部門預算跟蹤管理制度?總則目的為加強公司對各部門預算執行情況的跟蹤與管理，確保公司預算目標的實現，提高公司資源配置效率，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司各部門預算的跟蹤管理。基本原則1.全面跟蹤原則：對各部門預算執行的全過程進行跟蹤，涵蓋預算編制、執行、調整及決算等各個環節。2.動態監控原則：及時掌握預算執行的動態情況，發現問題及時預警并采取措施解決。3.責任明確原則：明確各部門在預算執行中的責任，確保責任落實到人。4.效益優先原則：以提高公司整體效益為出發點，合理配置資源，確保預算執行的有效性。預算跟蹤管理職責分工財務部門1.負責制定預算跟蹤管理制度和流程，明確跟蹤的內容、方法和頻率。2.定期收集各部門的預算執行數據，進行匯總、分析和報告。3.對預算執行差異進行分析，提出預警和調整建議。4.協助各部門解決預算執行過程中遇到的財務問題。各部門1.負責本部門預算的編制、執行和控制，確保預算目標的實現。2.定期向財務部門報送預算執行情況報告，包括預算執行進度、差異分析及采取的措施等。3.配合財務部門進行預算跟蹤檢查，提供相關資料和信息。4.根據實際情況，提出預算調整申請，并說明調整的原因和依據。預算管理委員會1.負責審議預算跟蹤管理制度和流程，監督制度的執行情況。2.定期召開預算執行分析會議，聽取各部門預算執行情況匯報，協調解決預算執行中的重大問題。3.對預算調整事項進行審批，確保預算調整的合理性和必要性。預算跟蹤管理內容預算執行進度跟蹤1.財務部門每月對各部門的預算執行進度進行統計和分析，計算預算執行率（預算執行率=實際執行金額/預算金額×100%）。2.將各部門的預算執行進度與預算目標進行對比，分析差異原因，及時發現預算執行中的偏差。預算執行差異分析1.當預算執行率與預算目標存在差異時，各部門應進行詳細的差異分析，找出差異產生的原因。2.差異分析應包括但不限于以下方面：業務量變化、市場價格波動、成本控制不力、預算編制不準確等。3.針對差異原因，各部門應制定相應的改進措施，并在預算執行情況報告中說明。預算調整跟蹤1.對于預算調整事項，財務部門應跟蹤調整后的預算執行情況，確保調整后的預算得到有效執行。2.各部門應按照調整后的預算進行執行，不得擅自變更預算內容。資金使用跟蹤1.財務部門對各部門的資金使用情況進行跟蹤，確保資金使用符合預算安排和公司財務制度。2.監督各部門資金使用的合理性和合規性，防止資金浪費和濫用。預算跟蹤管理方法定期報告制度1.各部門應每月向財務部門報送預算執行情況報告，報告應包括預算執行進度、差異分析及采取的措施等內容。2.財務部門應在收到各部門報告后的[X]個工作日內進行匯總和分析，并形成公司月度預算執行情況報告，報公司管理層和預算管理委員會。專項檢查制度1.預算管理委員會定期或不定期對各部門的預算執行情況進行專項檢查，檢查內容包括預算執行進度、預算執行差異分析、預算調整情況、資金使用情況等。2.專項檢查可采用現場檢查、資料查閱、數據分析等方式進行，檢查結束后應形成專項檢查報告，提出存在的問題和改進建議。預警機制1.財務部門根據各部門的預算執行情況設定預警指標，當預算執行率低于[X]%或高于[X]%時，發出預警信號。2.預警信號分為黃色預警和紅色預警，黃色預警表示預算執行存在一定風險，紅色預警表示預算執行風險較大。3.當發出預警信號時，財務部門應及時通知相關部門，要求其采取措施進行整改，并跟蹤整改情況。預算跟蹤管理流程預算執行數據收集1.每月初，各部門應根據上一月的實際業務情況，統計各項預算指標的執行數據，并填寫預算執行情況統計表。2.預算執行情況統計表應包括預算項目、預算金額、實際執行金額、預算執行率、差異金額及差異原因等內容。3.各部門將填寫好的預算執行情況統計表報送財務部門。預算執行數據分析1.財務部門收到各部門報送的預算執行情況統計表后，進行匯總和整理。2.運用數據分析工具和方法，對預算執行數據進行分析，計算預算執行率、差異率等指標，找出預算執行中的差異和問題。3.撰寫預算執行情況分析報告，詳細說明各部門預算執行情況、差異原因及采取的措施等。預算執行差異預警1.財務部門根據預算執行情況分析報告，對預算執行差異較大的部門發出預警信號。2.預警信號通過郵件、短信等方式發送給相關部門負責人，并抄送公司管理層和預算管理委員會。3.相關部門收到預警信號后，應及時進行整改，并將整改情況反饋給財務部門。預算調整跟蹤1.對于預算調整事項，各部門應填寫預算調整申請表，說明調整的原因、調整內容及調整后的預算執行情況預測等。2.預算調整申請表經部門負責人簽字、財務部門審核、預算管理委員會審批后生效。3.財務部門對調整后的預算執行情況進行跟蹤，確保調整后的預算得到有效執行。預算執行情況報告1.財務部門每月撰寫公司預算執行情況報告，報公司管理層和預算管理委員會。2.預算執行情況報告應包括預算執行總體情況、各部門預算執行情況、預算執行差異分析、預警情況及采取的措施等內容。3.公司管理層和預算管理委員會根據預算執行情況報告，對公司預算執行情況進行評估和決策，提出改進措施和要求。預算跟蹤管理考核考核原則1.公平、公正、公開原則：考核標準明確，考核過程透明，考核結果公開。2.定量與定性相結合原則：考核指標既有定量指標，又有定性指標，全面反映各部門預算執行情況。3.激勵與約束相結合原則：通過考核，對預算執行優秀的部門進行獎勵，對預算執行不力的部門進行懲罰，激勵各部門積極執行預算。考核指標1.預算執行率：考核各部門預算執行的進度情況，計算公式為：預算執行率=實際執行金額/預算金額×100%。2.預算執行差異率：考核各部門預算執行差異的控制情況，計算公式為：預算執行差異率=（實際執行金額預算金額）/預算金額×100%。3.預算調整次數：考核各部門預算調整的合理性和必要性，預算調整次數越少越好。4.資金使用合規性：考核各部門資金使用是否符合預算安排和公司財務制度，有無資金浪費和濫用情況。5.預算執行情況報告質量：考核各部門預算執行情況報告的完整性、準確性和及時性。考核周期考核周期為一個自然年度。考核方式1.財務部門根據各部門的預算執行情況和相關數據，對各部門進行考核評分。2.考核評分采用百分制，各項考核指標的權重根據其重要程度確定。3.預算管理委員會對考核結果進行審核和審定，確保考核結果的公平、公正。考核結果應用1.對預算執行優秀的部門，給予以下獎勵：通報表揚；績效加分；給予一定的物質獎勵。2.對預算執行不力的部門