收入數據進行核對，確保公司整體收入數據的準確性。同時，將資金收入匯總表與銀行對賬單進行核對，如有未達賬項，應編制銀行存款余額調節表進行調整。資金繳存門店財務人員應按照公司規定的繳存時間與方式，將每日收取的現金及電子支付款項及時繳存至公司指定銀行賬戶。繳存時，應填寫現金繳款單或電子轉賬憑證，并注明款項來源、金額等信息。對于繳存金額較大的情況，應提前與銀行預約，確保繳存過程的安全與順利。同時，財務人員應妥善保管銀行回單，作為資金繳存的憑證。2.資金支出管理支出審批流程費用申請：各部門因業務需要發生費用支出時，應填寫費用申請表，詳細注明費用項目、金額、用途等信息，并附上相關證明材料。費用申請表需經部門負責人審核簽字后，提交至財務部門。財務審核：財務部門收到費用申請表后，應對費用的合理性、合規性進行審核。審核內容包括費用是否符合公司預算、是否有相應的審批流程、證明材料是否齊全等。如審核通過，財務人員在費用申請表上簽字確認；如審核不通過，應注明原因并退回申請部門。總經理審批：經財務審核通過的費用申請表，需提交至總經理進行最終審批。總經理根據公司財務狀況、業務需求等因素進行審批決策。審批通過后，費用申請表方可生效。支付執行：費用申請表生效后，財務部門根據審批意見安排資金支付。對于金額較小的費用支出，可通過銀行轉賬、支票等方式直接支付；對于金額較大的費用支出，應按照公司規定的采購流程進行操作，確保資金支付的安全與合規。支付方式選擇銀行轉賬：適用于與供應商、服務商等有長期合作關系且交易金額較大的業務。財務人員應根據審批后的費用申請表，準確填寫轉賬支票或網上銀行轉賬信息，確保收款人名稱、賬號、開戶行等信息無誤。轉賬完成后，應及時取得銀行轉賬回單，并進行妥善保管。支票支付：對于金額相對較小、支付對象明確的業務，可使用支票進行支付。支票開具時，應嚴格按照支票管理規定填寫，確保支票內容完整、準確。支票存根應作為記賬憑證的附件，與相關費用申請表一同保存。現金支付：一般適用于支付給個人的小額費用，如員工差旅費、辦公用品采購等。現金支付時，應嚴格遵守現金管理規定，確保現金安全。支付完成后，收款人應在費用申請表上簽字確認，并注明身份證號碼等信息。支出記錄與監控財務部門應及時、準確地記錄每一筆資金支出，按照會計核算要求進行賬務處理。同時，建立資金支出臺賬，詳細記錄支出日期、金額、用途、支付對象等信息，以便于查詢與核對。定期對資金支出情況進行監控與分析，關注費用支出的合理性與合規性。如發現異常支出或不符合公司規定的費用項目，應及時查明原因并采取相應措施進行處理。三、票據管理1.票據種類發票：包括增值稅專用發票、增值稅普通發票、定額發票等。發票是餐飲企業進行經營活動的重要財務憑證，用于記錄銷售收入與成本支出等信息。收款收據：用于收取顧客現金時開具，作為收款的證明。收款收據應注明收款日期、金額、收款事由、收款人等信息，并加蓋公司財務專用章或發票專用章。支票：分為現金支票、轉賬支票等。支票是一種支付工具，用于向供應商、服務商等支付款項。支票應按照銀行規定進行填寫與使用，確保支票的真實性與有效性。其他票據：如銀行匯票、商業匯票、本票等，根據公司業務需要在特定情況下使用。2.票據的購買與保管購買公司指定專人負責票據的購買工作。購買票據時，應提前向稅務機關或銀行提交購票申請，提供相關證明材料，如營業執照副本、稅務登記證副本等。經審核批準后，按照規定的程序購買所需票據。購買票據時，應仔細核對票據的種類、號碼、數量等信息，確保票據的真實性與完整性。同時，妥善保管購票憑證，作為票據購買的記錄。保管設立專門的票據保管場所，配備保險柜、文件柜等安全設施，確保票據存放安全。票據保管場所應保持干燥、通風，防止票據受潮、發霉等情況。按照票據種類、號碼順序進行分類存放，建立票據登記簿，詳細記錄票據的購入、發出、結存等情況。票據登記簿應定期與實際票據庫存進行核對，確保賬實相符。對于重要票據，如增值稅專用發票等，應實行專人專柜保管，嚴格限制接觸人員。保管人員應定期對票據進行盤點，如發現票據丟失、損壞等情況，應及時報告并采取相應措施進行處理。3.票據的開具與使用開具原則發票開具應遵循真實、準確、完整的原則，確保發票內容與實際交易情況相符。發票上應注明購貨單位名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號等信息，以及商品或服務名稱、規格型號、數量、單價、金額、稅率、稅額等明細內容。收款收據開具應注明收款日期、金額、收款事由、收款人等信息，并加蓋公司財務專用章或發票專用章。收款收據應一式三聯，分別為存根聯、客戶聯、記賬聯，各聯次用途明確，不得混用。開具流程發票開具：收銀員在收款后，根據顧客需求開具發票。開具發票時，應通過開票軟件進行操作，確保發票信息準確無誤。發票開具完成后，應加蓋發票專用章，并將發票聯交給顧客。同時，在發票存根聯上注明開票日期、金額、購貨單位名稱等信息，與收款記錄一同保存。收款收據開具：收銀員在收到顧客現金后，立即開具收款收據。開具收款收據時，應按照規定格式填寫相關內容，并加蓋財務專用章或發票專用章。收款收據開具完成后，將客戶聯交給顧客，存根聯與記賬聯分別留存。使用要求票據應按照規定的用途使用，不得轉借、轉讓、代開票據。嚴禁虛開發票或開具與實際交易不符的發票。開具票據時，應按照順序號依次開具，不得跳號、拆本使用票據。如發現票據有誤，應按照規定的作廢程序進行處理，確保作廢票據各聯次齊全，并加蓋"作廢"戳記。對于已開具的票據存根聯及相關附件，應按照會計檔案管理規定進行妥善保管，保存期限不得少于規定年限。4.票據的核銷與繳銷核銷定期對已使用的票據進行核銷，確保票據的使用情況與實際交易相符。核銷時，應核對票據的開具金額、收款記錄、存根聯等信息，如發現差異，應及時查明原因并進行調整。財務人員應在票據登記簿上記錄票據的核銷情況，注明核銷日期、票據號碼、金額等信息。同時，將已核銷的票據存根聯按照順序整理裝訂，作為會計檔案保存。繳銷當票據使用完畢或不再使用時，應及時辦理繳銷手續。繳銷票據時，應向稅務機關或銀行提交繳銷申請，提供已使用票據的存根聯、作廢票據等相關材料。經稅務機關或銀行審核批準后，辦理票據繳銷手續。繳銷完成后，應取得繳銷證明，并將其作為票據管理的重要資料進行保存。四、監督與檢查1.內部審計監督公司內部審計部門定期對餐飲企業的資金票據管理情況進行審計監督。審計內容包括資金收支的合規性、票據的購買、保管、開具與使用情況等。審計人員通過查閱財務憑證、票據登記簿、銀行對賬單等資料，實地盤點資金與票據庫存等方式，對資金票據管理活動進行全面審查。如發現問題，應及時提出審計意見與建議，并督促相關部門進行整改。2.財務部門自查財務部門應建立健全資金票據管理自查制度，定期對本部門的資金票據管理工作進行自查。自查內容包括資金收支流程的執行情況、票據的使用與保管情況、財務數據的準確性等。財務人員在自查過程中，如發現問題應及時進行整改，并記錄自查結果。自查報告應定期提交給公司管理層，以便于