超市現(xiàn)金收支管理制度?一、總則1.目的為加強超市現(xiàn)金收支管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，確?，F(xiàn)金安全、準確、及時收付，提高資金使用效率，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于超市內所有涉及現(xiàn)金收支的業(yè)務活動，包括但不限于商品銷售收款、供應商貨款支付、員工工資及獎金發(fā)放、日常費用報銷等。3.基本原則合法性原則：現(xiàn)金收支活動必須符合國家法律法規(guī)及相關財務制度的規(guī)定。準確性原則：現(xiàn)金收付金額必須準確無誤，確保賬實相符。及時性原則：現(xiàn)金收支業(yè)務應及時處理，不得拖延積壓，以保證資金的正常周轉。安全性原則：加強現(xiàn)金保管，確?，F(xiàn)金安全，防止出現(xiàn)現(xiàn)金被盜、挪用等情況。二、現(xiàn)金收入管理1.收款方式現(xiàn)金收款：顧客使用現(xiàn)金支付購買商品的款項，由收銀員負責收取。銀行卡收款：支持顧客使用各類銀行卡進行支付，通過POS機等設備進行刷卡收款操作。移動支付：包括微信支付、支付寶支付等第三方移動支付方式，收銀員應熟練操作相關收款設備，準確收取款項。2.收款流程銷售交易開始：顧客挑選商品后，收銀員應掃描商品條碼，確認商品信息及價格。收款操作現(xiàn)金收款：當面清點現(xiàn)金，辨別真?zhèn)?，確保收款金額準確無誤。對于大額現(xiàn)金收款，應使用驗鈔設備進行檢驗。銀行卡收款：按照POS機提示操作，輸入交易金額，讓顧客輸入密碼或進行指紋、簽字等確認操作。交易成功后，打印交易憑條，交顧客簽字確認，并將憑條妥善保存。移動支付：引導顧客完成支付操作，待收到支付成功通知后，確認收款金額，并告知顧客支付成功。開具發(fā)票：根據(jù)顧客需求，按照規(guī)定為顧客開具發(fā)票。發(fā)票內容應如實填寫，包括商品名稱、數(shù)量、金額、稅率等信息。收款確認：收款結束后，收銀員應在銷售小票上加蓋"現(xiàn)金收訖"或"已收款"等戳記，并在規(guī)定時間內將現(xiàn)金、銀行卡交易憑證、移動支付記錄等相關收款資料整理好，交至超市財務部門進行核對和入賬。3.特殊情況處理退貨退款：顧客要求退貨時，收銀員應按照超市的退貨流程辦理。核實退貨原因，確認商品完好無損后，根據(jù)原收款方式進行退款操作?，F(xiàn)金退款：經(jīng)主管審核同意后，當面將現(xiàn)金退還給顧客，并請顧客在退款記錄上簽字確認。銀行卡退款：按照銀行相關規(guī)定，通過原支付渠道將款項退回顧客銀行卡。退款成功后，將相關憑證交顧客簽字確認。移動支付退款：按照第三方支付平臺的操作流程，將款項退回顧客原支付賬戶。退款完成后，告知顧客退款已到賬。長款處理：收款過程中如出現(xiàn)長款情況，收銀員應及時報告主管。經(jīng)核實后，長款金額應如數(shù)上繳財務部門，財務部門進行掛賬處理，待查明原因后再做相應處理。短款處理：如出現(xiàn)短款情況，收銀員應自行查找原因。若因收銀員個人原因造成短款，由收銀員負責賠償；如因其他特殊原因導致短款，需經(jīng)超市管理層審批后，方可進行相應處理。三、現(xiàn)金支出管理1.支出范圍商品采購支出：用于向供應商采購各類商品的款項支付。員工薪酬支出：包括員工工資、獎金、津貼、補貼等。費用報銷支出：如水電費、物業(yè)費、辦公用品費、差旅費等日常經(jīng)營費用。其他支出：經(jīng)超市管理層批準的其他合理現(xiàn)金支出項目。2.支出審批流程商品采購支出采購申請：采購部門根據(jù)超市庫存情況和銷售需求，填寫采購申請單，注明采購商品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預計金額等信息，并提交給采購部門負責人審核。審核批準：采購部門負責人對采購申請進行審核，確保采購需求合理、必要。審核通過后，簽字批準采購申請，并將采購申請單提交給財務部門。支付審批：財務部門收到采購申請單后，核對相關信息，并對采購合同、發(fā)票等進行審核。審核無誤后，由財務經(jīng)理簽字批準支付申請，安排資金進行支付。員工薪酬支出工資核算：人力資源部門每月根據(jù)員工考勤、績效考核等情況，核算員工工資、獎金等薪酬數(shù)據(jù)，并編制工資表。審核批準：工資表編制完成后，提交給人力資源部門負責人審核，確保薪酬計算準確無誤。審核通過后，簽字批準，并將工資表提交給財務部門。支付審批：財務部門收到工資表后，進行再次審核。審核無誤后，由財務經(jīng)理簽字批準支付申請，通過銀行轉賬或現(xiàn)金方式發(fā)放員工薪酬。費用報銷支出報銷申請：員工發(fā)生費用支出后，應及時填寫費用報銷單，注明費用發(fā)生的日期、事由、金額等信息，并附上相關發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。報銷單經(jīng)部門負責人簽字確認后，提交給財務部門。審核批準：財務部門對報銷單及原始憑證進行審核，重點審核費用支出的真實性、合理性、合法性。對于不符合規(guī)定的報銷申請，財務部門有權拒絕報銷。審核通過后，由財務經(jīng)理簽字批準報銷申請，安排資金進行支付。其他支出：其他現(xiàn)金支出項目應根據(jù)具體情況，按照超市內部規(guī)定的審批流程進行申請、審核和批準。一般需由相關部門提出申請，經(jīng)部門負責人、財務部門、超市管理層等多級審批后，方可進行支付。3.支付方式現(xiàn)金支付：對于符合現(xiàn)金支付范圍且金額較小的支出，可以采用現(xiàn)金支付方式。支付現(xiàn)金時，應按照規(guī)定填寫現(xiàn)金支票或從庫存現(xiàn)金中支付，并在付款憑證上加蓋"現(xiàn)金付訖"戳記。銀行轉賬支付：對于金額較大或需要通過銀行結算的支出，應采用銀行轉賬方式進行支付。財務部門根據(jù)審批后的支付申請，填寫轉賬支票、電匯憑證等支付單據(jù)，辦理銀行轉賬手續(xù)，并將相關回單妥善保存。其他支付方式：根據(jù)實際情況，也可采用網(wǎng)上支付、委托收款等其他合法的支付方式進行現(xiàn)金支出。四、現(xiàn)金保管與安全1.現(xiàn)金庫存限額超市應根據(jù)日?，F(xiàn)金收支業(yè)務量，合理核定現(xiàn)金庫存限額。現(xiàn)金庫存限額一般以不超過35天的日常零星開支所需現(xiàn)金為宜。具體庫存限額由超市財務部門提出申請，報經(jīng)開戶銀行批準后執(zhí)行。2.現(xiàn)金保管地點現(xiàn)金應存放在專門的保險柜內，保險柜應放置在財務室等安全可靠的地點。財務室應安裝必要的安全防護設施，如防盜門、防盜窗、監(jiān)控設備等，確?，F(xiàn)金存放環(huán)境安全。3.現(xiàn)金保管人員職責負責現(xiàn)金的保管和收付工作，確保現(xiàn)金安全、準確、及時收付。嚴格遵守現(xiàn)金保管制度，不得擅自將現(xiàn)金借給他人或挪用現(xiàn)金。每日營業(yè)結束后，應及時將現(xiàn)金繳存銀行，不得留存大量現(xiàn)金過夜。如因特殊情況需要留存現(xiàn)金過夜的，應經(jīng)超市管理層批準，并采取相應的安全防范措施。定期對保險柜進行檢查和維護，確保保險柜正常使用，密碼和鑰匙妥善保管，不得隨意泄露。4.現(xiàn)金安全防范措施加強對財務人員的安全意識教育，提高其防范現(xiàn)金風險的能力。安裝監(jiān)控設備，對現(xiàn)金收付區(qū)域進行實時監(jiān)控，監(jiān)控資料應妥善保存一定期限，以備查閱。配備必要的安全防護設備，如報警器、防彈玻璃等，確保在遇到緊急情況時能夠及時報警并保障現(xiàn)金安全。嚴格限制非財務人員進入財務室，財務室鑰匙應由專人保管，不得隨意轉借他人。五、現(xiàn)金盤點與核對1.現(xiàn)金盤點每日盤點：收銀員每日營業(yè)結束后，應對本班次所收現(xiàn)金進行盤點，確保賬實相符。盤點時，應將現(xiàn)金與銷售小票、收款記錄等進行核對，如有差異應及時查找原因，并進行相應處理。定期盤點：超市財務部門應定期組織對庫存現(xiàn)金進行全面盤點，一般每月至少盤點一次。盤點工作應由財務人員會同現(xiàn)金保管人員共同進行，盤點結果應如實記錄在現(xiàn)金盤點表上。2.現(xiàn)金核對賬賬核對：財務部門應定期將現(xiàn)金日記賬與總賬進行核對，確保兩者余額一致。如發(fā)現(xiàn)賬賬不符，應及時查明原因，進行賬務調整。賬實核對：現(xiàn)金日記賬余額應與實際庫存現(xiàn)金金額進行核對，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應立即進行清查，查明原因后及時處理。對于長款或短款情況，應按照本制度相關規(guī)定進行處理。3.盤點結果處理現(xiàn)金盤點結果如賬實相符，應在現(xiàn)金盤點表上簽字確認，并將盤點表妥善保存。如賬實不符，應根據(jù)差異情況進行分析和處理。屬于正常誤差的，應調整賬務記錄；屬于人為原因造成的，應追究相關人員責任，并按照規(guī)定進行賠償或處理。對于盤點中發(fā)現(xiàn)的重大問題或異常情況，應及時報告超市管理層，并采取相應措施進行整改和防范。六、票據(jù)與印章管理1.票據(jù)管理發(fā)票管理超市應按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，領購、開具、保管發(fā)票。設置專人負責發(fā)票管理工作，建立發(fā)票登記簿，詳細記錄發(fā)票的領購、開具、作廢、繳銷等情況。開具發(fā)票時，應嚴格按照規(guī)定的時限、順序、欄目，全部聯(lián)次一次性如實開具，并加蓋發(fā)票專用章。發(fā)票內容應真實、準確、完整，不得虛開發(fā)票。對于作廢的發(fā)票，應在發(fā)票上加蓋"作廢"戳記，并全聯(lián)次留存，不得擅自銷毀。定期對發(fā)票使用情況進行檢查和核對，確保發(fā)票使用合規(guī)，賬實相符。如發(fā)現(xiàn)發(fā)票丟失、被盜等情況，應及時向稅務機關報告，并按照規(guī)定進行處理。其他票據(jù)管理：超市涉及的其他票據(jù)，如收據(jù)、支票等，也應按照相關規(guī)定進行領購、使用、保管。設置專人負責票據(jù)管理，建立票據(jù)臺賬，記錄票據(jù)的種類、號碼、領用日期、使用情況、作廢情況、繳銷日期等信息。嚴格按照規(guī)定的用途使用票據(jù)，不得轉借、轉讓、代開票據(jù)。票據(jù)使用完畢后，應及時辦理繳銷手續(xù)，確保票據(jù)安全。2.印章管理財務專用章：財務專用章由專人保管，保管人員不得擅自將印章帶出財務室或交予他人使用。財務專用章的使用應嚴格按照審批程序進行，每次使用均應進行登記，注明使用日期、用途、金額、批準人等信息。發(fā)票專用章：發(fā)票專用章由負責發(fā)票管理的人員保管，使用時應按照發(fā)票開具的相關規(guī)定進行蓋章操作，確保發(fā)票專用章使用合規(guī)。其他印章管理：超市如有其他需要保管和使用的印章，也應制定相應的印章管理制度，明確印章保管人員職責和使用審批程序，防止印章被盜用、濫用等情況發(fā)生。七、監(jiān)督與檢查1.內部監(jiān)督超市財務部門應定期對現(xiàn)金收支業(yè)務進行內部審計和檢查，重點檢查現(xiàn)金收支管理制度的執(zhí)行情況、現(xiàn)金收付的準確性和合規(guī)性、現(xiàn)金保管的安全性等。內部審計人員應通過查閱憑證、賬目、報表，實地盤點現(xiàn)金，詢問相關人員等方式進行審計檢查，并形成審計報告。對于發(fā)現(xiàn)的問題，應及時提出整改意見，督促相關部門和人員進行整改。2.外部監(jiān)