造林公司財務管理制度?總則1.目的為了規范造林公司的財務行為，加強財務管理和經濟核算，提高資金使用效益，促進公司可持續發展，根據國家有關法律法規和財務制度，結合本公司實際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于造林公司及其所屬各部門、分支機構的財務活動。3.基本原則合法性原則：公司財務活動應當符合國家法律法規和財務制度的規定。真實性原則：財務核算應當以實際發生的經濟業務為依據，如實反映公司財務狀況和經營成果。完整性原則：全面涵蓋公司各項財務收支和經濟活動，確保財務管理無遺漏。準確性原則：財務數據的記錄、計算和報告應準確無誤，為決策提供可靠依據。及時性原則：及時進行財務核算和報告，以便及時掌握公司財務狀況，做出合理決策。效益性原則：合理配置資源，降低成本費用，提高資金使用效益。財務機構與會計人員1.財務機構設置公司設立獨立的財務部門，負責公司的財務管理和會計核算工作。財務部門應配備必要的財務人員，明確各崗位的職責權限，確保財務工作的順利開展。2.會計人員職責按照國家會計制度的規定，進行會計核算，包括審核原始憑證、編制記賬憑證、登記賬簿、編制財務報表等。嚴格執行財務制度，對公司各項財務收支進行監督，確保財務活動合法合規。定期進行財務分析，為公司管理層提供財務信息和決策建議。負責公司財務檔案的整理、保管和歸檔工作。3.會計人員職業道德愛崗敬業，忠于職守，盡心盡力做好本職工作。誠實守信，如實提供財務信息，不做假賬。廉潔自律，遵守財經紀律，不謀取私利。客觀公正，依法辦事，不偏袒任何一方。堅持準則，嚴格按照財務制度和會計準則進行核算和監督。提高技能，不斷學習和更新財務知識，提高業務水平。參與管理，為公司財務管理和決策提供積極建議。強化服務，為公司內部各部門提供優質的財務服務。財務審批制度1.審批原則分級審批原則：根據公司管理架構和職責分工，對不同金額的財務支出實行分級審批。權責對等原則：審批人應在其職責范圍內行使審批權，并對審批結果負責。規范流程原則：明確財務審批的流程和環節，確保審批過程規范、有序。2.審批流程費用報銷：經辦人填寫費用報銷單，注明費用事由、金額等，附上相關原始憑證，經部門負責人審核簽字后，報財務部門審核，再由分管領導審批，最后報總經理審批。采購付款：采購部門填寫采購申請單，經部門負責人審核后，報分管領導審批。采購完成后，由采購經辦人填寫付款申請單，附上采購合同、發票等相關憑證，經財務部門審核、分管領導審批，最后報總經理審批。重大資金支出：超過一定金額的重大資金支出，需經過公司董事會或股東會審議通過后，方可執行。3.審批權限部門負責人：負責審核本部門費用報銷的合理性和真實性。分管領導：對分管業務范圍內的財務支出進行審批，確保支出符合公司規定和業務需要。總經理：對公司所有財務支出進行最終審批，全面把控公司財務狀況。董事會或股東會：對重大資金支出、重大財務決策等進行審議和批準。預算管理制度1.預算編制每年末，公司各部門根據公司戰略目標和年度經營計劃，編制本部門下一年度的預算草案，包括收入預算、成本費用預算、資金預算等。財務部門對各部門預算草案進行匯總、審核和平衡，結合公司整體情況，編制公司年度預算草案，報公司管理層審議。公司管理層對年度預算草案進行審核和調整后，提交公司董事會審議通過。2.預算執行各部門應嚴格按照批準的預算執行，確保各項預算指標的完成。財務部門負責對預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并提出改進建議。對于預算執行過程中的重大差異，各部門應及時向公司管理層報告，說明原因并提出解決方案。3.預算調整在預算執行過程中，如遇特殊情況需要調整預算，各部門應提出預算調整申請，說明調整原因和調整金額。財務部門對預算調整申請進行審核和分析，評估調整對公司財務狀況和經營成果的影響。預算調整申請經公司管理層審議通過后，報公司董事會備案。收入管理制度1.收入確認原則造林收入：按照造林合同約定的結算方式和時間，在造林工程竣工驗收合格后，確認收入。其他收入：如苗木銷售收入、技術服務收入等，按照相關合同約定或實際取得收入的時間確認收入。2.收入核算財務部門應設立專門的收入賬戶，對公司各項收入進行統一核算。收入憑證應真實、完整，包括發票、合同、收款憑證等。定期核對收入賬目，確保收入數據準確無誤。3.收入管理加強對銷售合同的管理，明確合同條款和結算方式，確保收入及時足額收回。建立客戶信用評估制度，對客戶信用狀況進行評估，防范壞賬風險。定期對收入情況進行分析，掌握公司收入動態，為公司決策提供依據。成本費用管理制度1.成本費用分類造林成本：包括苗木采購成本、土地租賃成本、人工成本、機械作業成本、肥料農藥成本等。管理費用：包括辦公費、差旅費、業務招待費、折舊費、攤銷費等。銷售費用：包括廣告費、促銷費、運輸費、裝卸費等。2.成本費用核算財務部門應按照成本核算對象和成本項目，對公司成本費用進行明細核算。成本費用核算應遵循權責發生制原則，準確計算各項成本費用。定期編制成本費用報表，反映公司成本費用發生情況。3.成本費用控制建立成本費用控制制度，明確各部門成本費用控制目標和責任。加強對成本費用支出的審核和監督，嚴格控制各項費用開支。定期對成本費用進行分析，查找成本費用控制中的薄弱環節，采取有效措施加以改進。資金管理制度1.資金籌集根據公司發展需要，合理確定資金籌集方式和規模。加強對資金籌集渠道的管理，確保資金來源合法合規。對籌集的資金進行統一管理和調配，提高資金使用效率。2.資金使用建立資金使用審批制度，嚴格按照審批權限和流程使用資金。合理安排資金用途，優先保障公司生產經營和重點項目的資金需求。加強對資金使用的監督和檢查，確保資金安全。3.資金結算規范資金結算流程，確保資金收付及時、準確。加強與銀行等金融機構的合作，優化資金結算方式，降低資金結算成本。定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節表，確保賬實相符。4.資金安全管理建立健全資金安全管理制度，加強對資金存放、保管、使用等環節的安全防范。加強對財務人員的安全教育，提高安全意識。制定應急預案，應對可能出現的資金安全風險。固定資產管理制度1.固定資產定義與分類固定資產是指公司為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產分為房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備等類別。2.固定資產購置各部門根據業務需要提出固定資產購置申請，經部門負責人審核、分管領導審批后，報財務部門審核資金預算。采購部門負責固定資產的采購工作，確保采購的固定資產符合公司要求。固定資產購置后，由使用部門進行驗收，并辦理固定資產入賬手續。3.固定資產折舊財務部門按照國家規定的折舊方法和折舊年限，對固定資產計提折舊。折舊方法一經確定，不得隨意變更。如需變更，應經公司管理層批準，并在財務報表附注中予以說明。4.固定資產處置固定資產處置包括出售、報廢、毀損等。固定資產處置應按照公司規定的審批程序進行，經批準后，由財務部門進行賬務處理。處置固定資產取得的收入，應及時入賬，處置固定資產發生的損失，應按照規定進行審批和處理。無形資產管理制度1.無形資產定義與分類無形資產是指公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產，包括土地使用權、專利權、商標權、著作權等。2.無形資產購置無形資產購置應按照公司規定的審批程序進行，經批準后，由財務部門進行賬務處理。財務部門應按照無形資產的取得成本進行初始計量，并按照規定進行攤銷。3.無形資產攤銷財務部門按照國家規定的攤銷方法和攤銷年限，對無形資產進行攤銷。攤銷方法一經確定，不得隨意變更。如需變更，應經公司管理層批準，并在財務報表附注中予以說明。4.無形資產處置無形資產處置應按照公司規定的審批程序進行，經批準后，由財務部門進行賬務處理。處置無形資產取得的收入，應及時入賬，處置無形資產發生的損失，應按照規定進行審批和處理。財務報告與財務分析制度1.財務報告編制財務部門應按照國家財務會計制度和會計準則的規定，定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報告應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經營成果。財務報告編制完成后，應經財務負責人審核、公司管理層審批后對外報送。2.財務分析財務部門應定期對公司財務狀況和經營成果進行分析，撰寫財務分析報告。財務分析內容應包括財務指標分析、財務狀況分析、經營成果分析、現金流量分析等。通過財務分析，為公司管理層提供決策依據，發現公司經營管理中的問題，提出改進建議。3.財務信息披露按照國家法律法規和監管要求，及時、準確地披露公司財務信息。加強與投資者、債權人等利益相關者的溝通，確保財務信息的透明度。財務檔案管理制度1.檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、財務報告、審計報告、稅務資料、合同協議、銀行對賬單等。2.檔案整理財務部門應定期對財務檔案進行整理，按照類別、年度等進行分類編號，確保檔案整齊有序。3.檔案保管設立專門的財務檔案室，配備必要的保管設備，確保財務檔案的安全。財務檔案應按照規定的保管期限進行保管，不得擅自銷毀。4.檔案查閱因工作需要查閱財務檔案的，應填寫查閱申請表，經財務負責人批準后，在指定地點查閱。查閱人員不得擅自涂改、復印、抽取財務檔案。5.檔案銷毀財務檔案保管期滿后，由財務