銀行貸款內(nèi)控管理制度?一、總則（一）目的為規(guī)范銀行貸款業(yè)務(wù)操作，加強貸款內(nèi)部控制，防范貸款風(fēng)險，提高貸款資產(chǎn)質(zhì)量，保障銀行穩(wěn)健運營，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于銀行內(nèi)部所有涉及貸款業(yè)務(wù)的部門和崗位，包括貸款調(diào)查、審查、審批、發(fā)放、管理、回收等環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.審慎合規(guī)原則：貸款業(yè)務(wù)應(yīng)嚴格遵循國家法律法規(guī)、金融監(jiān)管要求以及銀行內(nèi)部規(guī)章制度，確保各項操作合法合規(guī)。2.風(fēng)險控制原則：以風(fēng)險識別、評估、監(jiān)測和控制為核心，對貸款業(yè)務(wù)全過程進行風(fēng)險管理，有效防范各類風(fēng)險。3.審貸分離原則：將貸款調(diào)查、審查、審批等環(huán)節(jié)的職責(zé)分離，形成相互制約、相互監(jiān)督的機制，防止權(quán)力集中和違規(guī)操作。4.分級審批原則：根據(jù)貸款金額大小、風(fēng)險程度等因素，設(shè)定不同的審批權(quán)限，實行分級審批制度，確保決策科學(xué)合理。5.權(quán)責(zé)對等原則：明確各部門和崗位在貸款業(yè)務(wù)中的職責(zé)和權(quán)限，做到權(quán)力與責(zé)任相匹配，激勵與約束相結(jié)合。二、貸款業(yè)務(wù)流程及內(nèi)部控制要點（一）貸款申請與受理1.客戶申請：借款人向銀行提出貸款申請，應(yīng)提交真實、完整、有效的資料，包括營業(yè)執(zhí)照、公司章程、財務(wù)報表、貸款申請書、貸款用途證明等。2.受理審核：銀行受理部門對借款人提交的申請資料進行初步審核，檢查資料的完整性、真實性和合規(guī)性。對符合要求的申請予以受理，不符合要求的及時告知借款人補充或更正資料。內(nèi)部控制要點：建立健全貸款申請資料清單和審核標準，確保受理審核工作標準化、規(guī)范化。加強對申請資料真實性的核實，可通過實地調(diào)查、查詢征信系統(tǒng)、與相關(guān)部門溝通等方式進行驗證。（二）貸款調(diào)查1.調(diào)查內(nèi)容：貸款調(diào)查人員應(yīng)對借款人的基本情況、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用狀況、貸款用途及還款能力等進行全面調(diào)查。2.調(diào)查方法：采用現(xiàn)場調(diào)查、非現(xiàn)場調(diào)查相結(jié)合的方式，包括實地走訪借款人經(jīng)營場所、查閱財務(wù)賬目、與借款人及相關(guān)人員面談、查詢征信系統(tǒng)和外部評級機構(gòu)等。3.調(diào)查報告：調(diào)查人員在完成調(diào)查后，應(yīng)撰寫詳細的調(diào)查報告，明確調(diào)查結(jié)論，對貸款風(fēng)險進行評估，并提出初步的貸款建議。內(nèi)部控制要點：明確調(diào)查人員的職責(zé)和調(diào)查范圍，確保調(diào)查工作全面、深入、細致。加強對調(diào)查過程的監(jiān)督，防止調(diào)查人員與借款人勾結(jié)，隱瞞真實情況。要求調(diào)查人員對調(diào)查結(jié)果的真實性負責(zé)，對虛假調(diào)查或隱瞞重要信息的行為進行嚴肅處理。（三）貸款審查1.審查內(nèi)容：審查人員應(yīng)對調(diào)查人員提交的調(diào)查報告及相關(guān)資料進行全面審查，重點關(guān)注貸款的合規(guī)性、風(fēng)險程度、可行性及效益性等。2.審查要點：包括借款人主體資格、貸款用途合規(guī)性、還款來源可靠性、擔(dān)保情況有效性、風(fēng)險評估合理性等。3.審查意見：審查人員根據(jù)審查情況，出具明確的審查意見，同意貸款的，應(yīng)提出風(fēng)險防控措施和建議；不同意貸款的，應(yīng)說明理由。內(nèi)部控制要點：建立獨立的審查機制，審查人員應(yīng)與調(diào)查人員分離，確保審查的客觀性和公正性。加強對審查人員的培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險識別能力。建立審查反饋機制，審查人員應(yīng)及時與調(diào)查人員溝通審查意見，對存在的問題要求調(diào)查人員補充調(diào)查或做出解釋。（四）貸款審批1.審批流程：根據(jù)貸款金額和風(fēng)險程度，按照分級審批原則，由相應(yīng)的審批機構(gòu)或?qū)徟藛T進行審批。一般貸款由貸款審批委員會或授權(quán)審批人審批，大額貸款或重大項目貸款需報上級行或董事會審批。2.審批決策：審批人員根據(jù)審查意見、風(fēng)險評估報告及其他相關(guān)資料，對貸款進行綜合決策，決定是否批準貸款申請，以及貸款的金額、期限、利率、還款方式、擔(dān)保方式等。3.審批記錄：建立完善的貸款審批記錄制度，詳細記錄審批過程、審批意見及決策依據(jù)等，以備查閱和追溯。內(nèi)部控制要點：明確各級審批機構(gòu)和審批人員的審批權(quán)限和職責(zé)，防止越權(quán)審批。建立審批回避制度，審批人員與借款人或其關(guān)聯(lián)方存在利害關(guān)系的，應(yīng)主動回避。加強對審批決策過程的監(jiān)督，確保審批決策科學(xué)、合理、公正。（五）貸款發(fā)放1.合同簽訂：貸款經(jīng)審批同意后，銀行與借款人簽訂借款合同及相關(guān)擔(dān)保合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。2.放款條件審核：放款部門對合同簽訂情況及放款條件落實情況進行審核，包括擔(dān)保手續(xù)是否辦妥、貸款用途是否符合約定、借款人是否滿足提款條件等。3.貸款發(fā)放：審核通過后，放款部門按照合同約定辦理貸款發(fā)放手續(xù)，將貸款資金劃付至借款人指定的賬戶。內(nèi)部控制要點：嚴格執(zhí)行合同簽訂流程，確保合同條款合法合規(guī)、明確清晰，避免出現(xiàn)歧義或漏洞。加強對放款條件落實情況的審核，建立放款條件審核清單和審核流程，確保貸款發(fā)放風(fēng)險可控。實行貸款發(fā)放與會計核算相分離，確保貸款資金及時、準確、安全地發(fā)放到借款人賬戶。（六）貸款管理1.貸后檢查：定期對借款人的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用狀況及貸款使用情況進行檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。貸后檢查可采用現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查相結(jié)合的方式，檢查頻率根據(jù)貸款風(fēng)險程度和借款人實際情況確定。2.風(fēng)險監(jiān)測：建立貸款風(fēng)險監(jiān)測指標體系，對貸款的風(fēng)險狀況進行實時監(jiān)測，及時預(yù)警潛在風(fēng)險。如發(fā)現(xiàn)風(fēng)險信號，應(yīng)及時采取風(fēng)險處置措施。3.擔(dān)保管理：加強對貸款擔(dān)保的管理，定期對抵押物、質(zhì)押物的價值進行評估，確保擔(dān)保的有效性和足值性。對保證人的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況及信用狀況進行跟蹤檢查，防止保證人出現(xiàn)代償能力下降等情況。內(nèi)部控制要點：明確貸后檢查人員的職責(zé)和檢查內(nèi)容，確保貸后檢查工作落到實處。建立風(fēng)險監(jiān)測預(yù)警機制，及時發(fā)現(xiàn)和報告貸款風(fēng)險，提高風(fēng)險應(yīng)對的及時性和有效性。加強對擔(dān)保物的管理，定期進行盤點和評估，確保擔(dān)保物的安全和價值穩(wěn)定。（七）貸款回收1.還款提醒：在貸款到期前，銀行應(yīng)提前向借款人發(fā)送還款提醒通知，提醒借款人按時足額還款。2.還款跟蹤：對借款人的還款情況進行跟蹤，及時掌握還款進度。如發(fā)現(xiàn)借款人出現(xiàn)逾期還款跡象，應(yīng)及時采取催收措施。3.催收管理：根據(jù)逾期情況，采取不同的催收方式，包括電話催收、上門催收、法律催收等。對惡意拖欠貸款的借款人，應(yīng)依法追究其法律責(zé)任。內(nèi)部控制要點：建立完善的還款提醒和跟蹤機制，確保借款人按時還款。加強對催收工作的管理，規(guī)范催收流程和方式，避免暴力催收等違規(guī)行為。對逾期貸款進行分類管理，制定差異化的催收策略，提高催收效果。三、貸款風(fēng)險分類與監(jiān)測（一）貸款風(fēng)險分類標準銀行應(yīng)按照中國人民銀行和銀保監(jiān)會制定的貸款風(fēng)險分類標準，對貸款進行分類，分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類。1.正常類貸款：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。2.關(guān)注類貸款：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。3.次級類貸款：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失。4.可疑類貸款：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。5.損失類貸款：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。（二）貸款風(fēng)險分類流程1.初分：由貸款管理部門或崗位的信貸人員按照風(fēng)險分類標準，對貸款進行初步分類，并填寫貸款風(fēng)險分類工作底稿。2.審核：貸款管理部門負責(zé)人對信貸人員提交的初分結(jié)果進行審核，確保分類準確合理。3.認定：風(fēng)險管理部門對審核后的分類結(jié)果進行最終認定，并報有權(quán)審批人審批。（三）貸款風(fēng)險監(jiān)測1.監(jiān)測指標：建立貸款風(fēng)險監(jiān)測指標體系，包括不良貸款率、逾期貸款率、貸款撥備覆蓋率、單一客戶貸款集中度、集團客戶授信集中度等。2.監(jiān)測頻率：定期對貸款風(fēng)險監(jiān)測指標進行分析和評估，監(jiān)測頻率根據(jù)監(jiān)管要求和銀行實際情況確定，一般為按月、按季或按年進行監(jiān)測。3.風(fēng)險預(yù)警：當監(jiān)測指標出現(xiàn)異常變化時，及時發(fā)出風(fēng)險預(yù)警信號，提示相關(guān)部門和人員采取相應(yīng)的風(fēng)險防控措施。四、貸款內(nèi)部控制的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.審計計劃：銀行內(nèi)部審計部門應(yīng)制定年度貸款業(yè)務(wù)審計計劃，明確審計范圍、審計重點和審計方式。2.審計實施：按照審計計劃，對貸款業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況、業(yè)務(wù)操作流程合規(guī)性、貸款風(fēng)險狀況等進行全面審計。3.審計報告：審計結(jié)束后，內(nèi)部審計部門應(yīng)撰寫審計報告，提出審計發(fā)現(xiàn)的問題、整改建議及審計結(jié)論。（二）風(fēng)險管理部門監(jiān)督1.風(fēng)險監(jiān)測：風(fēng)險管理部門負責(zé)對貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險狀況進行實時監(jiān)測，及時發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險，并向相關(guān)部門和人員發(fā)出風(fēng)險提示。2.風(fēng)險評估：定期對貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險狀況進行評估，分析風(fēng)險變化趨勢，為銀行決策提供參考依據(jù)。3.監(jiān)督檢查：對貸款業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況、風(fēng)險防控措施落實情況等進行監(jiān)督檢查，確保各項風(fēng)險管理要求得到有效執(zhí)行。（三）合規(guī)管理部門監(jiān)督1.合規(guī)審查：合規(guī)管理部門負責(zé)對貸款業(yè)務(wù)相關(guān)制度、合同、文件等進行合規(guī)審查，確保貸款業(yè)務(wù)操作符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。2.合規(guī)培訓(xùn)：組織開展貸款業(yè)務(wù)合規(guī)培訓(xùn)，提高員工的合規(guī)意識和業(yè)務(wù)操作水平。3.違規(guī)處理：對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為進行調(diào)查核實，提出處理意見，督促相關(guān)部門和人員進行整改，維護銀行合規(guī)經(jīng)營秩序。（四）檢查結(jié)果運用1.整改落實：對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，相關(guān)部門和人員應(yīng)制定整改措施，明確整改責(zé)任人和整改期限，確保問題得到及時整改。2.責(zé)任追究：對因內(nèi)部控制不力導(dǎo)致貸款出現(xiàn)風(fēng)險或造成損失的，按照銀行內(nèi)部責(zé)任追究制度，追究相關(guān)部門和人員的責(zé)任。3.制度完善：根據(jù)監(jiān)督檢查結(jié)果，及時總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，對貸款內(nèi)部控制制度進行修訂和完善，不斷提高內(nèi)部控制水平。五、貸款檔案管理（一）檔案內(nèi)容貸款檔案應(yīng)包括借款人基本資料、貸款申請資料、調(diào)查資料、審查審批資料、合同協(xié)議、放款憑證、貸后管理資料、還款記錄、催收記錄、法律文書等與貸款業(yè)務(wù)相關(guān)的各類文件和資料。（二）檔案整理與歸檔1.整理要求：貸款業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)及時收集、整理貸款檔案資料，按照檔案管理要求進行分類、編號、裝訂，確保檔案資料完整、規(guī)范。2.歸檔流程：檔案整理完成后，移交檔案管理部門進行歸檔保管。檔案管理部門應(yīng)建立檔案臺賬，對檔案的接收、保管、查閱等情況進行詳細記錄。（三）檔案保管與查閱1.保管期限：貸款檔案應(yīng)按照規(guī)定的保管期限進行保管，一般短期貸款檔案保管期限為5年，中長期貸款檔案保管期限為10年或更長時間。2.保管要求：檔案管理部門應(yīng)確保檔案的安全保管，防止檔案丟失、損壞