財務公司企業管理制度?一、總則（一）目的為加強公司財務管理，規范財務行為，確保公司財務工作的順利開展，提高公司經濟效益，根據國家有關法律法規和財務制度，結合本公司實際情況，制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機構的財務管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務制度，依法進行財務活動。2.規范性原則：建立健全財務管理制度，規范財務操作流程，確保財務工作有序進行。3.準確性原則：財務數據真實、準確、完整，如實反映公司財務狀況和經營成果。4.效益性原則：合理配置資源，降低成本費用，提高資金使用效益。5.風險防控原則：識別、評估和控制財務風險，確保公司財務安全。二、財務組織與職責（一）財務部門設置公司設立獨立的財務部門，配備相應的財務人員，負責公司的財務管理工作。（二）財務部門職責1.財務管理制定和完善公司財務管理制度、財務預算和財務計劃。組織實施財務核算、財務分析和財務報告工作，為公司決策提供依據。2.資金管理負責公司資金的籌集、調配和使用，確保資金安全和正常運轉。合理安排資金，優化資金結構，降低資金成本。3.成本費用管理建立成本費用管理制度，加強成本費用控制和核算。分析成本費用變動情況，提出降低成本費用的措施和建議。4.稅務管理依法進行稅務申報和繳納，合理避稅，降低稅務風險。配合稅務機關的檢查和審計工作。5.財務監督對公司財務活動進行監督檢查，確保財務制度的執行。對違反財務制度的行為進行糾正和處理。（三）財務人員職責1.財務經理職責全面負責財務部門的日常管理工作，組織實施財務管理制度。制定財務工作計劃和預算，組織財務核算和財務分析工作。負責資金管理、成本費用控制和稅務管理工作。協調與其他部門的關系，參與公司重大決策。2.會計職責按照國家會計準則和公司財務制度進行財務核算，編制會計憑證和財務報表。負責財務數據的錄入和整理，保管會計檔案。協助財務經理進行財務分析和稅務申報工作。3.出納職責辦理現金收付和銀行結算業務，保管庫存現金和有價證券。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。協助會計進行財務核算和資金管理工作。三、財務預算管理（一）預算編制1.預算編制原則以公司戰略目標為導向，結合市場情況和公司實際，科學合理地編制預算。堅持實事求是，確保預算數據真實、準確、完整。遵循"上下結合、分級編制、逐級匯總"的程序，充分調動各部門的積極性。2.預算編制內容收入預算：包括主營業務收入、其他業務收入等。成本費用預算：包括營業成本、銷售費用、管理費用、財務費用等。利潤預算：根據收入預算和成本費用預算編制。資金預算：包括資金收入、資金支出、資金結余等。3.預算編制流程每年[具體時間]，公司下達年度預算編制通知，明確預算編制的原則、方法、內容和時間要求。各部門根據公司預算編制通知，結合本部門實際情況，編制本部門預算草案，并報送財務部門。財務部門對各部門預算草案進行審核、匯總，編制公司年度預算草案，報公司管理層審批。公司管理層審批通過后，下達年度預算指標，各部門按照預算指標組織實施。（二）預算執行與控制1.預算執行各部門是預算執行的主體，負責本部門預算的具體執行工作。財務部門負責對預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并提出改進措施。2.預算控制建立預算控制制度，對預算執行過程中的各項費用進行嚴格控制。嚴格執行預算審批程序，確保各項支出符合預算要求。定期對預算執行情況進行分析和評估，及時調整預算指標，確保預算的嚴肅性和有效性。（三）預算調整1.調整條件國家政策法規發生重大變化，對公司經營產生重大影響。市場環境發生重大變化，公司經營戰略進行重大調整。公司內部發生重大事項，對預算執行產生重大影響。2.調整程序各部門根據預算調整條件，提出預算調整申請，說明調整的原因、內容和金額。財務部門對各部門預算調整申請進行審核，提出審核意見，報公司管理層審批。公司管理層審批通過后，下達預算調整指標，各部門按照調整后的預算指標組織實施。四、財務核算管理（一）會計核算原則1.權責發生制原則：以權利和責任的發生來確定收入和費用的歸屬期。2.配比原則：收入與其相關的成本、費用應當相互配比。3.歷史成本原則：各項資產應當按照取得時的實際成本計價。4.劃分收益性支出與資本性支出原則：凡支出的效益僅與本會計年度相關的，應當作為收益性支出；凡支出的效益與幾個會計年度相關的，應當作為資本性支出。（二）會計科目設置公司按照國家統一的會計制度設置會計科目，確保會計核算的規范性和準確性。（三）會計憑證編制1.原始憑證審核：對取得的原始憑證進行審核，確保其真實性、合法性、完整性和準確性。2.記賬憑證編制：根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，做到內容完整、摘要清晰、會計分錄正確。（四）會計賬簿登記1.賬簿設置：設置總賬、明細賬、日記賬等賬簿，進行分類核算和序時核算。2.賬簿登記：按照記賬憑證的內容及時登記賬簿，做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符。（五）財務報表編制1.報表種類：定期編制資產負債表、利潤表、現金流量表等財務報表。2.報表編制要求：財務報表應當按照國家統一的會計制度編制，做到數據真實、內容完整、報送及時。（六）會計檔案管理1.檔案分類：會計檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料等。2.檔案保管：按照國家有關規定，對會計檔案進行妥善保管，確保檔案的安全和完整。3.檔案查閱和銷毀：嚴格執行會計檔案查閱和銷毀制度，未經批準不得擅自查閱和銷毀會計檔案。五、資金管理（一）資金籌集1.籌集渠道：公司通過銀行貸款、發行債券、股權融資等方式籌集資金。2.籌資決策：根據公司發展戰略和資金需求，合理選擇籌資方式，優化籌資結構，降低籌資成本。3.籌資審批：建立籌資審批制度，對籌資方案進行嚴格審批，確保籌資活動的合法性和安全性。（二）資金使用1.資金預算管理：根據公司預算安排，合理使用資金，確保資金使用的合理性和有效性。2.資金審批流程：建立資金審批流程，明確資金使用的審批權限和程序，確保資金使用的合規性。3.資金支付管理：嚴格按照資金審批流程進行資金支付，確保資金支付的準確性和安全性。（三）資金監控1.資金流量監控：定期對公司資金流量進行監控，及時發現資金異常情況并采取措施。2.資金風險管理：識別、評估和控制資金風險，確保公司資金安全。3.資金績效評價：建立資金績效評價制度，對資金使用效益進行評價，提高資金使用效率。六、成本費用管理（一）成本費用分類1.營業成本：指公司在經營活動中發生的與主營業務相關的成本。2.銷售費用：指公司在銷售產品或提供勞務過程中發生的費用。3.管理費用：指公司為組織和管理經營活動而發生的費用。4.財務費用：指公司為籌集資金而發生的費用。（二）成本費用控制1.成本費用預算控制：根據公司預算安排，對成本費用進行嚴格控制，確保成本費用不超過預算指標。2.成本費用核算控制：建立成本費用核算制度，準確核算成本費用，為成本費用控制提供依據。3.成本費用分析控制：定期對成本費用進行分析，找出成本費用變動的原因，提出降低成本費用的措施和建議。（三）成本費用審批1.審批原則：嚴格執行成本費用審批制度，確保成本費用支出的合理性和必要性。2.審批流程：明確成本費用支出的審批權限和程序，未經批準不得擅自支出成本費用。七、稅務管理（一）稅務登記公司按照國家有關規定辦理稅務登記，確保稅務登記信息的真實性和準確性。（二）稅務申報1.申報期限：按照國家規定的申報期限，及時申報繳納各項稅款。2.申報內容：如實申報納稅申報表、財務報表等稅務資料，確保申報數據的真實性和準確性。（三）稅務籌劃1.籌劃原則：在合法合規的前提下，進行稅務籌劃，降低稅務成本。2.籌劃方法：通過合理安排經營活動、優化財務結構等方式，實現稅務籌劃目標。（四）稅務風險管理1.風險識別：識別公司稅務風險點，及時發現潛在的稅務風險。2.風險評估：對識別出的稅務風險進行評估，確定風險等級。3.風險控制：針對不同等級的稅務風險，采取相應的風險控制措施，降低稅務風險。八、財務分析與報告（一）財務分析1.分析內容：定期對公司財務狀況、經營成果和現金流量進行分析，包括償債能力分析、盈利能力分析、營運能力分析等。2.分析方法：采用比較分析法、比率分析法、趨勢分析法等方法進行財務分析。3.分析報告：撰寫財務分析報告，為公司決策提供依據。（二）財務報告1.報告種類：定期編制年度財務報告、中期財務報告等。2.報告內容：財務報告應當包括資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表等財務報表及附注。3.報告編制要求：財務報告應當按照國家統一的會計制度編制，做到數據真實、內容完整、報送及時。九、財務監督與審計（一）內部監督1.監督機構：公司設立內部審計部門，負責對公司財務活動進行內部監督。2.監督內容：對公司財務制度的執行情況、財務預算的執行情況、資金使用情況等進行監督檢查。3.監督方式：定期開展內部審計工作，對發現的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）外部審計1.審計