食堂財務規章管理制度?總則1.目的本制度旨在規范公司食堂財務管理，確保食堂資金的合理使用、安全運作，為員工提供優質、經濟、衛生的餐飲服務，同時保障公司食堂財務活動的合法性、規范性和透明度。2.適用范圍本制度適用于公司內部食堂的財務收支管理、成本核算、物資采購與庫存管理以及相關財務人員的工作規范。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務規章制度，依法進行財務活動。預算管理原則：實行全面預算管理，明確食堂各項收支計劃，確保預算的嚴肅性和有效性。成本效益原則：在保障餐飲服務質量的前提下，合理控制成本，提高資金使用效益。公開透明原則：財務信息公開透明，接受公司內部審計和員工監督。財務管理職責分工1.食堂管理員職責負責食堂日常運營管理，包括人員安排、物資采購、菜品制作等。審核食堂各項費用支出，確保費用支出合理合規。定期對食堂物資進行盤點，保證物資賬實相符。協助財務人員進行成本核算和財務分析工作。2.財務人員職責負責食堂財務核算工作，準確記錄各項收支情況，編制財務報表。審核食堂費用報銷憑證，確保報銷手續完備、金額準確。按照預算控制食堂開支，對超預算支出進行預警和報告。定期進行財務分析，為食堂管理提供決策依據。負責食堂資金的收付管理，確保資金安全。預算管理1.預算編制食堂應于每年年末根據下一年度公司員工人數、就餐需求、物價水平等因素，編制食堂年度預算。預算內容包括收入預算、成本費用預算、物資采購預算等。收入預算主要根據預計就餐人數和收費標準確定；成本費用預算包括食材采購成本、人工成本、水電費、設備維護費等；物資采購預算根據菜品制作需求和庫存情況制定。預算編制應遵循實事求是、勤儉節約的原則，確保預算的科學性和合理性。2.預算審批食堂年度預算編制完成后，報公司財務部門審核。財務部門根據公司整體財務狀況和食堂實際情況，對預算進行調整和完善。審核通過后的預算報公司管理層審批。公司管理層根據公司發展戰略和經營目標，對食堂預算進行最終審定。3.預算執行與控制食堂應嚴格按照批準的預算執行，不得隨意調整預算。如遇特殊情況需要調整預算，應提前向公司財務部門提出申請，經審批后方可調整。財務部門定期對食堂預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并采取措施加以解決。對超預算支出進行嚴格控制，確需超預算支出的，應說明原因并按規定程序審批。收入管理1.就餐收費標準食堂應根據成本核算和市場行情，制定合理的就餐收費標準。收費標準應報公司備案，并向員工公示。收費標準應保持相對穩定，如需調整，應提前征求員工意見，并報公司批準后執行。2.收入核算食堂應建立健全收入核算制度，準確記錄每餐次的就餐人數、收費金額等信息。財務人員應定期對食堂收入進行核對和匯總，確保收入數據的準確性和完整性。食堂收入應及時足額上繳公司財務部門，不得截留、挪用。成本費用管理1.食材采購管理供應商選擇：食堂應選擇信譽良好、資質齊全、價格合理的食材供應商。采購前應對供應商進行實地考察和評估，建立供應商檔案。采購計劃：食堂管理員應根據菜品制作需求和庫存情況，定期編制食材采購計劃。采購計劃應報財務部門備案。采購流程：食材采購應嚴格按照采購計劃進行，實行雙人采購制度。采購人員應與供應商簽訂采購合同，明確采購品種、數量、價格、質量標準、交貨時間等條款。采購過程中應索取合法有效的發票，并及時辦理入庫手續。驗收管理：食材到貨后，食堂應組織專人進行驗收。驗收人員應核對采購品種、數量、質量等與合同約定是否一致，對不合格食材應及時與供應商協商處理。驗收合格后，填寫驗收單并簽字確認。庫存管理：食堂應建立食材庫存管理制度，定期對庫存食材進行盤點。庫存食材應分類存放，做好防潮、防蟲、防鼠等工作。根據先進先出的原則，合理安排食材使用，避免積壓浪費。2.人工成本管理人員配置：根據食堂就餐人數和工作需求，合理配置食堂工作人員。明確各崗位的職責和工作量，制定相應的績效考核制度。工資核算：財務人員應按照公司規定的工資核算方法，準確計算食堂工作人員的工資、獎金、福利等費用。工資發放應嚴格按照審批程序進行，確保工資發放的準確性和及時性。3.水電費管理食堂應加強水電費管理，安裝獨立的水電計量裝置，定期抄表核算。制定合理的水電使用定額，加強對水電使用的監督和控制，采取節能措施，降低水電費支出。4.設備維護費管理食堂應建立設備維護管理制度，定期對食堂設備進行維護保養，確保設備正常運行。設備維護費用應按照預算安排使用，嚴格控制維修成本。維修費用支出應取得合法有效的發票，并按規定程序審批。費用報銷管理1.報銷憑證要求食堂費用報銷應取得合法有效的發票或收據。發票應注明開票日期、購買方名稱、服務內容、金額等信息，并加蓋發票專用章。報銷憑證應內容完整、字跡清晰，不得涂改、挖補。如有錯誤，應由出具單位重開或更正，并在更正處加蓋出具單位印章。2.報銷審批流程食堂費用報銷應按照以下流程進行審批：報銷人填寫費用報銷單，注明報銷事由、金額、附件張數等信息，并簽字確認。食堂管理員對報銷事項進行審核，審核內容包括報銷事項的真實性、合理性、合規性等。審核通過后，在報銷單上簽字。財務人員對報銷憑證進行審核，審核內容包括發票的真實性、合法性、完整性，報銷金額的準確性，報銷手續的完備性等。審核通過后，在報銷單上簽字。報公司管理層審批。公司管理層根據公司財務制度和相關規定，對報銷事項進行最終審批。3.報銷時間規定食堂費用報銷應在費用發生后的規定時間內進行，一般不得超過[X]個工作日。逾期未報銷的，財務部門有權拒絕受理。如因特殊原因需要延期報銷的，應提前向財務部門說明情況，并經批準后方可延期。財務盤點與清查1.物資盤點食堂應定期對食材、庫存物資等進行盤點，確保賬實相符。盤點周期一般為每月一次。盤點前，食堂管理員應組織相關人員制定盤點計劃，明確盤點范圍、方法、時間安排等。盤點過程中，應認真核對實物數量、規格、質量等與賬薄記錄是否一致，對盤盈、盤虧情況進行詳細記錄。盤點結束后，編制盤點報告，說明盤點情況、盤盈盤虧原因及處理建議。盤點報告經食堂管理員、財務人員簽字確認后，報公司管理層審批。2.資金清查財務人員應定期對食堂資金進行清查，確保資金安全。清查內容包括庫存現金、銀行存款、其他貨幣資金等。庫存現金清查應采用實地盤點法，核對現金實存數與現金日記賬余額是否一致。如有差異，應查明原因并及時處理。銀行存款清查應通過與銀行對賬單核對的方式進行，編制銀行存款余額調節表，調整未達賬項，確保銀行存款賬實相符。其他貨幣資金清查應根據相關賬戶記錄，核對其實際余額與賬薄記錄是否一致。財務報表與分析1.財務報表編制食堂應按照國家財務制度和公司要求，定期編制財務報表。財務報表包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報表應真實、準確、完整地反映食堂的財務狀況和經營成果。報表編制完成后，應經食堂管理員、財務人員審核簽字，并加蓋食堂公章。2.財務分析財務人員應定期對食堂財務報表進行分析，為食堂管理提供決策依據。財務分析內容包括收入分析、成本費用分析、利潤分析、資金狀況分析等。通過財務分析，找出食堂經營管理中存在的問題，提出改進措施和建議。財務分析報告應報送公司管理層和相關部門。財務監督與審計1.內部監督公司財務部門應定期對食堂財務收支情況進行檢查和監督，確保財務制度的執行和財務活動的規范。食堂管理員應加強對食堂日常財務工作的監督