銷售收款流程管理制度?一、總則（一）目的為了加強公司銷售收款流程的規范化管理，確保銷售款項的及時、足額收回，提高資金使用效率，降低經營風險，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有銷售業務的收款流程管理，包括但不限于產品銷售、服務提供等。（三）基本原則1.合法性原則：銷售收款活動必須符合國家法律法規和公司相關規定。2.準確性原則：銷售數據、收款記錄等必須準確無誤，確保財務信息的真實性和可靠性。3.及時性原則：銷售部門應及時跟進銷售業務，財務部門應及時處理收款事宜，確保款項按時收回。4.責任明確原則：明確各部門及相關人員在銷售收款流程中的職責，做到責任到人。二、銷售流程管理（一）客戶開發與信用評估1.客戶開發銷售部門負責客戶的開發與拓展，通過市場調研、業務推廣等方式尋找潛在客戶。銷售人員應詳細了解客戶的基本信息、業務需求、信用狀況等，并建立客戶檔案。2.信用評估信用管理部門對新客戶進行信用評估，評估內容包括客戶的財務狀況、經營狀況、信用記錄等。根據信用評估結果，確定客戶的信用額度和信用期限，并通知銷售部門。對于信用狀況較差的客戶，應謹慎開展業務或要求提供擔保等措施。（二）銷售合同簽訂1.合同起草銷售部門根據與客戶溝通的結果，起草銷售合同。合同內容應明確產品或服務的名稱、規格、數量、價格、交貨時間、付款方式等條款。合同起草后，應提交給法務部門審核，確保合同的合法性和有效性。2.合同審批銷售合同經法務部門審核通過后，提交給相關領導審批。審批流程應明確各級審批的權限和責任。審批通過的合同應加蓋公司公章，并由專人負責保管合同原件。（三）訂單處理與發貨1.訂單確認銷售部門收到客戶訂單后，應及時與客戶確認訂單內容，包括產品或服務的規格、數量、價格、交貨時間等。確認無誤后，將訂單信息錄入公司銷售管理系統，并通知生產部門或相關部門安排生產或服務準備。2.發貨安排生產部門或相關部門根據訂單要求組織生產或服務提供，并在規定的時間內完成發貨。發貨前，應對產品進行檢驗，確保產品質量符合合同要求。發貨后，應及時將發貨信息通知客戶，并提供物流單號等查詢信息。三、收款流程管理（一）收款通知1.到期提醒財務部門應根據銷售合同約定的付款期限，提前向客戶發送收款通知。收款通知應明確付款金額、付款日期、付款方式等信息。對于信用期限較長的客戶，應定期發送應收賬款對賬單，提醒客戶及時核對賬目。2.逾期催收如客戶逾期未付款，銷售部門應及時與客戶溝通，了解逾期原因，并進行催收。催收方式包括電話催收、郵件催收、上門催收等。對于逾期時間較長或金額較大的客戶，應制定專門的催收方案，并及時報告給相關領導。（二）收款方式與處理1.銀行轉賬客戶采用銀行轉賬方式付款的，應要求客戶在付款時注明公司名稱、賬號、款項用途等信息。財務部門收到銀行轉賬通知后，應及時核對收款金額，并與銷售管理系統中的訂單信息進行匹配。核對無誤后，進行賬務處理。2.支票收款客戶支付支票的，應要求客戶填寫完整、準確，包括出票日期、收款人名稱、金額、用途等。財務部門收到支票后，應及時進行背書轉讓或存入銀行，并在支票背面注明背書日期、背書人等信息。支票存入銀行后，應關注支票的到賬情況，如有退票等異常情況，應及時與客戶聯系處理。3.現金收款對于少量的現金收款業務，應要求客戶在收款時出具收款收據，并加蓋公司財務專用章。財務部門應及時將現金存入銀行，并做好現金日記賬的記錄。（三）收款記錄與核對1.收款記錄財務部門應建立完善的收款記錄臺賬，詳細記錄每一筆收款的日期、金額、付款方式、客戶名稱等信息。收款記錄應與銷售管理系統中的訂單信息、發票信息等保持一致，確保數據的準確性。2.賬款核對定期（每月或每季度）財務部門應與銷售部門進行賬款核對，確保雙方記錄的應收賬款余額一致。如發現賬款差異，應及時查明原因，并進行調整。調整后的數據應及時反饋給相關部門和領導。四、應收賬款管理（一）賬齡分析1.賬齡劃分財務部門對應收賬款按照賬齡進行劃分，一般可分為1個月以內、13個月、36個月、6個月以上等不同區間。2.分析報告每月末，財務部門應編制應收賬款賬齡分析報告，詳細分析不同賬齡區間的應收賬款金額、占比、客戶分布等情況。賬齡分析報告應提交給銷售部門和相關領導，為應收賬款的管理和催收提供依據。（二）壞賬準備計提1.計提原則根據公司會計政策和相關法律法規的要求，財務部門應對應收賬款合理計提壞賬準備。壞賬準備的計提應考慮客戶的信用狀況、賬齡等因素，確保計提金額能夠反映應收賬款的潛在損失。2.計提方法公司可采用賬齡分析法、余額百分比法等方法計提壞賬準備。具體計提方法應在公司會計政策中明確規定，并保持一致性。（三）壞賬處理1.壞賬確認對于確實無法收回的應收賬款，經公司相關領導審批后，確認為壞賬。壞賬確認的依據包括客戶破產、注銷、長期拖欠且多次催收無果等。2.賬務處理壞賬確認后，財務部門應按照公司會計政策進行賬務處理，沖減已計提的壞賬準備和應收賬款賬面余額。五、監督與考核（一）內部審計監督1.審計檢查公司內部審計部門定期對應收賬款管理情況進行審計檢查，包括銷售合同的簽訂、執行情況，收款流程的合規性，應收賬款的賬齡分析、壞賬準備計提等。審計檢查應形成審計報告，指出存在的問題，并提出改進建議。2.整改跟蹤相關部門應根據審計報告的要求，及時進行整改。內部審計部門負責對整改情況進行跟蹤檢查，確保問題得到有效解決。（二）考核指標與獎懲1.考核指標設立應收賬款周轉率、逾期賬款回收率等考核指標，對銷售部門和財務部門進行考核。應收賬款周轉率=當期銷售收入凈額/[（期初應收賬款余額+期末應收賬款余額）/2]逾期賬款回收率=本期收回的逾期賬款金額/本期逾期賬款余額2.獎懲措施對于應收賬款管理工作表現優秀的部門和個人，給予相應的獎勵，如獎金、榮譽證書等。對于應收賬款周轉率未達到考核標準或逾期賬款回收率較低的部門，視情況進行處罰，如扣減績效獎金、通報批評等。六、信息溝通與協作（一）部門間溝通機制1.定期會議銷售部門、財務部門等相關部門定期召開銷售收款工作會議，溝通銷售業務進展、收款情況、存在的問題及解決方案等。會議應形成紀要，明確各項工作的責任人及時間節點，確保溝通順暢、工作落實到位。2.信息共享平臺建立公司內部信息共享平臺，銷售部門、財務部門等可在平臺上實時共享銷售訂單、收款記錄、客戶信息等相關資料。通過信息共享平臺，提高工作效率，減少信息傳遞不暢導致的問題。（二）協作要求1.銷售與財務協作銷售部門應及時向財務部門提供銷售合同、訂單等相關信息，協助財務部門做好收款工作。財務部門應定期向銷售部門提供應收賬款賬齡分析報告等資料，為銷售部門的催收工作提供支持。2.其他部門協作生產部門、物流部門等應積極配合銷售部門，確保產品按時生產、發貨，為銷售收款