資金審批管理制度通知?一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司資金管理，規(guī)范資金審批流程，確保資金使用的合理性、安全性和效益性，保障公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、分公司、子公司的資金審批管理。（三）基本原則1.合法性原則：資金審批必須符合國(guó)家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定。2.合理性原則：資金使用應(yīng)具有明確的目的和合理的用途，符合公司的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)預(yù)算。3.審批流程規(guī)范原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行資金審批，確保審批環(huán)節(jié)嚴(yán)謹(jǐn)、有序。4.責(zé)任明確原則：明確各審批環(huán)節(jié)的責(zé)任人和職責(zé)，做到誰(shuí)審批、誰(shuí)負(fù)責(zé)。二、資金審批管理職責(zé)分工（一）業(yè)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)提出資金使用申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明資金用途、金額、預(yù)計(jì)支付時(shí)間等信息，并對(duì)申請(qǐng)內(nèi)容的真實(shí)性、合理性負(fù)責(zé)。2.按照審批意見(jiàn)組織實(shí)施資金使用計(jì)劃，確保資金使用符合規(guī)定和要求。（二）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)審核資金使用申請(qǐng)的合規(guī)性、準(zhǔn)確性和完整性，包括財(cái)務(wù)預(yù)算、資金來(lái)源、支付方式等方面。2.對(duì)資金使用情況進(jìn)行跟蹤、監(jiān)督和核算，及時(shí)反饋資金使用信息。3.根據(jù)審批結(jié)果辦理資金支付手續(xù)，并進(jìn)行賬務(wù)處理。（三）審批人1.根據(jù)授權(quán)范圍對(duì)資金使用申請(qǐng)進(jìn)行審批，簽署審批意見(jiàn)。2.對(duì)審批事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性和合規(guī)性負(fù)責(zé)。三、資金審批流程（一）資金使用申請(qǐng)1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫《資金使用申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明申請(qǐng)日期、申請(qǐng)部門、申請(qǐng)人、資金用途、金額、支付對(duì)象、預(yù)計(jì)支付時(shí)間等內(nèi)容。2.如有相關(guān)合同、協(xié)議、發(fā)票等附件，應(yīng)一并附上，并確保附件真實(shí)、完整、有效。（二）部門初審1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對(duì)資金使用申請(qǐng)進(jìn)行初審，重點(diǎn)審核申請(qǐng)事項(xiàng)是否符合本部門業(yè)務(wù)范圍和工作計(jì)劃，資金用途是否合理、必要，金額是否準(zhǔn)確等。2.初審?fù)ㄟ^(guò)后，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人在《資金使用申請(qǐng)表》上簽署意見(jiàn)并簽字確認(rèn)。（三）財(cái)務(wù)審核1.財(cái)務(wù)部門收到《資金使用申請(qǐng)表》及相關(guān)附件后，對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行財(cái)務(wù)審核。審核內(nèi)容包括但不限于：是否符合財(cái)務(wù)預(yù)算安排，資金來(lái)源是否可靠，支付方式是否合規(guī)，發(fā)票等憑證是否齊全、有效等。2.財(cái)務(wù)審核人員在《資金使用申請(qǐng)表》上簽署審核意見(jiàn)并簽字。如審核不通過(guò)，應(yīng)注明原因并退回業(yè)務(wù)部門重新申請(qǐng)。（四）審批1.根據(jù)資金金額大小和審批權(quán)限，按照以下審批流程進(jìn)行審批：金額較小的資金：由部門負(fù)責(zé)人審批后，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人備案。一般金額的資金：經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批。重大金額的資金：在上述審核基礎(chǔ)上，需經(jīng)總經(jīng)理或董事長(zhǎng)審批。2.審批人應(yīng)認(rèn)真審查申請(qǐng)內(nèi)容，對(duì)不符合規(guī)定的申請(qǐng)予以否決，并簽署明確的審批意見(jiàn)。（五）資金支付1.經(jīng)審批通過(guò)的資金使用申請(qǐng)，由財(cái)務(wù)部門按照審批意見(jiàn)辦理資金支付手續(xù)。2.財(cái)務(wù)人員根據(jù)支付方式的不同，分別進(jìn)行相應(yīng)的操作，如支票支付、網(wǎng)銀支付、現(xiàn)金支付等。在支付過(guò)程中，要嚴(yán)格遵守相關(guān)支付規(guī)定和操作流程，確保資金安全。3.支付完成后，財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并更新資金臺(tái)賬。四、資金審批權(quán)限（一）日常費(fèi)用審批權(quán)限1.單筆金額在[x]元以下的日常費(fèi)用，由部門負(fù)責(zé)人審批。2.單筆金額在[x]元至[x]元之間的日常費(fèi)用，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.單筆金額在[x]元以上的日常費(fèi)用，需經(jīng)總經(jīng)理審批。（二）采購(gòu)付款審批權(quán)限1.單筆金額在[x]元以下的采購(gòu)付款，由采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人審批。2.單筆金額在[x]元至[x]元之間的采購(gòu)付款，經(jīng)采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.單筆金額在[x]元以上的采購(gòu)付款，需經(jīng)總經(jīng)理審批。（三）項(xiàng)目資金審批權(quán)限1.項(xiàng)目預(yù)算內(nèi)且單筆金額在[x]元以下的資金支出，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批。2.項(xiàng)目預(yù)算內(nèi)且單筆金額在[x]元至[x]元之間的資金支出，經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.項(xiàng)目預(yù)算內(nèi)且單筆金額在[x]元以上的資金支出，需經(jīng)總經(jīng)理審批。4.項(xiàng)目預(yù)算外的資金支出，無(wú)論金額大小，均需經(jīng)總經(jīng)理或董事長(zhǎng)審批。（四）投資、融資等重大資金審批權(quán)限1.投資、融資等重大資金事項(xiàng)，需經(jīng)公司董事會(huì)或股東大會(huì)審議通過(guò)后，由董事長(zhǎng)審批。2.具體審批流程和權(quán)限根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定和決策程序執(zhí)行。五、特殊情況資金審批（一）緊急資金支付1.因突發(fā)事件或緊急業(yè)務(wù)需要，無(wú)法按照正常審批流程進(jìn)行資金支付時(shí)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)填寫《緊急資金支付申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明緊急情況和資金需求原因。2.經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理特批。特批后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)立即辦理資金支付手續(xù)，但事后需補(bǔ)齊相關(guān)審批手續(xù)。（二）臨時(shí)性資金調(diào)整1.如因業(yè)務(wù)發(fā)展需要，需對(duì)已批準(zhǔn)的資金預(yù)算進(jìn)行臨時(shí)性調(diào)整，業(yè)務(wù)部門應(yīng)提出書面申請(qǐng)，說(shuō)明調(diào)整原因、調(diào)整金額及調(diào)整后的資金使用計(jì)劃。2.按照資金審批權(quán)限進(jìn)行審批，審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門相應(yīng)調(diào)整資金預(yù)算和資金使用安排。六、資金審批監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)資金審批制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)檢查，重點(diǎn)審查資金審批流程是否合規(guī)、審批權(quán)限是否正確行使、資金使用是否合理等。2.對(duì)審計(jì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)資金使用情況進(jìn)行日常監(jiān)督，定期核對(duì)資金臺(tái)賬和相關(guān)賬務(wù)記錄，確保資金收支準(zhǔn)確、合規(guī)。2.發(fā)現(xiàn)異常資金使用情況時(shí)，及時(shí)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并采取措施進(jìn)行核實(shí)和處理。（三）違規(guī)處理1.對(duì)于違反資金審批制度的行為，按照公司相關(guān)規(guī)定追究責(zé)任人的責(zé)任。2.如因違規(guī)審批或使用資金給公司造成損失的，責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任；構(gòu)成違法犯罪的，依法追究法律責(zé)任。七、附則（一）解釋權(quán)本制度由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。（二）修訂與完善1.本制度將根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)、公司經(jīng)營(yíng)管理需要和實(shí)際執(zhí)行情況適時(shí)進(jìn)