酒店資產庫存管理制度?一、總則1.目的為加強酒店資產庫存管理，保障酒店運營的物資供應，提高資產使用效率，降低成本，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于酒店內所有固定資產、低值易耗品、物料用品等資產庫存的管理。3.管理原則準確性原則：確保資產庫存數量、金額記錄準確無誤。及時性原則：及時記錄資產的出入庫、盤點等信息。安全性原則：保障資產庫存的安全，防止損壞、丟失、被盜等情況發生。效益性原則：合理控制庫存水平，提高資產使用效益，降低庫存成本。二、資產庫存分類及定義1.固定資產指單位價值在規定標準以上，使用期限超過一年，并且在使用過程中保持原有物質形態的資產，包括房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備等。2.低值易耗品單位價值較低，使用期限較短，不能作為固定資產核算的各種用具物品，如工具、器具、管理用具、玻璃器皿等。3.物料用品為酒店經營活動所需的各種材料、燃料、包裝物、低值易耗品等物資。三、職責分工1.財務部負責制定資產庫存管理制度及相關財務核算辦法。監督檢查資產庫存管理情況，進行財務核算和賬務處理。參與資產庫存的盤點工作，對盤點結果進行審核和分析。2.采購部根據酒店經營需求，編制采購計劃，負責資產庫存的采購工作。選擇合格的供應商，確保采購物資的質量和價格合理。辦理采購物資的驗收、入庫等手續。3.倉庫管理部門負責資產庫存的日常管理，包括物資的入庫、存儲、保管、出庫等工作。建立資產庫存臺賬，記錄物資的收發存情況。定期對資產庫存進行盤點，確保賬實相符。4.使用部門根據經營需要，提出資產庫存的使用申請。負責本部門領用資產的保管和使用，合理使用資產，提高資產使用效率。配合倉庫管理部門進行資產庫存的盤點工作。四、資產庫存采購管理1.采購計劃編制各使用部門應于每月末向倉庫管理部門提交次月資產庫存需求計劃，詳細注明所需物資的名稱、規格、型號、數量等信息。倉庫管理部門根據各部門需求計劃及現有庫存情況，編制資產庫存采購計劃，報采購部審核。采購部結合采購計劃、市場供應情況及資金狀況，制定具體的采購方案，經財務部審核、酒店領導審批后組織實施。2.供應商選擇與管理采購部應建立合格供應商名錄，對供應商的資質、信譽、產品質量、價格、售后服務等進行評估和考核。定期與供應商溝通，了解市場動態和物資供應情況，及時調整采購策略。對于關鍵物資或金額較大的采購項目，應采取招標、詢價、談判等方式選擇供應商，確保采購過程公開、公平、公正。3.采購合同簽訂采購部應與選定的供應商簽訂采購合同，明確物資的名稱、規格、型號、數量、價格、交貨時間、交貨地點、質量標準、付款方式等條款。采購合同經財務部審核、酒店領導審批后生效。采購部應跟蹤合同執行情況，確保供應商按時、按質、按量交貨。4.采購驗收采購物資到貨后，采購部應及時通知倉庫管理部門、使用部門及質量檢驗部門進行驗收。驗收人員應按照采購合同及相關標準對物資的數量、質量、規格、型號等進行檢驗。對于驗收合格的物資，辦理入庫手續；對于驗收不合格的物資，應及時與供應商聯系，辦理退貨、換貨等事宜。驗收過程中發現的問題應及時記錄，并由采購部負責協調解決。五、資產庫存入庫管理1.入庫流程采購物資到貨后，倉庫管理人員應依據采購合同、送貨單等憑證，核對物資的名稱、規格、型號、數量、質量等信息。對驗收合格的物資，倉庫管理人員應在送貨單上簽字確認，并辦理入庫手續。將物資按照規定的存儲位置存放，并在資產庫存臺賬上記錄入庫日期、物資名稱、規格、型號、數量、供應商等信息。對于自制或委托加工的資產庫存，相關部門應在完成加工或制作后，及時辦理入庫手續，并提供入庫清單等相關資料。2.入庫憑證管理倉庫管理人員應妥善保管入庫憑證，包括采購合同、送貨單、入庫單等。入庫憑證應按日期、類別等進行分類整理，便于查閱和核對。入庫憑證作為資產庫存核算的原始依據，應定期裝訂成冊，歸檔保存。保存期限按照財務檔案管理規定執行。六、資產庫存存儲管理1.存儲環境要求倉庫應保持干燥、通風、整潔，溫度、濕度應符合物資存儲要求。對于有特殊存儲要求的物資，如易燃易爆物品、易腐食品等，應設置專門的存儲區域，并采取相應的防護措施。倉庫應劃分不同的存儲區域，如合格品區、不合格品區、待處理區等，對物資進行分類存放。同類物資應集中存放，并按照物資的規格、型號、批次等進行標識，便于查找和管理。2.庫存盤點倉庫管理部門應定期對資產庫存進行盤點，確保賬實相符。盤點周期分為月度小盤點、季度大盤點和年度全面盤點。月度小盤點由倉庫管理人員自行組織，對部分重點物資進行抽查盤點。季度大盤點由財務部、倉庫管理部門共同組織，對所有資產庫存進行全面盤點。年度全面盤點由酒店領導牽頭，各相關部門參與，對酒店全部資產庫存進行清查盤點。盤點前，倉庫管理人員應做好準備工作，包括核對資產庫存臺賬、整理物資、準備盤點表等。盤點過程中，應如實記錄物資的實際數量、狀態等信息。盤點結束后，應編制盤點報告，對盤點結果進行分析，找出差異原因，并提出處理建議。對于盤盈、盤虧的資產庫存，應按照規定的審批程序進行處理。盤盈的資產應及時入賬，盤虧的資產應查明原因，屬于責任人原因造成的，應追究責任人的責任；屬于合理損耗等原因造成的，應按照規定進行核銷。3.庫存安全管理倉庫應配備必要的安全設施，如消防器材、防盜設備、防蟲防鼠設施等，確保資產庫存的安全。倉庫管理人員應嚴格遵守安全操作規程，嚴禁在倉庫內吸煙、使用明火等。對于易燃易爆物品，應按照相關規定進行存儲和管理。加強倉庫的門禁管理，非倉庫工作人員未經許可不得進入倉庫。倉庫管理人員離開倉庫時，應關好門窗，切斷電源，確保倉庫安全。七、資產庫存出庫管理1.出庫流程使用部門根據實際需要填寫資產庫存領用申請表，注明領用物資的名稱、規格、型號、數量、用途等信息，并經部門負責人簽字審批。領用申請表提交倉庫管理部門，倉庫管理人員根據庫存情況進行審核。對于庫存充足的物資，予以辦理出庫手續；對于庫存不足的物資，應及時通知采購部補貨。倉庫管理人員按照領用申請表的內容，從相應存儲區域取出物資，并在資產庫存臺賬上記錄出庫日期、物資名稱、規格、型號、數量、領用部門等信息。物資出庫時，倉庫管理人員應與領用人員共同核對物資的數量、質量等信息，確認無誤后，領用人員在出庫單上簽字確認。2.出庫憑證管理倉庫管理人員應妥善保管出庫憑證，包括領用申請表、出庫單等。出庫憑證應按日期、類別等進行分類整理，便于查閱和核對。出庫憑證作為資產庫存核算的原始依據，應定期裝訂成冊，歸檔保存。保存期限按照財務檔案管理規定執行。八、資產庫存核算與賬務處理1.核算方法財務部按照國家相關會計準則和酒店財務制度，對資產庫存進行核算。固定資產采用折舊法進行核算，低值易耗品和物料用品采用一次性攤銷或五五攤銷法進行核算。資產庫存的核算應準確記錄物資的采購成本、入庫成本、出庫成本等信息，確保賬實相符、賬賬相符。2.賬務處理采購物資入庫時，財務部根據入庫憑證，借記"庫存商品"、"固定資產"、"低值易耗品"等科目，貸記"應付賬款"、"銀行存款"等科目。物資出庫時，財務部根據出庫憑證，借記"主營業務成本"、"管理費用"、"銷售費用"等科目，貸記"庫存商品"、"固定資產"、"低值易耗品"等科目。對于盤盈、盤虧的資產庫存，財務部應根據盤點報告及審批結果，進行相應的賬務處理。盤盈的資產，借記"庫存商品"、"固定資產"、"低值易耗品"等科目，貸記"待處理財產損溢"科目；經批準后，借記"待處理財產損溢"科目，貸記"營業外收入"等科目。盤虧的資產，借記"待處理財產損溢"科目，貸記"庫存商品"、"固定資產"、"低值易耗品"等科目；屬于責任人賠償的部分，借記"其他應收款"科目，貸記"待處理財產損溢"科目；經批準后，借記"管理費用"、"營業外支出"等科目，貸記"待處理財產損溢"科目。九、資產庫存盤點結果處理1.差異分析盤點結束后，財務部、倉庫管理部門應對盤點結果進行差異分析。找出賬實不符的原因，如收發記錄錯誤、物資丟失、損壞、變質等。對于因收發記錄錯誤導致的差異，應及時調整資產庫存臺賬和財務賬目；對于因物資丟失、損壞、變質等原因導致的差異，應查明責任，追究相關人員的責任。2.處理措施對于盤盈的資產，應及時入賬，并查明原因。如屬于多購、錯購等原因造成的，應與供應商協商處理；如屬于無法查明原因的盤盈，應按照規定計入營業外收入。對于盤虧的資產，應查明原因，屬于責任人原因造成的，應責令責任人賠償；屬于自然災害、意外事故等不可抗力原因造成的，應按照規定進行核銷；屬于正常損耗的，應按照規定計入相關成本費用。對于庫存積壓、呆滯的物資，應及時進行清理和處理。可以采取降價促銷、退貨、報廢等方式，減少庫存占用資金，提高資產使用效益。十、監督與檢查1.內部審計監督酒店內部審計部門應定期對資產庫存管理情況進行審計監督，檢查資產庫存管理制度的執行情況、采購流程的合規性、庫存盤點的準確性等。對于審計過程中發現的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。