借支款沖賬管理制度?一、總則（一）目的為規范公司借支款的管理，確保借支款項及時、準確沖賬，加強財務管理，保障公司資金安全，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工因公務需要借支款項的沖賬管理。（三）基本原則1.前款不清，后款不借：員工在未結清前次借支款的情況下，不得再次借支。2.專款專用：借支款項必須用于預先申請的特定公務用途，不得挪作他用。3.及時沖賬：借支事項完成后，應在規定時間內辦理沖賬手續，結清借支款項。二、借支款申請（一）借支事由員工因公務需要借支款項，應詳細說明借支事由，如業務招待、差旅費、辦公用品采購、設備維修等。借支事由應真實、合理、與工作相關。（二）借支金額借支金額應根據實際公務需求合理確定，不得虛報、多報。對于大額借支（具體金額標準由公司另行規定），需提前提交詳細的費用預算和資金使用計劃。（三）申請流程1.填寫借支申請單：員工應填寫《借支申請單》，注明借支事由、借支金額、預計還款日期等信息，并簽字確認。2.部門負責人審批：部門負責人對借支事項的真實性、合理性進行審核，簽署審批意見。3.財務審核：財務部門對借支申請進行財務審核，重點審核借支金額是否合理、是否符合公司財務規定等。如審核通過，財務負責人簽字確認。4.總經理審批：根據公司規定，超過一定金額的借支申請需經總經理審批。總經理對借支申請進行最終審批，決定是否批準借支。（四）特殊情況處理如遇緊急公務需要借支款項，且無法按照正常流程提前申請的，員工應在借支后及時補辦申請手續，并向相關領導說明情況。三、借支款發放（一）發放方式借支申請經批準后，財務部門根據審批意見辦理借支款發放手續。借支款原則上以現金形式發放，特殊情況（如借款金額較大、支付對象要求轉賬等）可通過銀行轉賬方式發放。（二）發放時間借支款發放時間應在借支申請批準后的[x]個工作日內完成，確保員工能夠及時拿到借支款項，滿足公務需求。四、借支款使用（一）專款專用員工必須按照借支申請單上注明的用途使用借支款項，不得擅自改變用途。如因特殊情況需要變更用途的，應提前向原審批領導申請，經批準后方可變更。（二）費用控制員工在使用借支款項時，應嚴格控制費用支出，確保費用支出合理、合規。對于超過借支金額的費用，應提前申請追加借支或自行墊付。（三）報銷憑證收集員工在借支事項完成后，應及時收集相關報銷憑證，如發票、收據、清單等。報銷憑證應真實、合法、有效，且與借支事項相關。五、借支款沖賬（一）沖賬期限1.一般情況下，員工應在借支事項完成后的[x]個工作日內辦理沖賬手續。2.對于差旅費借支，應在出差返回后的[x]個工作日內辦理沖賬手續。3.對于業務招待費借支，應在招待活動結束后的[x]個工作日內辦理沖賬手續。（二）沖賬流程1.整理報銷憑證：員工將收集到的報銷憑證進行整理、粘貼，確保憑證整齊、規范。2.填寫報銷單：員工填寫《費用報銷單》，將借支款相關信息填寫完整，并注明本次報銷金額、沖賬金額等。3.部門負責人審核：部門負責人對報銷事項的真實性、合理性進行再次審核，簽署審批意見。4.財務審核：財務部門對報銷憑證和報銷單進行詳細審核，重點審核憑證的真實性、合法性、完整性，報銷金額的準確性，借支款沖賬情況等。如審核通過，財務負責人簽字確認。5.總經理審批：根據公司規定，超過一定金額的報銷申請需經總經理審批。總經理對報銷申請進行最終審批，決定是否批準報銷。6.沖賬處理：財務部門根據審批意見辦理借支款沖賬手續。如報銷金額大于借支金額，補足差額；如報銷金額小于借支金額，收回差額。（三）沖賬方式1.現金沖賬：對于以現金形式借支的款項，如報銷金額小于借支金額，財務部門收回多余現金，并開具收款收據；如報銷金額大于借支金額，補足差額現金。2.銀行轉賬沖賬：對于以銀行轉賬形式借支的款項，財務部門通過銀行轉賬方式進行沖賬處理，將報銷金額與借支金額的差額在員工銀行賬戶之間進行劃轉。六、逾期未沖賬處理（一）提醒通知財務部門在借支款沖賬期限屆滿前，對逾期未沖賬的員工進行提醒通知，告知其應及時辦理沖賬手續。（二）逾期費用計算如員工逾期未辦理沖賬手續，自逾期之日起，按照公司規定的逾期利率（一般為每日[x%]）計算逾期費用。逾期費用由員工個人承擔，并從其工資或其他應付款項中扣除。（三）限制借支對于逾期未沖賬的員工，在未結清借支款項及逾期費用前，限制其再次借支款項。（四）其他措施如員工逾期未沖賬情況嚴重，且經多次提醒仍未辦理沖賬手續的，公司將采取進一步措施，如暫停其工作、扣除績效獎金、通過法律途徑追討借支款項等。七、監督與檢查（一）內部審計公司內部審計部門定期對借支款沖賬情況進行審計檢查，核實借支款項的用途、金額、沖賬情況等是否符合本制度規定。（二）財務監督財務部門應加強對借支款沖賬的日常監督，對發現的問題及時進行處理，并定期向公司領導匯報借支款管理情況。（三）違規處理對于違反本制度規定的借支款沖賬行為，公司將視情節輕重給予相應的處罰，包括但不限于警告、罰款、解除勞動合同等。對于因違規行為給公司造成損失的，相關責任人應承擔賠償責任。八、附則（一）制度解