資產(chǎn)管理制度承制裝備?總則目的為加強(qiáng)公司承制裝備相關(guān)資產(chǎn)的管理，規(guī)范資產(chǎn)的購置、使用、維護(hù)、處置等行為，確保資產(chǎn)的安全完整，提高資產(chǎn)使用效益，保障公司承制裝備業(yè)務(wù)的順利開展，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司內(nèi)與承制裝備相關(guān)的所有資產(chǎn)，包括但不限于生產(chǎn)設(shè)備、檢測(cè)儀器、辦公設(shè)備、軟件資產(chǎn)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等?；驹瓌t1.資產(chǎn)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展相適應(yīng)原則：資產(chǎn)配置應(yīng)根據(jù)公司承制裝備業(yè)務(wù)的實(shí)際需求，合理規(guī)劃，確保資產(chǎn)能夠滿足業(yè)務(wù)開展的需要，促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展。2.所有權(quán)與使用權(quán)相分離原則：明確資產(chǎn)的所有權(quán)歸屬公司，資產(chǎn)使用部門享有資產(chǎn)的使用權(quán)，按照規(guī)定的用途和要求使用資產(chǎn)。3.歸口管理與分級(jí)負(fù)責(zé)原則：實(shí)行資產(chǎn)歸口管理部門和使用部門分級(jí)負(fù)責(zé)的管理體制。歸口管理部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)的統(tǒng)一規(guī)劃、調(diào)配、監(jiān)督等工作；使用部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常使用、維護(hù)、保管等工作。4.效益優(yōu)先原則：注重資產(chǎn)的使用效益，充分發(fā)揮資產(chǎn)的效能，避免資產(chǎn)閑置和浪費(fèi)，提高資產(chǎn)的投入產(chǎn)出比。資產(chǎn)分類與編號(hào)資產(chǎn)分類1.生產(chǎn)設(shè)備：用于承制裝備生產(chǎn)制造過程的各類機(jī)械設(shè)備，如機(jī)床、生產(chǎn)線、專用工裝等。2.檢測(cè)儀器：用于對(duì)承制裝備進(jìn)行質(zhì)量檢測(cè)、性能測(cè)試的儀器設(shè)備，如計(jì)量器具、檢測(cè)裝置等。3.辦公設(shè)備：公司日常辦公使用的設(shè)備，如電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、辦公家具等。4.軟件資產(chǎn)：公司擁有的各類操作系統(tǒng)、辦公軟件、專業(yè)設(shè)計(jì)軟件、管理軟件等。5.知識(shí)產(chǎn)權(quán)：公司在承制裝備過程中形成的專利、商標(biāo)、著作權(quán)等無形資產(chǎn)。6.其他資產(chǎn)：除上述類別外的與承制裝備相關(guān)的資產(chǎn)，如模具、夾具、運(yùn)輸車輛等。資產(chǎn)編號(hào)1.編號(hào)規(guī)則資產(chǎn)編號(hào)采用[x]位編碼，由資產(chǎn)類別代碼、購置年份代碼、順序號(hào)組成。資產(chǎn)類別代碼：按照資產(chǎn)分類設(shè)置相應(yīng)的代碼，如生產(chǎn)設(shè)備為[SC]，檢測(cè)儀器為[JC]等。購置年份代碼：取購置年份的后兩位數(shù)字，如2023年購置的資產(chǎn)，代碼為[23]。順序號(hào)：按照資產(chǎn)購置的先后順序依次編號(hào)，從[001]開始。2.編號(hào)示例：某生產(chǎn)設(shè)備于2023年購置，順序號(hào)為010，則其資產(chǎn)編號(hào)為[SC23010]。資產(chǎn)購置購置需求提出1.業(yè)務(wù)部門需求：各業(yè)務(wù)部門根據(jù)承制裝備業(yè)務(wù)的實(shí)際需要，填寫《資產(chǎn)購置申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、用途、預(yù)計(jì)購置時(shí)間等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字。2.需求評(píng)估：資產(chǎn)歸口管理部門收到《資產(chǎn)購置申請(qǐng)表》后，對(duì)購置需求進(jìn)行評(píng)估。評(píng)估內(nèi)容包括業(yè)務(wù)必要性、資產(chǎn)配置合理性、資金預(yù)算等。如需求不合理或不符合公司規(guī)定，應(yīng)及時(shí)與業(yè)務(wù)部門溝通調(diào)整。購置審批1.審批流程預(yù)算內(nèi)購置：資產(chǎn)購置金額在部門年度預(yù)算范圍內(nèi)的，由資產(chǎn)歸口管理部門負(fù)責(zé)人審批后，報(bào)財(cái)務(wù)部門備案。超預(yù)算購置：資產(chǎn)購置金額超出部門年度預(yù)算的，需經(jīng)資產(chǎn)歸口管理部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批，重大資產(chǎn)購置還需提交公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過。2.審批依據(jù)：審批人員應(yīng)根據(jù)公司資產(chǎn)管理制度、預(yù)算安排、業(yè)務(wù)需求等進(jìn)行審批，確保購置行為符合規(guī)定和公司利益。采購實(shí)施1.采購方式選擇：根據(jù)資產(chǎn)購置金額、市場(chǎng)供應(yīng)情況等因素，選擇合適的采購方式，包括招標(biāo)采購、競(jìng)爭(zhēng)性談判、詢價(jià)采購、單一來源采購等。2.采購合同簽訂：采購部門與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確資產(chǎn)的規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款。合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)將合同副本提交資產(chǎn)歸口管理部門和財(cái)務(wù)部門備案。3.采購驗(yàn)收：資產(chǎn)到貨后，由資產(chǎn)使用部門、采購部門和資產(chǎn)歸口管理部門共同進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量、技術(shù)資料等。驗(yàn)收合格后，填寫《資產(chǎn)驗(yàn)收單》，辦理資產(chǎn)入庫手續(xù)。資產(chǎn)使用與維護(hù)資產(chǎn)領(lǐng)用1.領(lǐng)用流程：資產(chǎn)使用部門根據(jù)實(shí)際工作需要，填寫《資產(chǎn)領(lǐng)用單》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，到資產(chǎn)歸口管理部門辦理領(lǐng)用手續(xù)。資產(chǎn)歸口管理部門審核后，發(fā)放資產(chǎn)，并在資產(chǎn)臺(tái)賬上記錄領(lǐng)用情況。2.領(lǐng)用責(zé)任：資產(chǎn)領(lǐng)用人員應(yīng)承擔(dān)資產(chǎn)的保管、使用責(zé)任，確保資產(chǎn)安全、正常使用。如有遺失、損壞等情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。資產(chǎn)使用1.使用規(guī)范：資產(chǎn)使用部門應(yīng)按照資產(chǎn)的使用說明書和操作規(guī)程，正確使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)的用途和性能。嚴(yán)禁違規(guī)操作、超負(fù)荷使用資產(chǎn)。2.使用記錄：資產(chǎn)使用人員應(yīng)做好資產(chǎn)使用記錄，包括使用時(shí)間、使用情況、維修保養(yǎng)情況等。使用記錄應(yīng)定期整理歸檔，以便查詢和統(tǒng)計(jì)分析。資產(chǎn)維護(hù)1.維護(hù)計(jì)劃制定：資產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的特點(diǎn)和使用情況，制定年度資產(chǎn)維護(hù)計(jì)劃。維護(hù)計(jì)劃應(yīng)明確維護(hù)內(nèi)容、維護(hù)時(shí)間、維護(hù)責(zé)任人等。2.日常維護(hù)：資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常維護(hù)工作，按照維護(hù)計(jì)劃進(jìn)行清潔、潤滑、緊固、檢查等保養(yǎng)工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理資產(chǎn)的故障和隱患。3.定期維護(hù)：資產(chǎn)歸口管理部門組織相關(guān)技術(shù)人員或委托專業(yè)維修機(jī)構(gòu)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行定期維護(hù)和保養(yǎng)，確保資產(chǎn)性能良好。定期維護(hù)后，填寫《資產(chǎn)維護(hù)記錄》。4.維修管理：資產(chǎn)出現(xiàn)故障時(shí)，資產(chǎn)使用部門應(yīng)及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)歸口管理部門。資產(chǎn)歸口管理部門根據(jù)故障情況，組織維修或聯(lián)系供應(yīng)商進(jìn)行維修。維修費(fèi)用在預(yù)算范圍內(nèi)的，由資產(chǎn)歸口管理部門審核報(bào)銷；超出預(yù)算的，按資產(chǎn)購置審批流程辦理。資產(chǎn)盤點(diǎn)盤點(diǎn)計(jì)劃1.盤點(diǎn)周期：公司定期進(jìn)行資產(chǎn)盤點(diǎn)，每年至少組織一次全面盤點(diǎn)。對(duì)于價(jià)值較高、使用頻繁的資產(chǎn)，可適當(dāng)增加盤點(diǎn)次數(shù)。2.盤點(diǎn)范圍：涵蓋公司內(nèi)所有與承制裝備相關(guān)的資產(chǎn)。3.盤點(diǎn)人員組成：成立資產(chǎn)盤點(diǎn)小組，由資產(chǎn)歸口管理部門、財(cái)務(wù)部門、資產(chǎn)使用部門等相關(guān)人員組成。盤點(diǎn)實(shí)施1.盤點(diǎn)方法：采用實(shí)地盤點(diǎn)法，對(duì)資產(chǎn)的數(shù)量、狀態(tài)、存放地點(diǎn)等進(jìn)行逐一核對(duì)。2.盤點(diǎn)記錄：盤點(diǎn)人員應(yīng)如實(shí)填寫《資產(chǎn)盤點(diǎn)表》，記錄資產(chǎn)的實(shí)際情況。對(duì)于盤盈、盤虧、毀損的資產(chǎn)，應(yīng)詳細(xì)說明原因。3.盤點(diǎn)結(jié)果處理：盤點(diǎn)結(jié)束后，資產(chǎn)盤點(diǎn)小組應(yīng)編制《資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告》，對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行分析總結(jié)。對(duì)于盤盈資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)入賬；對(duì)于盤虧、毀損資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行處理。資產(chǎn)處置處置范圍1.閑置資產(chǎn)：因業(yè)務(wù)調(diào)整、技術(shù)更新等原因不再使用，且預(yù)計(jì)一年內(nèi)不會(huì)再使用的資產(chǎn)。2.報(bào)廢資產(chǎn)：已達(dá)到規(guī)定使用年限、損壞無法修復(fù)、技術(shù)落后無使用價(jià)值的資產(chǎn)。3.其他需要處置的資產(chǎn)：如因企業(yè)改制、重組等原因需要處置的資產(chǎn)。處置方式1.報(bào)廢：對(duì)于符合報(bào)廢條件的資產(chǎn)，由資產(chǎn)使用部門提出報(bào)廢申請(qǐng)，填寫《資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明報(bào)廢資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、購置時(shí)間、報(bào)廢原因等。經(jīng)資產(chǎn)歸口管理部門審核、公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，進(jìn)行報(bào)廢處理。報(bào)廢資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行變賣、拆除等處置，處置收入上繳公司財(cái)務(wù)部門。2.轉(zhuǎn)讓：對(duì)于閑置或尚可使用的資產(chǎn)，可通過內(nèi)部轉(zhuǎn)讓、市場(chǎng)拍賣等方式進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)需經(jīng)公司資產(chǎn)處置領(lǐng)導(dǎo)小組審批，按照評(píng)估價(jià)值確定轉(zhuǎn)讓價(jià)格，并簽訂轉(zhuǎn)讓合同。轉(zhuǎn)讓收入上繳公司財(cái)務(wù)部門。3.捐贈(zèng)：對(duì)于符合公司捐贈(zèng)政策的資產(chǎn)，可經(jīng)公司批準(zhǔn)后進(jìn)行捐贈(zèng)。捐贈(zèng)資產(chǎn)應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)，確保捐贈(zèng)行為合規(guī)、有效。處置審批1.審批流程資產(chǎn)報(bào)廢：資產(chǎn)使用部門填寫《資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表》，經(jīng)資產(chǎn)歸口管理部門審核、公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，報(bào)財(cái)務(wù)部門備案。重大資產(chǎn)報(bào)廢需提交公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過。資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓：資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)經(jīng)資產(chǎn)歸口管理部門審核后，報(bào)公司資產(chǎn)處置領(lǐng)導(dǎo)小組審批。資產(chǎn)處置領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)評(píng)估報(bào)告、市場(chǎng)情況等確定轉(zhuǎn)讓價(jià)格和受讓方，批準(zhǔn)后簽訂轉(zhuǎn)讓合同。資產(chǎn)捐贈(zèng)：資產(chǎn)捐贈(zèng)申請(qǐng)經(jīng)資產(chǎn)歸口管理部門審核、公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，報(bào)公司總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)。2.審批依據(jù)：審批人員應(yīng)根據(jù)公司資產(chǎn)處置政策、資產(chǎn)實(shí)際情況、市場(chǎng)價(jià)值等進(jìn)行審批，確保資產(chǎn)處置行為合法、合規(guī)、合理。資產(chǎn)信息化管理資產(chǎn)臺(tái)賬建立1.臺(tái)賬內(nèi)容：資產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)建立資產(chǎn)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的基本信息、購置情況、使用情況、維護(hù)情況、處置情況等。資產(chǎn)臺(tái)賬應(yīng)及時(shí)更新，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。2.臺(tái)賬管理：資產(chǎn)臺(tái)賬應(yīng)采用電子文檔和紙質(zhì)文檔相結(jié)合的方式進(jìn)行管理。電子臺(tái)賬應(yīng)定期備份，防止數(shù)據(jù)丟失。紙質(zhì)臺(tái)賬應(yīng)妥善保管，便于查閱。資產(chǎn)信息系統(tǒng)應(yīng)用1.系統(tǒng)選型：公司應(yīng)選擇適合的資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的信息化管理。資產(chǎn)信息系統(tǒng)應(yīng)具備資產(chǎn)登記、查詢、統(tǒng)計(jì)、分析、預(yù)警等功能。2.系統(tǒng)操作與維護(hù)：資產(chǎn)歸口管理部門和使用部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)信息系統(tǒng)的操作和維護(hù)。操作人員應(yīng)按照系統(tǒng)操作手冊(cè)進(jìn)行操作，及時(shí)錄入和更新資產(chǎn)信息。系統(tǒng)維護(hù)人員應(yīng)定期對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保系統(tǒng)正常運(yùn)行。監(jiān)督與檢查監(jiān)督機(jī)制1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督：公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資產(chǎn)購置、使用、維護(hù)、處置等環(huán)節(jié)是否合規(guī)，資產(chǎn)賬實(shí)是否相符等。2.歸口管理部門監(jiān)督：資產(chǎn)歸口管理部門負(fù)責(zé)對(duì)資產(chǎn)使用部門的資產(chǎn)管理工作進(jìn)行日常監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正資產(chǎn)管理中的問題。3.財(cái)務(wù)部門監(jiān)督：財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)資產(chǎn)購置、處置等資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督，確保資金使用合規(guī)、合理。檢查與考核1.定期檢查：資產(chǎn)歸口管理部門會(huì)同相關(guān)部門定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)使用情況、維護(hù)情況、安全狀況等。檢查結(jié)果應(yīng)形成書面報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見。2.考核評(píng)價(jià)：公司將資產(chǎn)管理工作納入部門和