部門費用統計管理制度?一、總則（一）目的為加強公司部門費用的統計管理，規范費用統計工作流程，確保費用數據的準確性、及時性和完整性，有效控制部門費用支出，提高公司財務管理水平，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門的費用統計管理工作。（三）基本原則1.真實性原則費用統計數據應如實反映部門實際發生的費用情況，不得虛報、漏報、瞞報。2.及時性原則各部門應按照規定的時間及時報送費用統計數據，確保數據的時效性。3.準確性原則費用統計數據應準確無誤，數據計算、分類、匯總等應符合相關規定和要求。4.完整性原則涵蓋部門所有費用支出項目，確保統計數據全面、完整。二、費用分類及統計范圍（一）辦公費用1.辦公用品：包括文具、紙張、文件夾、筆記本、筆、墨盒、硒鼓等。2.辦公設備：如電腦、打印機、復印機、傳真機、碎紙機等設備的購置、維修、保養費用。3.辦公家具：辦公桌、辦公椅、文件柜等的購置、維修費用。4.水電費：辦公室區域的電費、水費、物業費等。5.通訊費：固定電話、移動電話的通訊費用，包括話費套餐費、通話費、短信費、網絡費等。（二）差旅費1.交通費用：員工因公務出差乘坐飛機、火車、汽車、輪船等交通工具產生的費用。2.住宿費用：出差期間的酒店、賓館住宿費用。3.餐飲補貼：按照公司規定標準給予的出差餐飲補貼。4.市內交通費：出差地市內的交通費用，如出租車費、公交車費等。（三）業務招待費1.招待客戶的餐飲、住宿、娛樂等費用。2.贈送客戶的禮品費用。（四）培訓費用1.參加外部培訓課程的學費、資料費、差旅費等。2.內部培訓的講師費用、培訓教材編寫費用、場地租賃費用等。（五）會議費用1.會議場地租賃費用。2.會議設備租賃費用，如投影儀、音響設備等。3.會議資料印刷費用。4.參會人員的餐飲、住宿費用（如有）。（六）營銷費用1.廣告宣傳費用：包括在各類媒體投放廣告的費用、制作宣傳資料的費用等。2.促銷活動費用：舉辦促銷活動的場地租賃、禮品、人員費用等。3.市場調研費用：委托專業機構進行市場調研的費用。（七）其他費用不屬于上述分類的其他部門費用支出，如特殊設備的租賃費用、因業務需要臨時發生的費用等。三、費用統計流程（一）費用發生記錄1.各部門員工在費用發生時，應按照公司財務規定填寫相應的費用報銷單，并詳細注明費用發生的日期、事由、金額、費用類別等信息。2.費用報銷單應附上有效的原始憑證，如發票、收據、合同等，確保憑證真實、合法、有效。（二）部門初審1.部門負責人收到員工提交的費用報銷單后，應認真審核費用的合理性、必要性以及報銷憑證的真實性、完整性。2.對于不符合規定的費用報銷，部門負責人應及時與員工溝通，要求其補充或更正相關信息；對于不合理的費用支出，部門負責人有權拒絕報銷。3.部門負責人審核通過后，在費用報銷單上簽字確認，并提交至財務部門。（三）財務審核1.財務部門收到部門提交的費用報銷單后，對報銷憑證的合法性、合規性以及費用金額的準確性進行審核。2.財務人員依據公司財務制度和相關規定，檢查費用是否超出預算、報銷標準是否符合要求等。3.對于審核不通過的費用報銷，財務人員應及時與部門負責人和報銷員工溝通，說明原因并要求其進行調整或補充資料。（四）統計匯總1.財務部門定期（每月或每季度）對審核通過的部門費用進行統計匯總。2.按照費用分類進行詳細的數據整理，計算各項費用的總額、人均費用等統計指標。3.編制部門費用統計報表，報表應清晰反映各部門不同費用項目的發生情況、趨勢變化等。（五）報表報送1.財務部門將編制好的部門費用統計報表報送至公司管理層、各部門負責人以及相關決策部門。2.報表報送應確保及時、準確，以便管理層能夠及時了解公司各部門費用支出情況，做出合理的決策。四、費用統計報表（一）報表種類1.部門月度費用統計表詳細記錄各部門每月各項費用的發生金額、累計金額等信息。2.部門季度費用分析表對季度內部門費用進行綜合分析，包括費用構成、變化趨勢、與預算對比情況等。3.年度費用匯總表匯總全年各部門費用數據，全面反映公司年度費用支出情況。（二）報表內容1.表頭信息包括報表名稱、統計期間、部門名稱等。2.費用項目明細按照費用分類詳細列出各項費用的本期發生額、上期發生額、增減金額、增減比例等。3.統計指標如費用總額、人均費用、費用占比等。4.備注對特殊費用支出或需要說明的事項進行備注說明。（三）報表格式報表格式應統一、規范，便于數據的匯總、分析和比較。具體格式由財務部門根據公司實際情況制定。五、費用控制與分析（一）費用預算管理1.公司根據各部門的業務特點和工作需求，制定年度費用預算。2.部門應按照公司下達的費用預算指標，合理安排各項費用支出，并將預算分解到月度或季度。3.費用預算一經確定，原則上不得隨意突破。如遇特殊情況需要調整預算，應按照公司規定的預算調整流程進行申請和審批。（二）費用控制措施1.建立費用審批制度，明確各級審批權限，嚴格控制費用支出。2.加強對費用報銷的審核，杜絕不合理、不必要的費用支出。3.定期對部門費用進行監控，及時發現費用異常情況并采取措施進行調整。4.鼓勵各部門采取節約措施，降低費用消耗，如節約辦公用品、合理控制差旅費等。（三）費用分析1.財務部門定期對公司及各部門費用進行分析，撰寫費用分析報告。2.費用分析報告應包括費用支出情況、費用變動原因、與預算對比分析、存在問題及改進建議等內容。3.通過費用分析，為公司管理層提供決策依據，以便優化費用結構，提高資金使用效率。六、數據管理與保密（一）數據存儲1.財務部門應妥善保管部門費用統計數據，采用電子和紙質雙重存儲方式。2.電子數據應存儲在安全的服務器或存儲設備上，并定期進行備份，防止數據丟失。3.紙質數據應分類裝訂成冊，存放在專門的檔案柜中，便于查閱和保管。（二）數據查閱1.公司內部人員因工作需要查閱部門費用統計數據時，應按照規定的流程進行申請和審批。2.查閱數據應在指定地點進行，不得擅自復制、傳播數據。3.嚴格限制對數據的訪問權限，確保數據安全。（三）數據保密1.參與費用統計管理工作的人員應嚴格遵守公司的保密制度，對涉及的費用數據予以保密。2.不得向無關人員泄露部門費用統計信息，如有違反，將按照公司規定追究相關人員的責任。七、考核與獎懲（一）考核指標1.費用統計數據的準確性、及時性。2.費用控制情況，是否超出預算指標。3.費用分析報告的質量和對決策的支持作用。（二）考核方式1.由財務部門定期對各部門的費用統計管理工作進行考核評價。2.考核結果以評分形式體現，滿分100分。（三）獎勵措施1.對于費用統計工作表現優秀的部門，給予一定的獎勵，如部門績效加分、頒發榮譽證書等。2.對在費用控制方面取得顯著成效的部門，給予專項獎勵，如獎金、獎品等。（四）懲罰措施1.對于費用統計數據不準確、不及時的部門，責令其限期整改，并視情節輕重給予相應的處罰，如部門績效扣分、警告