




版權(quán)說明:本文檔由用戶提供并上傳,收益歸屬內(nèi)容提供方,若內(nèi)容存在侵權(quán),請(qǐng)進(jìn)行舉報(bào)或認(rèn)領(lǐng)
文檔簡(jiǎn)介
鉆井公司預(yù)算管理制度?一、總則(一)目的為加強(qiáng)鉆井公司預(yù)算管理,優(yōu)化資源配置,提高經(jīng)濟(jì)效益,確保公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),特制定本預(yù)算管理制度。(二)適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、各項(xiàng)目組的預(yù)算編制、執(zhí)行、控制、調(diào)整、分析和考核等全過程管理。(三)基本原則1.戰(zhàn)略導(dǎo)向原則:預(yù)算編制應(yīng)緊密圍繞公司戰(zhàn)略目標(biāo),確保各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)與公司戰(zhàn)略方向一致。2.全面性原則:涵蓋公司所有經(jīng)營(yíng)活動(dòng),包括但不限于鉆井生產(chǎn)、物資采購(gòu)、設(shè)備維護(hù)、人力資源等,實(shí)現(xiàn)全方位、全過程預(yù)算管理。3.精細(xì)管理原則:細(xì)化預(yù)算項(xiàng)目,明確預(yù)算標(biāo)準(zhǔn),提高預(yù)算的準(zhǔn)確性和可操作性。4.剛性約束原則:預(yù)算一經(jīng)確定,原則上不得隨意調(diào)整,確保預(yù)算的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。5.效益優(yōu)先原則:以提高經(jīng)濟(jì)效益為核心,優(yōu)化資源配置,實(shí)現(xiàn)資源的高效利用。二、預(yù)算管理組織體系(一)預(yù)算管理委員會(huì)1.組成:由公司總經(jīng)理?yè)?dān)任主任,總會(huì)計(jì)師擔(dān)任副主任,各相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員。2.職責(zé):審議通過公司預(yù)算管理制度、政策和流程。確定公司預(yù)算目標(biāo)和編制原則。審查、平衡公司年度預(yù)算草案,提出修改意見。協(xié)調(diào)解決預(yù)算編制和執(zhí)行過程中的重大問題。對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和考核,審批預(yù)算調(diào)整方案。(二)預(yù)算管理辦公室1.組成:設(shè)在財(cái)務(wù)部門,由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人兼任主任,相關(guān)人員為成員。2.職責(zé):負(fù)責(zé)預(yù)算管理制度的具體實(shí)施和日常工作。組織編制公司年度預(yù)算草案,匯總、審核各部門預(yù)算草案。跟蹤、監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況,定期進(jìn)行預(yù)算分析和預(yù)警。提出預(yù)算調(diào)整建議,組織實(shí)施經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算調(diào)整方案。協(xié)調(diào)預(yù)算管理中的有關(guān)問題,定期向預(yù)算管理委員會(huì)報(bào)告工作。(三)各部門職責(zé)1.生產(chǎn)部門:負(fù)責(zé)鉆井生產(chǎn)計(jì)劃的制定和執(zhí)行,提供生產(chǎn)相關(guān)數(shù)據(jù),編制生產(chǎn)預(yù)算,控制生產(chǎn)成本。2.物資部門:負(fù)責(zé)物資采購(gòu)計(jì)劃的制定和執(zhí)行,提供物資采購(gòu)相關(guān)數(shù)據(jù),編制物資采購(gòu)預(yù)算,控制物資采購(gòu)成本。3.設(shè)備部門:負(fù)責(zé)設(shè)備維護(hù)計(jì)劃的制定和執(zhí)行,提供設(shè)備維護(hù)相關(guān)數(shù)據(jù),編制設(shè)備維護(hù)預(yù)算,控制設(shè)備維護(hù)成本。4.人力資源部門:負(fù)責(zé)人員編制、薪酬福利等計(jì)劃的制定和執(zhí)行,提供人力資源相關(guān)數(shù)據(jù),編制人力資源預(yù)算,控制人力資源成本。5.財(cái)務(wù)部門:負(fù)責(zé)預(yù)算管理制度的制定和完善,組織預(yù)算編制、審核、匯總和分析,提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持,監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況,進(jìn)行預(yù)算考核。6.其他部門:負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的預(yù)算編制、執(zhí)行和控制,配合預(yù)算管理辦公室做好相關(guān)工作。三、預(yù)算編制(一)編制依據(jù)1.公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。2.國(guó)家法律法規(guī)和政策要求。3.市場(chǎng)預(yù)測(cè)和行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)。4.公司歷史數(shù)據(jù)和經(jīng)營(yíng)狀況。(二)編制流程1.下達(dá)預(yù)算編制通知:每年[具體時(shí)間],預(yù)算管理辦公室向各部門下達(dá)年度預(yù)算編制通知,明確預(yù)算編制的原則、方法、時(shí)間要求等。2.各部門編制預(yù)算草案:各部門根據(jù)預(yù)算編制通知,結(jié)合本部門實(shí)際情況,編制本部門年度預(yù)算草案,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)預(yù)算管理辦公室。3.預(yù)算管理辦公室匯總審核:預(yù)算管理辦公室對(duì)各部門上報(bào)的預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核,對(duì)不符合要求的預(yù)算草案提出修改意見,返回各部門重新編制。4.平衡預(yù)算草案:預(yù)算管理辦公室組織相關(guān)部門對(duì)匯總后的預(yù)算草案進(jìn)行平衡,協(xié)調(diào)解決預(yù)算編制中的矛盾和問題,形成公司年度預(yù)算草案。5.提交預(yù)算管理委員會(huì)審議:公司年度預(yù)算草案經(jīng)預(yù)算管理辦公室審核平衡后,提交預(yù)算管理委員會(huì)審議。6.批準(zhǔn)預(yù)算:預(yù)算管理委員會(huì)審議通過的公司年度預(yù)算草案,報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后下達(dá)執(zhí)行。(三)編制方法1.固定預(yù)算法:根據(jù)預(yù)算期內(nèi)正常的、可實(shí)現(xiàn)的某一業(yè)務(wù)量水平為基礎(chǔ)來編制預(yù)算的方法。適用于業(yè)務(wù)量較為穩(wěn)定的項(xiàng)目。2.彈性預(yù)算法:在成本性態(tài)分析的基礎(chǔ)上,依據(jù)業(yè)務(wù)量、成本和利潤(rùn)之間的聯(lián)動(dòng)關(guān)系,按照預(yù)算期內(nèi)可能的一系列業(yè)務(wù)量水平編制系列預(yù)算的方法。適用于與業(yè)務(wù)量有直接關(guān)系的成本、費(fèi)用等預(yù)算項(xiàng)目。3.零基預(yù)算法:不考慮以往期間的費(fèi)用項(xiàng)目和費(fèi)用數(shù)額,主要根據(jù)預(yù)算期的需要和可能分析費(fèi)用項(xiàng)目和費(fèi)用數(shù)額的合理性,綜合平衡編制費(fèi)用預(yù)算的方法。適用于不經(jīng)常發(fā)生的或預(yù)算編制基礎(chǔ)變化較大的預(yù)算項(xiàng)目。4.滾動(dòng)預(yù)算法:將預(yù)算期始終保持一個(gè)固定期間、連續(xù)進(jìn)行預(yù)算編制的方法。使預(yù)算期間與會(huì)計(jì)期間相分離,隨時(shí)間的推移和市場(chǎng)條件的變化不斷調(diào)整和修訂預(yù)算,能保持預(yù)算的連續(xù)性和完整性。四、預(yù)算執(zhí)行與控制(一)分解落實(shí)預(yù)算指標(biāo)公司年度預(yù)算經(jīng)批準(zhǔn)后,預(yù)算管理辦公室將預(yù)算指標(biāo)分解落實(shí)到各部門、各項(xiàng)目組,并明確預(yù)算執(zhí)行責(zé)任人。各部門、各項(xiàng)目組應(yīng)將預(yù)算指標(biāo)進(jìn)一步分解落實(shí)到具體崗位和個(gè)人,確保預(yù)算執(zhí)行的有效性。(二)建立預(yù)算執(zhí)行臺(tái)賬各部門、各項(xiàng)目組應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行臺(tái)賬,詳細(xì)記錄預(yù)算執(zhí)行情況,包括預(yù)算項(xiàng)目、預(yù)算金額、實(shí)際發(fā)生金額、差異及原因等。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行臺(tái)賬進(jìn)行檢查和分析,及時(shí)掌握預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)。(三)預(yù)算執(zhí)行控制1.資金控制:財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照預(yù)算安排,嚴(yán)格控制資金支出,確保資金安全。對(duì)于無預(yù)算或超預(yù)算的支出,原則上不予支付。特殊情況需要支付的,必須經(jīng)過嚴(yán)格的審批程序。2.成本費(fèi)用控制:各部門應(yīng)加強(qiáng)成本費(fèi)用管理,嚴(yán)格控制各項(xiàng)成本費(fèi)用支出,確保成本費(fèi)用不超預(yù)算。對(duì)于成本費(fèi)用變動(dòng)較大的項(xiàng)目,應(yīng)及時(shí)分析原因,采取有效措施進(jìn)行控制。3.物資采購(gòu)控制:物資部門應(yīng)按照物資采購(gòu)預(yù)算,嚴(yán)格控制物資采購(gòu)數(shù)量和價(jià)格,確保物資采購(gòu)符合預(yù)算要求。對(duì)于超預(yù)算的物資采購(gòu),必須經(jīng)過審批,并說明原因。(四)預(yù)算執(zhí)行分析1.定期分析:預(yù)算管理辦公室每月對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析,編制預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告,報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)。分析報(bào)告應(yīng)包括預(yù)算執(zhí)行情況、差異分析、原因分析及改進(jìn)措施等內(nèi)容。2.專項(xiàng)分析:對(duì)于預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的重大問題或偏差,預(yù)算管理辦公室應(yīng)組織相關(guān)部門進(jìn)行專項(xiàng)分析,提出針對(duì)性的解決方案,并跟蹤落實(shí)。五、預(yù)算調(diào)整(一)調(diào)整條件1.國(guó)家法律法規(guī)、政策發(fā)生重大變化,導(dǎo)致公司預(yù)算編制基礎(chǔ)不成立。2.市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生重大變化,如市場(chǎng)價(jià)格大幅波動(dòng)、市場(chǎng)需求急劇變化等,對(duì)公司預(yù)算產(chǎn)生重大影響。3.公司戰(zhàn)略調(diào)整、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃變更,導(dǎo)致原預(yù)算指標(biāo)不再適用。4.不可抗力因素,如自然災(zāi)害、重大疫情等,對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)造成重大影響。(二)調(diào)整流程1.提出調(diào)整申請(qǐng):各部門根據(jù)預(yù)算調(diào)整條件,填寫預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表,詳細(xì)說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容及調(diào)整后的預(yù)算指標(biāo)等,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)預(yù)算管理辦公室。2.審核調(diào)整申請(qǐng):預(yù)算管理辦公室對(duì)各部門上報(bào)的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表進(jìn)行審核,分析調(diào)整的必要性和合理性,提出審核意見。3.組織論證:對(duì)于涉及金額較大、影響范圍較廣的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng),預(yù)算管理辦公室應(yīng)組織相關(guān)部門進(jìn)行論證,充分聽取各方面意見。4.提交審議:預(yù)算管理辦公室將審核通過的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)及論證報(bào)告提交預(yù)算管理委員會(huì)審議。5.批準(zhǔn)調(diào)整:預(yù)算管理委員會(huì)審議通過的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng),報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后下達(dá)執(zhí)行。六、預(yù)算考核(一)考核原則1.公平公正原則:考核標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一,考核過程透明,確保考核結(jié)果公平公正。2.客觀準(zhǔn)確原則:以預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)為依據(jù),客觀準(zhǔn)確地評(píng)價(jià)各部門、各項(xiàng)目組的預(yù)算執(zhí)行情況。3.激勵(lì)約束原則:通過考核,充分調(diào)動(dòng)各部門、各項(xiàng)目組及員工的積極性和主動(dòng)性,同時(shí)對(duì)預(yù)算執(zhí)行不力的部門和個(gè)人進(jìn)行約束。(二)考核對(duì)象各部門、各項(xiàng)目組及相關(guān)責(zé)任人。(三)考核指標(biāo)1.預(yù)算執(zhí)行率:考核各部門、各項(xiàng)目組預(yù)算執(zhí)行情況,計(jì)算公式為:預(yù)算執(zhí)行率=實(shí)際執(zhí)行金額/預(yù)算金額×100%。2.成本費(fèi)用控制率:考核各部門、各項(xiàng)目組成本費(fèi)用控制情況,計(jì)算公式為:成本費(fèi)用控制率=(實(shí)際成本費(fèi)用預(yù)算成本費(fèi)用)/預(yù)算成本費(fèi)用×100%。3.預(yù)算準(zhǔn)確率:考核各部門預(yù)算編制的準(zhǔn)確性,計(jì)算公式為:預(yù)算準(zhǔn)確率=(1|實(shí)際執(zhí)行金額預(yù)算金額|/預(yù)算金額)×100%。(四)考核周期預(yù)算考核按年度進(jìn)行,每年[具體時(shí)間]對(duì)上一年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核。(五)考核程序1.數(shù)據(jù)收集:預(yù)算管理辦公室負(fù)責(zé)收集各部門、各項(xiàng)目組的預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù),作為考核依據(jù)。2.自評(píng):各部門、各項(xiàng)目組根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況,進(jìn)行自我評(píng)價(jià),填寫預(yù)算考核自評(píng)表,報(bào)預(yù)算管理辦公室。3.審核:預(yù)算管理辦公室對(duì)各部門、各項(xiàng)目組的自評(píng)結(jié)果進(jìn)行審核,核實(shí)相關(guān)數(shù)據(jù)。4.評(píng)價(jià):預(yù)算管理辦公室根據(jù)審核結(jié)果,結(jié)合預(yù)算考核指標(biāo),對(duì)各部門、各項(xiàng)目組的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)價(jià),提出考核意見。5.審定:預(yù)算管理委員會(huì)對(duì)預(yù)算考核意見進(jìn)行審定,確定考核結(jié)果。6.反饋與溝通:預(yù)算管理辦公室將考核結(jié)果反饋給各部門、各項(xiàng)目組,進(jìn)行溝通和解釋。對(duì)于考核結(jié)果不滿意的部門和項(xiàng)目組,可在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提出申訴。(六)考核結(jié)果應(yīng)用1.與績(jī)效掛鉤:將預(yù)算考核結(jié)果與各部門、各項(xiàng)目組及員工的績(jī)效獎(jiǎng)金掛鉤,根據(jù)考核得分發(fā)放相應(yīng)的績(jī)
溫馨提示
- 1. 本站所有資源如無特殊說明,都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請(qǐng)下載最新的WinRAR軟件解壓。
- 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等,如果需要附件,請(qǐng)聯(lián)系上傳者。文件的所有權(quán)益歸上傳用戶所有。
- 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙,網(wǎng)頁(yè)內(nèi)容里面會(huì)有圖紙預(yù)覽,若沒有圖紙預(yù)覽就沒有圖紙。
- 4. 未經(jīng)權(quán)益所有人同意不得將文件中的內(nèi)容挪作商業(yè)或盈利用途。
- 5. 人人文庫(kù)網(wǎng)僅提供信息存儲(chǔ)空間,僅對(duì)用戶上傳內(nèi)容的表現(xiàn)方式做保護(hù)處理,對(duì)用戶上傳分享的文檔內(nèi)容本身不做任何修改或編輯,并不能對(duì)任何下載內(nèi)容負(fù)責(zé)。
- 6. 下載文件中如有侵權(quán)或不適當(dāng)內(nèi)容,請(qǐng)與我們聯(lián)系,我們立即糾正。
- 7. 本站不保證下載資源的準(zhǔn)確性、安全性和完整性, 同時(shí)也不承擔(dān)用戶因使用這些下載資源對(duì)自己和他人造成任何形式的傷害或損失。
最新文檔
- 塔吊合同協(xié)議書怎么編輯
- 共同投資協(xié)議書范本合同
- 取暖管道改造合同協(xié)議書
- 小區(qū)房屋維修合同協(xié)議書
- 售后協(xié)議書合同范本
- 怎么擬訂轉(zhuǎn)讓合同協(xié)議書
- 高端體育賽事品牌贊助招商合作協(xié)議
- 車輛免責(zé)協(xié)議書樣板合同
- 醫(yī)美聯(lián)合采購(gòu)合同協(xié)議書
- 金店合同協(xié)議書怎么寫
- DBJ41-T311-2025 《人民防空節(jié)鎳型不銹鋼防護(hù)設(shè)備選用與安裝技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)》
- 國(guó)家開放大學(xué)《Web開發(fā)基礎(chǔ)》形考任務(wù)實(shí)驗(yàn)1-5參考答案
- 領(lǐng)退轉(zhuǎn)款賬戶確認(rèn)書
- 精益生產(chǎn)精管理培訓(xùn)課件
- 監(jiān)理大綱(綜合)
- 第6章職業(yè)腫瘤和職業(yè)性傳染病課件
- 陜西省漢中市各縣區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政村村莊村名居民村民委員會(huì)明細(xì)
- FIDIC銀皮書(中英文對(duì)照)
- 癲癇護(hù)理查房.ppt課件
- 軍事地形學(xué)地形圖基本知識(shí)
- 固體火箭發(fā)動(dòng)機(jī)制造工藝
評(píng)論
0/150
提交評(píng)論