銷售財務安全管理制度?總則制度目的本制度旨在規范公司銷售財務活動，加強銷售財務管理與安全防范，確保公司銷售業務的順利開展，保障公司資金安全，維護公司利益。適用范圍本制度適用于公司銷售部門及相關財務人員在銷售業務中的財務活動管理。基本原則1.合法性原則：銷售財務活動必須遵守國家法律法規和相關財務制度。2.準確性原則：財務數據記錄準確、及時、完整，確保銷售業務財務信息的真實性。3.安全性原則：采取有效措施保障銷售資金、財務資料等安全，防止各類財務風險。4.效益性原則：在確保財務安全的前提下，優化銷售財務流程，提高資金使用效率和經濟效益。銷售財務崗位設置與職責銷售財務經理1.全面負責銷售財務工作，制定和完善銷售財務管理制度及流程。2.組織銷售財務核算工作，確保財務數據準確、及時。3.監督銷售資金的回籠情況，制定催款計劃并跟進落實。4.負責銷售財務預算的編制、執行與分析，為銷售決策提供財務支持。5.協調與其他部門的財務關系，防范銷售財務風險。銷售會計1.負責銷售業務的賬務處理，包括收入、成本、費用等的核算。2.編制銷售財務報表，定期進行財務分析，為管理層提供決策依據。3.核對銷售訂單、發貨單、發票等相關單據，確保業務數據的一致性。4.協助銷售財務經理進行銷售預算編制和執行監控。5.負責銷售財務檔案的整理、歸檔和保管。銷售收款專員1.負責銷售款項的收取工作，包括現金收款、銀行轉賬收款等。2.及時與客戶溝通收款事宜，確?？铐棸磿r足額收回。3.對收款情況進行記錄和統計，定期向銷售財務經理匯報。4.協助處理收款過程中的異常情況，如客戶拒付等。銷售業務財務流程銷售合同管理1.合同簽訂銷售部門與客戶簽訂銷售合同前，應將合同草本提交給銷售財務經理審核。銷售財務經理重點審核合同中的價格條款、付款方式、結算周期、違約責任等財務相關內容，確保合同條款符合公司財務政策和風險控制要求。審核通過后，銷售部門方可與客戶簽訂正式合同，并將合同副本交銷售財務部門備案。2.合同執行跟蹤銷售財務人員應定期跟蹤銷售合同的執行情況，及時了解發貨、收款等環節的進展。對于超過結算周期未收款的合同，銷售財務人員應及時通知銷售部門，并協助制定催款措施。3.合同變更如銷售合同發生變更，銷售部門應及時將變更情況通知銷售財務部門。銷售財務人員根據變更內容，調整相關財務記錄和核算。銷售發貨管理1.發貨申請銷售部門根據銷售合同和客戶需求，填寫發貨申請表，注明發貨品種、數量、金額等信息。發貨申請表提交給銷售財務經理審核，審核重點包括客戶信用狀況、款項是否到賬等。2.發貨審批經銷售財務經理審核通過后，發貨申請表流轉至物流部門進行發貨安排。物流部門發貨后，應及時將發貨憑證（如提單、送貨單等）交銷售財務部門。3.賬務處理銷售財務人員根據發貨憑證和銷售合同，確認銷售收入和應收賬款，進行相應的賬務處理。銷售收款管理1.收款通知銷售部門應在合同約定的收款日前向客戶發送收款通知，明確收款金額、收款方式、收款期限等信息。收款通知副本抄送銷售財務部門。2.款項收取銷售收款專員按照收款通知的要求，及時收取銷售款項。對于現金收款，應開具收款收據，并在當日將款項繳存銀行；對于銀行轉賬收款，應及時確認到賬情況。3.收款核對銷售收款專員收取款項后，應及時與銷售會計核對收款信息，確保收款金額與銷售合同一致。銷售會計在收到款項后，應及時更新應收賬款明細賬，并與銀行對賬單進行核對。4.壞賬管理對于確實無法收回的應收賬款，銷售財務人員應按照公司壞賬管理制度進行壞賬核銷處理。壞賬核銷應經過嚴格的審批程序，確保壞賬處理的合理性和合規性。銷售費用管理1.費用預算銷售部門應根據年度銷售計劃，編制銷售費用預算，明確各項費用的支出標準和金額。銷售費用預算提交給銷售財務經理審核，審核通過后報公司管理層審批。2.費用報銷銷售業務人員發生的銷售費用，應按照公司費用報銷制度填寫費用報銷單，并附上相關發票、憑證等。費用報銷單經部門負責人審核后，提交銷售財務人員進行審核。銷售財務人員重點審核費用報銷的真實性、合理性、合規性，以及是否在預算范圍內。審核通過后，報公司領導審批報銷。3.費用核算銷售會計按照公司財務制度對銷售費用進行核算，確保費用準確計入相關科目。定期對銷售費用進行分析，為費用控制提供依據。銷售財務內部控制不相容職務分離1.銷售合同的簽訂與審核分離，簽訂由銷售部門負責，審核由銷售財務部門負責。2.銷售發貨與收款崗位分離，發貨由物流部門負責，收款由銷售收款專員負責。3.銷售費用的審批與報銷分離，審批由銷售部門負責人和公司領導負責，報銷由銷售財務人員審核。授權審批控制1.銷售業務中的重大事項，如大額銷售合同簽訂、重要客戶信用額度調整等，需經過公司管理層授權審批。2.銷售費用報銷實行分級授權審批制度，明確各級審批的權限和責任。預算控制1.銷售財務部門應加強對銷售預算的編制、執行和監控，確保銷售業務在預算范圍內開展。2.定期對銷售預算執行情況進行分析，及時發現差異并采取措施進行調整。財務風險控制1.銷售財務人員應定期對銷售業務進行財務風險評估，識別潛在風險并制定應對措施。2.加強對客戶信用管理，建立客戶信用檔案，評估客戶信用狀況，合理確定信用額度和結算方式。3.對于逾期應收賬款，應建立預警機制，及時采取催收措施，降低壞賬風險。銷售財務信息管理財務數據記錄與存儲1.銷售財務人員應按照財務制度和會計核算準則，及時、準確地記錄銷售業務的財務數據。2.財務數據應存儲在安全可靠的服務器或存儲設備中，并定期進行備份，防止數據丟失。財務報表編制與報送1.銷售會計應按照規定的時間和格式編制銷售財務報表，包括銷售收入報表、應收賬款報表、銷售費用報表等。2.銷售財務報表經銷售財務經理審核后，報送公司管理層及相關部門。財務信息保密1.銷售財務人員應嚴格遵守公司財務信息保密制度，不得泄露公司銷售財務數據和信息。2.未經公司授權，禁止向任何外部單位或個人提供公司銷售財務信息。銷售財務審計與監督內部審計1.公司內部審計部門定期對銷售財務活動進行審計，檢查財務制度執行情況、財務數據真實性、內部控制有效性等。2.銷售財務部門應積極配合內部審計工作，提供相關資料和信息。外部審計1.按照國家法律法規和監管要求，公司定期聘請外部審計機構對公司財務報表進行審計，包括銷售業務相關財務數據。2.對于外部審計提出的問題和建議，銷售財務部門應及時整改落實。日常監督1.銷售財務經理應加強對銷售財務人員日常工作的監督，確保財務工作規范、準確。2.定期對銷售財務工作進行自查，及時發現和糾正存在的問題。銷售財務檔案管理檔案分類1.銷售財務檔案包括銷售合同、發貨憑證、收款收據、發票、財務報表、費用報銷單等。2.按照檔案的性質和時間順序進行分類，便于查閱和管理。檔案保管1.銷售財務檔案應由專人負責保管，確保檔案的安全、完整。2.檔案應存放在專門的檔案柜中，按照類別和時間順序排列整齊。3.電子檔案應進行備份，并存儲在安全的存儲介質上。檔案查閱與借閱1.公司內部人員因工作需要查閱銷售財務檔案，應填寫檔案查閱申請表，經銷售財務經理批準后，在指定地點查閱。2.如需借閱銷售財務檔案，應填寫檔案借閱申請表，經銷售財務經理和公司領導批準后，辦理借閱手續，并在規定期限內歸還。3.查閱和借閱檔案時，應注意保護檔案的完整性和保密性，不得擅自涂改、損壞或丟失檔案。銷售財務人員培訓與考核培訓計劃1.銷售財務部門應制定年度培訓計劃，根據業務需求和人員素質狀況，確定培訓內容和方式。2.培訓內容包括財務法規、財務制度、銷售業務知識、財務軟件操作等。培訓實施1.按照培訓計劃組織實施培訓，可采用內部培訓、外部培訓、在線學習等多種方式。2.鼓勵銷售財務人員參加各類專業培訓和學習交流活動，不斷提升業務水平。