財務制度管理制度內審?一、總則（一）目的為加強公司財務管理，規范財務行為，保障公司財務安全，確保財務信息真實、準確、完整，提高公司經濟效益，特制定本財務制度管理制度內審。（二）適用范圍本制度適用于公司及各下屬子公司、分公司的財務活動和內部審計工作。（三）基本原則1.合法性原則：公司財務活動必須遵守國家法律法規和相關政策。2.真實性原則：財務信息應如實反映公司財務狀況和經營成果。3.準確性原則：財務核算和報表編制應準確無誤。4.完整性原則：涵蓋公司所有財務活動和相關信息。5.及時性原則：財務信息應及時生成和傳遞。6.制衡性原則：建立健全財務崗位和流程的相互制約機制。二、財務管理制度（一）財務機構與人員設置1.公司設立獨立的財務部門，配備相應的財務管理人員，包括財務經理、會計、出納等。2.財務人員應具備專業的財務知識和技能，持有相關資格證書，并定期參加培訓和繼續教育。（二）財務崗位職責1.財務經理負責組織和領導公司財務工作，制定財務管理制度和流程。編制財務預算和財務報表，進行財務分析和決策支持。管理財務人員，協調與其他部門的財務關系。負責財務風險防控和資金管理。2.會計按照會計準則進行賬務處理，登記賬簿，編制記賬憑證。負責財務報表的編制和報送，確保數據準確。進行成本核算和費用控制，協助財務經理進行財務分析。負責財務檔案的整理和保管。3.出納辦理現金收付和銀行結算業務，確保資金安全。登記現金和銀行日記賬，做到日清月結。保管庫存現金、有價證券和財務印章。協助會計進行其他財務工作。（三）財務預算管理1.年度財務預算由各部門根據公司戰略目標和業務計劃編制，經財務部門匯總審核后，報公司管理層審批。2.財務預算應包括收入預算、成本預算、費用預算、資金預算等。3.預算執行過程中，各部門應嚴格按照預算控制各項支出，財務部門定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并提出調整建議。（四）收入管理1.公司所有收入應及時入賬，不得截留、隱瞞或坐支。2.銷售部門負責銷售合同的簽訂和執行，財務部門負責審核銷售合同和收款情況。3.對于應收賬款，應建立賬齡分析制度，及時催收，減少壞賬損失。（五）成本費用管理1.成本費用核算應遵循權責發生制原則，準確劃分成本費用的歸屬期。2.嚴格控制各項成本費用支出，建立審批制度，明確審批流程和權限。3.費用報銷應提供真實、合法、有效的憑證，經審批后予以報銷。4.加強成本分析和控制，優化成本結構，提高公司經濟效益。（六）資金管理1.資金實行集中管理，統一調度。2.制定資金使用計劃，合理安排資金，確保公司生產經營活動的資金需求。3.加強資金安全管理，嚴格執行資金收支審批制度，防范資金風險。4.定期對資金進行清查盤點，確保賬實相符。（七）固定資產管理1.固定資產應進行分類核算和管理，建立固定資產臺賬。2.固定資產購置、處置應按照規定的程序進行審批。3.定期對固定資產進行清查盤點，核實資產狀況，及時處理盤盈、盤虧等情況。4.計提固定資產折舊，合理確定折舊方法和折舊年限。（八）財務報告與分析1.定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等，及時、準確地反映公司財務狀況和經營成果。2.財務分析應運用適當的方法和指標，對公司財務狀況、經營成果和現金流量進行全面分析，為公司決策提供依據。三、內部審計制度（一）內部審計機構與人員1.公司設立獨立的內部審計部門，配備專業的內部審計人員。2.內部審計人員應具備審計、財務、法律等相關專業知識和技能，持有內部審計資格證書。（二）內部審計職責1.對公司財務收支、經濟活動的真實性、合法性和效益性進行審計監督。2.審查財務管理制度的執行情況，提出改進建議。3.開展專項審計，如工程項目審計、內部控制審計等。4.對公司下屬子公司、分公司進行定期或不定期審計。5.受理公司內部人員的舉報和投訴，對違規違紀行為進行調查核實。（三）內部審計工作流程1.制定審計計劃：根據公司經營管理需要和風險狀況，制定年度審計計劃和專項審計方案。2.審計準備：收集審計資料，了解被審計單位基本情況，確定審計重點和審計方法。3.實施審計：通過查閱資料、實地觀察、詢問調查等方式獲取審計證據，編制審計工作底稿。4.審計報告：根據審計結果撰寫審計報告，提出審計意見和建議，征求被審計單位意見后報公司管理層審批。5.后續跟蹤：監督被審計單位對審計意見和建議的整改落實情況，進行后續跟蹤審計。（四）內部審計質量控制1.建立健全內部審計質量控制制度，規范審計工作流程和審計行為。2.加強對審計人員的培訓和考核，提高審計人員業務水平和職業道德素質。3.定期對內部審計工作進行質量檢查，發現問題及時整改。四、財務制度與內審的監督與檢查（一）監督機制1.公司管理層對財務制度的執行和內部審計工作進行監督指導。2.設立專門的監督崗位或小組，對財務活動和內部審計工作進行定期檢查和不定期抽查。（二）檢查內容1.財務制度的執行情況，包括財務核算、預算管理、資金管理等方面。2.內部審計工作的開展情況，包括審計計劃執行、審計報告質量、整改落實情況等。3.財務人員和內部審計人員的工作紀律和職業道德情況。（三）問題處理1.對于檢查中發現的問題，應及時下達整改通知書，要求責任部門限期整改。2.對違規違紀行為，應按照公司規定進行嚴肅處理，涉及違法犯罪的，移交司法機關處理。3.