車隊票據收納管理制度?一、總則（一）目的為加強車隊票據收納管理，規范票據的開具、收取、保管及核銷流程，確保車隊財務收支清晰、準確、合規，保障公司資產安全，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司車隊所有涉及票據收納的業務活動，包括但不限于車輛運營收入票據、費用支出票據等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規及財務制度，確保票據的使用和管理合法合規。2.準確性原則：票據信息填寫準確無誤，保證財務數據的真實可靠。3.完整性原則：票據的開具、收取、保管及核銷等環節資料完整，不得缺失。4.及時性原則：及時開具票據、收取款項，并按時進行票據核銷，避免積壓。二、票據種類及使用規定（一）發票1.增值稅發票用于車隊與具有一般納稅人資格的客戶發生業務往來時開具，如車輛租賃給企業客戶等。開具要求：按照稅務部門規定的格式和內容準確填寫，包括客戶名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號、貨物或應稅勞務、服務名稱、規格型號、數量、單價、金額、稅率、稅額等信息。由財務部門指定專人負責開具，開票人員應具備相應的開票資質，并經過稅務部門培訓。2.普通發票適用于與小規模納稅人或個人客戶發生業務時開具，如零散的車輛運輸服務收費等。開具要求：同樣需填寫完整的客戶信息及業務內容、金額等，確保字跡清晰、內容準確。（二）收據1.內部收據用于車隊內部往來款項的收取，如員工預借備用金歸還、車輛維修備用金的收回等。格式統一，由財務部門設計并印制，內容包括收據編號、日期、交款單位（人）、收款事由、金額、收款單位（蓋章）、收款人等。開具后應及時登記入賬，并妥善保管存根聯。2.外部收據當收到不屬于應稅范圍的款項時開具，如收到客戶的押金等。需按照規定的格式和要求填寫，注明收款事項及金額等。三、票據開具流程（一）業務發起1.車隊業務人員在與客戶簽訂合同或達成業務意向后，應及時將業務信息傳遞給財務部門，包括業務內容、金額、收款方式等。2.對于需要開具發票的業務，業務人員應明確客戶的開票信息要求，確保準確無誤。（二）開票申請1.財務部門收到業務信息后，根據業務性質和客戶要求，確定應開具的票據類型。2.開票人員填寫開票申請單，詳細注明開票日期、客戶名稱、業務內容、金額、票據類型等信息，并提交給財務主管審核。（三）審核批準1.財務主管對開票申請單進行審核，重點審核業務的真實性、開票信息的準確性、票據類型的適用性等。2.審核無誤后，在開票申請單上簽字批準，交由開票人員開具票據。（四）票據開具1.開票人員按照審核通過的開票申請單內容，使用規定的票據開具軟件或手工填寫票據。2.開具發票時，應確保發票聯和記賬聯內容一致，加蓋發票專用章；開具收據時，應加蓋財務專用章。3.票據開具完成后，將發票聯或收據聯交給業務人員，記賬聯留存作為記賬憑證附件。（五）臺賬登記開票人員在開具票據后，應及時在票據開具臺賬上進行登記，記錄票據編號、開票日期、客戶名稱、業務內容、金額、票據類型等信息，以便于后續查詢和核對。四、票據收取流程（一）收款通知1.車隊業務人員在與客戶約定收款時間前，應提前向客戶發送收款通知，告知收款金額、收款方式、收款期限等信息。2.收款通知可以通過郵件、短信、電話等方式發送，確保客戶及時知曉。（二）款項收取1.業務人員按照收款通知要求及時收取款項，對于現金收款，應在收款當場開具收據，并在收據上加蓋財務專用章；對于銀行轉賬收款，應及時確認款項到賬情況。2.收取的款項應及時繳存公司指定的銀行賬戶，不得坐支現金。（三）收款記錄1.業務人員收取款項后，應在收款記錄簿上詳細記錄收款日期、客戶名稱、收款金額、收款方式、票據號碼（如有）等信息。2.收款記錄簿應定期與財務部門核對，確保收款信息一致。（四）票據交接1.業務人員將收取的票據（如發票、收據等）整理后，及時交接給財務部門。2.交接時應填寫票據交接清單，注明交接日期、票據種類、票據號碼、份數、金額等信息，交接雙方簽字確認。五、票據保管制度（一）保管責任1.財務部門負責車隊票據的統一保管，指定專人負責票據保管工作，確保票據安全。2.票據保管人員應具備良好的職業道德和責任心，嚴格遵守票據保管規定。（二）保管方式1.設立專門的票據保管柜，對票據進行分類存放，確保票據存放有序，便于查找。2.對于空白票據，應與已開具的票據分開保管，并設置明顯的標識。3.電子票據應存儲在安全的電子介質中，并定期進行備份，防止數據丟失。（三）安全防護1.加強票據保管場所的安全防護措施，安裝防盜門窗、監控設備等，確保票據存放環境安全。2.票據保管人員離開保管場所時，應確保票據存放安全，鎖好保管柜等。（四）盤點核對1.定期對票據進行盤點核對，確保票據的實際數量與臺賬記錄一致。2.每月末，票據保管人員應編制票據盤點表，詳細記錄盤點日期、票據種類、票據號碼、期初數量、本期增加數量、本期減少數量、期末數量等信息，與票據臺賬進行核對。3.如發現賬實不符，應及時查明原因，并報告財務主管進行處理。六、票據核銷流程（一）核銷申請1.業務部門在完成相關業務后，如需對已開具的票據進行核銷，應填寫票據核銷申請單，注明核銷票據的號碼、業務內容、金額、核銷原因等信息。2.核銷申請單應提交給財務部門審核。（二）審核批準1.財務部門對票據核銷申請單進行審核，重點審核業務的真實性、票據開具與收取的一致性、款項到賬情況等。2.審核無誤后，由財務主管簽字批準核銷申請。（三）核銷操作1.票據保管人員根據審核批準的核銷申請單，對相應的票據進行核銷處理。2.在票據存根聯或電子票據記錄上注明核銷日期、核銷原因等信息，并在票據臺賬上進行核銷記錄。（四）歸檔整理1.已核銷的票據應按照會計檔案管理規定進行歸檔整理，裝訂成冊。2.歸檔后的票據應妥善保管，以備后續查閱和審計等需要。七、監督與檢查（一）內部監督1.財務部門定期對車隊票據收納管理情況進行內部檢查，檢查內容包括票據開具、收取、保管、核銷等環節的合規性、準確性和完整性。2.內部檢查可以采取抽查票據、核對臺賬、檢查業務記錄等方式進行，對于發現的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。（二）外部審計1.公司定期聘請外部審計機構對車隊財務收支及票據管理情況進行審計。2.外部審計機構應按照審計準則和相關法律法規要求，對票據管理的各個環節進行全面審計，并出具審計報告。（三）違規處理1.對于違反本制度規定的行為，視情節輕重給予相應的處罰。2.對票據開具不規范、未及時收取款項