銀行發(fā)票管理制度圖文?一、總則（一）目的為加強(qiáng)銀行發(fā)票管理，規(guī)范發(fā)票開具、使用、保管等行為，確保發(fā)票使用的合法性、準(zhǔn)確性和安全性，根據(jù)國(guó)家稅收法律法規(guī)及相關(guān)財(cái)務(wù)制度，結(jié)合本行實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本行各部門及分支機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)活動(dòng)中涉及發(fā)票的相關(guān)管理工作。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家稅收法律法規(guī)及發(fā)票管理規(guī)定，確保發(fā)票管理工作合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確及時(shí)原則：準(zhǔn)確開具發(fā)票，及時(shí)傳遞發(fā)票信息，保證發(fā)票使用的準(zhǔn)確性和時(shí)效性。3.安全保密原則：加強(qiáng)發(fā)票的安全保管，防止發(fā)票丟失、被盜、損毀等情況發(fā)生，嚴(yán)格保密發(fā)票相關(guān)信息。二、發(fā)票種類及適用范圍（一）增值稅專用發(fā)票適用于本行與一般納稅人客戶之間發(fā)生的應(yīng)稅業(yè)務(wù)，如貸款利息收入、手續(xù)費(fèi)收入等增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目，客戶需要抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)開具。（二）增值稅普通發(fā)票1.通用機(jī)打發(fā)票：適用于本行向小規(guī)模納稅人客戶、個(gè)人客戶等開具的各類業(yè)務(wù)收入發(fā)票，如儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)利息清單、代收代付業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)發(fā)票等。2.電子普通發(fā)票：根據(jù)業(yè)務(wù)需要，對(duì)于符合條件的客戶，可開具電子普通發(fā)票，方便客戶獲取和保存。三、發(fā)票管理職責(zé)分工（一）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定和完善發(fā)票管理制度，并監(jiān)督制度的執(zhí)行情況。2.統(tǒng)一購(gòu)買、保管、發(fā)放發(fā)票，確保發(fā)票的安全與完整。3.指導(dǎo)和監(jiān)督各部門正確開具、使用發(fā)票，審核發(fā)票開具內(nèi)容的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。4.負(fù)責(zé)發(fā)票的驗(yàn)舊購(gòu)新、納稅申報(bào)等稅務(wù)相關(guān)工作。5.定期對(duì)發(fā)票使用情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，配合稅務(wù)機(jī)關(guān)的檢查工作。（二）業(yè)務(wù)部門1.根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際需求，準(zhǔn)確向客戶提供開票信息，確保信息的真實(shí)性和完整性。2.按照發(fā)票管理規(guī)定，正確開具發(fā)票，并及時(shí)將發(fā)票交付給客戶。3.負(fù)責(zé)本部門發(fā)票的日常使用和保管，定期盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)部門。（三）信息技術(shù)部門1.負(fù)責(zé)開發(fā)和維護(hù)發(fā)票管理相關(guān)的信息系統(tǒng)，確保系統(tǒng)穩(wěn)定運(yùn)行，滿足發(fā)票開具、查詢、統(tǒng)計(jì)等功能需求。2.保障發(fā)票信息在系統(tǒng)中的安全存儲(chǔ)和傳輸，防止信息泄露。四、發(fā)票的購(gòu)買與保管（一）發(fā)票購(gòu)買1.財(cái)務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)發(fā)票購(gòu)買工作，按照稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的時(shí)間和要求，填寫發(fā)票領(lǐng)購(gòu)申請(qǐng)表，攜帶相關(guān)證件到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理發(fā)票領(lǐng)購(gòu)手續(xù)。2.領(lǐng)購(gòu)發(fā)票時(shí)，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)發(fā)票的種類、號(hào)碼、數(shù)量等信息，確保與稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)放的一致。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通解決。（二）發(fā)票保管1.設(shè)立專門的發(fā)票存放場(chǎng)所，配備必要的保險(xiǎn)柜、防盜門窗等安全設(shè)施，確保發(fā)票存放安全。2.發(fā)票應(yīng)按照種類、號(hào)碼順序整齊存放，建立發(fā)票臺(tái)賬，詳細(xì)記錄發(fā)票的購(gòu)入、發(fā)出、結(jié)存等情況。3.定期對(duì)發(fā)票進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)發(fā)票丟失、被盜、損毀等情況，應(yīng)立即報(bào)告財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人，并按照規(guī)定向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告，采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施。4.嚴(yán)格限制無(wú)關(guān)人員進(jìn)入發(fā)票存放場(chǎng)所，發(fā)票管理人員工作變動(dòng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)辦理發(fā)票交接手續(xù)。五、發(fā)票的開具（一）開具要求1.業(yè)務(wù)部門在發(fā)生應(yīng)稅業(yè)務(wù)需要開具發(fā)票時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)限、順序、欄目，全部聯(lián)次一次性如實(shí)開具，并加蓋發(fā)票專用章。2.發(fā)票開具內(nèi)容應(yīng)與實(shí)際業(yè)務(wù)相符，包括客戶名稱、納稅人識(shí)別號(hào)、地址、電話、開戶行及賬號(hào)、貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額、稅率、稅額等信息。3.對(duì)于增值稅專用發(fā)票，應(yīng)嚴(yán)格按照增值稅專用發(fā)票開具規(guī)定填寫，確保發(fā)票密碼區(qū)清晰、準(zhǔn)確，發(fā)票內(nèi)容完整無(wú)誤。（二）開具流程1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)客戶提供的開票信息，在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中錄入相關(guān)內(nèi)容，提交發(fā)票開具申請(qǐng)。2.財(cái)務(wù)部門收到發(fā)票開具申請(qǐng)后，對(duì)開票信息進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后，在發(fā)票管理系統(tǒng)中開具發(fā)票。3.發(fā)票開具后，通過(guò)系統(tǒng)打印發(fā)票，并加蓋發(fā)票專用章。對(duì)于電子普通發(fā)票，通過(guò)系統(tǒng)將發(fā)票信息發(fā)送至客戶指定的電子郵箱或手機(jī)短信。4.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)將紙質(zhì)發(fā)票或電子發(fā)票交付給客戶，并做好交付記錄。（三）作廢與紅沖1.發(fā)票開具錯(cuò)誤或發(fā)生銷售退回等情況需要作廢發(fā)票的，應(yīng)在發(fā)票全部聯(lián)次注明"作廢"字樣，并妥善保管。2.對(duì)于跨月的發(fā)票或已認(rèn)證的發(fā)票，不得直接作廢，應(yīng)按規(guī)定開具紅字發(fā)票進(jìn)行沖銷。開具紅字發(fā)票時(shí)，應(yīng)按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求填寫紅字發(fā)票申請(qǐng)表，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核通過(guò)后，方可開具紅字發(fā)票。六、發(fā)票的使用與傳遞（一）發(fā)票使用1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照發(fā)票管理規(guī)定使用發(fā)票，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開發(fā)票，不得自行擴(kuò)大發(fā)票使用范圍。2.如發(fā)現(xiàn)發(fā)票丟失、被盜、損毀等情況，應(yīng)及時(shí)采取措施防止發(fā)票信息泄露，并按照規(guī)定向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告。3.對(duì)于已開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應(yīng)當(dāng)保存五年。保存期滿，報(bào)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)查驗(yàn)后銷毀。（二）發(fā)票傳遞1.業(yè)務(wù)部門在開具發(fā)票后，應(yīng)及時(shí)將發(fā)票交付給客戶。對(duì)于紙質(zhì)發(fā)票，可通過(guò)郵寄、專人送達(dá)等方式交付；對(duì)于電子發(fā)票，應(yīng)確保客戶能夠及時(shí)、準(zhǔn)確獲取。2.客戶收到發(fā)票后，應(yīng)在發(fā)票簽收單上簽字確認(rèn)。業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期將發(fā)票簽收情況反饋給財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門在收到業(yè)務(wù)部門交付的發(fā)票存根聯(lián)后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整理、歸檔，按照規(guī)定保管期限妥善保存。七、發(fā)票的審核與檢查（一）審核1.財(cái)務(wù)部門在發(fā)票開具前，應(yīng)對(duì)開票信息進(jìn)行審核，確保發(fā)票內(nèi)容與實(shí)際業(yè)務(wù)相符，開票信息準(zhǔn)確無(wú)誤。2.對(duì)于增值稅專用發(fā)票，應(yīng)重點(diǎn)審核客戶的納稅人識(shí)別號(hào)、地址、電話、開戶行及賬號(hào)等信息是否正確，發(fā)票內(nèi)容是否符合增值稅專用發(fā)票開具規(guī)定。3.業(yè)務(wù)部門在使用發(fā)票過(guò)程中，應(yīng)定期進(jìn)行自查，確保發(fā)票使用的合規(guī)性。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)整改，并向財(cái)務(wù)部門報(bào)告。（二）檢查1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)發(fā)票使用情況進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容包括發(fā)票的開具、使用、保管等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定，發(fā)票臺(tái)賬記錄是否準(zhǔn)確完整等。2.稅務(wù)機(jī)關(guān)等外部部門進(jìn)行發(fā)票檢查時(shí)，本行應(yīng)積極配合，提供相關(guān)資料和信息，接受檢查監(jiān)督。3.對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅處理，并按照規(guī)定向稅務(wù)機(jī)關(guān)等部門報(bào)告整改情況。八、稅務(wù)申報(bào)與繳納（一）稅務(wù)申報(bào)1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的申報(bào)期限和要求，及時(shí)進(jìn)行納稅申報(bào)。申報(bào)內(nèi)容包括增值稅、企業(yè)所得稅等各類稅費(fèi)的應(yīng)納稅額、已納稅額、欠繳稅額等信息。2.在納稅申報(bào)過(guò)程中，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)發(fā)票開具金額、稅額等數(shù)據(jù)，確保申報(bào)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。如發(fā)現(xiàn)申報(bào)數(shù)據(jù)與實(shí)際情況不符，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)整，并說(shuō)明原因。（二）稅款繳納1.根據(jù)納稅申報(bào)結(jié)果，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)足額繳納稅款。繳納稅款時(shí)，應(yīng)通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)指定的繳納方式進(jìn)行，確保稅款及時(shí)入庫(kù)。2.對(duì)于因特殊情況需要延期繳納稅款的，應(yīng)按照規(guī)定向稅務(wù)機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可延期繳納。延期繳納稅款期間，應(yīng)按照規(guī)定繳納滯納金。九、發(fā)票相關(guān)信息的保密（一）保密要求1.本行員工應(yīng)嚴(yán)格遵守發(fā)票管理規(guī)定，對(duì)發(fā)票相關(guān)信息予以保密，不得泄露給無(wú)關(guān)人員。2.發(fā)票管理人員應(yīng)妥善保管發(fā)票及相關(guān)資料，防止信息泄露。在工作中，不得私自復(fù)制、傳播發(fā)票信息。（二）保密措施1.對(duì)涉及發(fā)票信息的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)、存儲(chǔ)設(shè)備等采取安全防護(hù)措施，設(shè)置訪問(wèn)權(quán)限，防止信息被非法獲取。2.在發(fā)票傳遞、交接等過(guò)程中，應(yīng)采取必要的保密措施，如密封包裝、專人傳遞等，確保發(fā)票信息安全。3.加強(qiáng)對(duì)員工的保密教育，提高員工的保密意識(shí)，明確