文旅公司存貨管理制度?總則1.目的為加強文旅公司存貨管理，規范存貨采購、驗收、保管、領用、盤點等環節的操作流程，保障存貨的安全與完整，提高存貨運營效率，降低成本，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于文旅公司及下屬各部門涉及的各類存貨管理，包括但不限于旅游紀念品、辦公用品、設備物資、原材料等。3.基本原則統一管理原則：存貨管理工作由公司統一領導，各部門協同配合，確保存貨管理的規范化和標準化。職責明確原則：明確各部門在存貨管理中的職責，做到責任到人，避免出現管理漏洞。風險防控原則：對存貨管理中的采購、存儲、使用等環節進行風險識別與評估，采取有效措施防范風險。成本效益原則：在保障存貨正常供應和質量的前提下，合理控制存貨成本，提高資金使用效率。存貨管理職責分工1.采購部門負責存貨的采購計劃制定與執行，選擇合格的供應商，簽訂采購合同。跟蹤采購訂單執行情況，確保按時、按質、按量到貨。負責采購成本的控制與核算。2.倉庫管理部門負責存貨的驗收、入庫、存儲、保管、發放等工作。建立存貨臺賬，記錄存貨的收發存情況，定期進行盤點并上報盤點結果。確保存貨存儲安全，做好防火、防潮、防蟲等工作。3.使用部門根據業務需求，提出存貨領用申請，合理使用存貨。協助倉庫管理部門進行存貨盤點，提供相關信息。4.財務部門負責存貨的賬務核算，定期與倉庫管理部門核對賬目。參與存貨采購價格的審核，對存貨成本進行分析與控制。監督存貨管理制度的執行情況，提供財務方面的建議和支持。存貨采購管理1.采購計劃各使用部門應于每月末向采購部門提交次月的存貨需求計劃，注明存貨名稱、規格、數量、預計使用時間等。采購部門根據各部門需求計劃，結合存貨庫存情況、市場供應情況等因素，綜合制定月度采購計劃。采購計劃應經部門負責人審核后報分管領導審批。采購計劃應保持一定的靈活性，根據業務變化及時進行調整。2.供應商選擇采購部門應建立合格供應商名錄，對供應商的資質、信譽、產品質量、價格、售后服務等方面進行評估與審核。優先選擇具有良好口碑、產品質量可靠、價格合理、交貨及時的供應商。對于新的供應商，應進行實地考察或要求提供相關資質證明文件。定期對供應商進行評估，對于不符合要求的供應商，及時從合格供應商名錄中剔除。3.采購合同簽訂采購部門根據采購計劃與選定的供應商簽訂采購合同。采購合同應明確存貨名稱、規格、數量、價格、交貨時間、交貨地點、質量標準、付款方式等條款。采購合同簽訂前，應經法務部門審核，確保合同的合法性和有效性。采購合同簽訂后，應及時將合同副本交財務部門、倉庫管理部門等相關部門備案。4.采購訂單執行采購部門根據采購合同下達采購訂單，跟蹤訂單執行情況，確保供應商按時、按質、按量交貨。對于重要存貨或采購金額較大的訂單，應加強與供應商的溝通與協調，及時解決可能出現的問題。采購到貨前，采購部門應提前通知倉庫管理部門做好驗收準備工作。存貨驗收管理1.驗收準備倉庫管理部門在收到采購部門到貨通知后，應安排專人負責驗收工作，并準備好驗收所需的工具、量具、驗收標準文件等。驗收人員應熟悉存貨的驗收標準和要求，了解所驗收存貨的性質、特點等。2.數量驗收驗收人員按照采購合同和送貨單核對到貨存貨的數量，確保數量準確無誤。對于數量不符的情況，應及時與供應商溝通，查明原因并要求供應商補貨或做出相應處理。3.質量驗收驗收人員依據質量標準對到貨存貨的質量進行檢驗，檢查存貨的外觀、規格、性能等是否符合要求。對于需要進行專業檢測的存貨，應委托具有資質的檢測機構進行檢測。質量不合格的存貨，應及時通知采購部門與供應商協商退貨、換貨或補貨等事宜。4.驗收記錄驗收人員應如實填寫存貨驗收記錄，包括存貨名稱、規格、數量、供應商名稱、到貨日期、驗收情況等。驗收記錄應簽字確認后存檔，作為存貨入庫的依據。存貨入庫管理1.入庫手續辦理驗收合格的存貨，倉庫管理部門應及時辦理入庫手續，填寫入庫單。入庫單應注明存貨名稱、規格、數量、入庫日期、供應商名稱等信息。入庫單經倉庫管理人員、驗收人員簽字確認后，一聯留存倉庫作為存貨入賬依據，一聯交采購部門作為付款申請依據，一聯交財務部門作為賬務處理依據。2.分類存放倉庫管理部門應根據存貨的性質、用途、類別等進行分類存放，設置明顯的標識牌，便于查找和管理。對于易燃易爆、有毒有害等特殊存貨，應按照相關規定進行單獨存放，并采取相應的安全防護措施。3.庫存臺賬登記倉庫管理人員應根據入庫單及時登記庫存臺賬，記錄存貨的入庫、出庫、結存情況。庫存臺賬應做到賬實相符、賬賬相符。庫存臺賬應定期與財務部門的存貨明細賬進行核對，發現差異及時查明原因并進行調整。存貨保管管理1.存儲環境要求倉庫應保持適宜的溫度、濕度、通風等條件，確保存貨的質量不受影響。對于易受潮、易霉變的存貨，應采取防潮、防霉措施，如密封包裝、放置干燥劑等。對于易生銹的金屬存貨，應做好防銹處理，如涂防銹漆、放置防銹劑等。2.安全防護措施倉庫應配備必要的消防器材、防盜設備等，確保存貨存儲安全。加強倉庫安全管理，嚴禁無關人員進入倉庫，定期進行安全檢查，及時消除安全隱患。對于貴重存貨、危險存貨等，應采取特殊的安全保管措施，如設置專門的存儲區域、安裝監控設備等。3.盤點清查倉庫管理部門應定期對存貨進行盤點清查，確保賬實相符。盤點周期一般為月度、季度或年度，具體根據公司實際情況確定。盤點前，應制定詳細的盤點計劃，明確盤點范圍、方法、人員分工等。盤點過程中，應認真核對存貨的數量、質量、規格等，如實記錄盤點結果。盤點結束后，應編制盤點報告，對盤盈、盤虧情況進行分析說明，并提出處理建議。盤盈、盤虧的存貨應及時查明原因，按照規定進行賬務處理。存貨領用管理1.領用申請使用部門根據業務需求填寫存貨領用申請表，注明存貨名稱、規格、數量、領用用途等。領用申請表應經部門負責人審核簽字后，交倉庫管理部門。2.審批發放倉庫管理部門收到領用申請表后，應根據庫存情況進行審批。對于庫存充足的存貨，應及時發放；對于庫存不足的存貨，應及時通知采購部門補貨。倉庫管理人員按照審批后的領用申請表發放存貨，填寫出庫單。出庫單應注明存貨名稱、規格、數量、領用部門、領用日期等信息。出庫單經倉庫管理人員、領用人員簽字確認后，一聯留存倉庫作為存貨出庫依據，一聯交領用部門，一聯交財務部門作為賬務處理依據。3.限額領用對于部分價值較高、消耗量大的存貨，可實行限額領用制度。使用部門應根據業務需求和歷史消耗情況，制定合理的領用限額。領用人員每次領用存貨時，不得超過限額標準。如因業務需要超過限額領用，應辦理相應的審批手續。存貨核算與成本控制1.賬務核算財務部門應按照國家會計準則和公司財務制度，對存貨進行準確的賬務核算。財務部門根據采購發票、入庫單、出庫單等原始憑證，及時記錄存貨的增減變動情況，編制存貨明細賬。定期對存貨進行成本核算，計算存貨的采購成本、生產成本、銷售成本等，確保成本核算的準確性。2.成本控制采購部門應通過優化采購流程、與供應商談判等方式，降低存貨采購成本。倉庫管理部門應合理控制存貨庫存水平，減少庫存積壓和浪費，降低存貨存儲成本。使用部門應提高存貨使用效率，避免浪費，降低存貨使用成本。財務部門應定期對存貨成本進行分析，提出成本控制建議，為公司決策提供依據。存貨盤點結果處理1.盤盈處理對于盤盈的存貨，倉庫管理部門應查明原因，填寫盤盈報告單。財務部門根據盤盈報告單進行賬務處理，將盤盈存貨計入當期損益或沖減相關成本費用。盤盈存貨如屬于供應商多發、計量誤差等原因造成的，應及時與供應商聯系，協商處理辦法。2.盤虧處理對于盤虧的存貨，倉庫管理部門應查明原因，填寫盤虧報告單，并注明盤虧原因、責任人等信息。財務部門根據盤虧報告單進行賬務處理，將盤虧存貨的賬面價值計入當期損益或計入相關成本費用。如盤虧存貨屬于自然災害、管理不善等原因造成的，應按照規定進行相應的稅務處理。對于因責任人原因造成的盤虧，應追究責任人的責任，要求其賠償損失。3.其他處理對于盤點過程中發現的存貨損壞、變質等情況，應及時進行清理和處理。清理和處理存貨的相關損失應按照規定進行賬務處理，并報公司領導審批。存貨報廢與處置管理1.報廢申請當存貨出現損壞、變質、過期、閑置等情況，無法繼續使用或無使用價值時，使用部門或倉庫管理部門應填寫存貨報廢申請表，注明存貨名稱、規格、數量、購置日期、報廢原因等信息。存貨報廢申請表應經部門負責人審核簽字后，交財務部門、資產管理部門等相關部門審核。2.審批流程財務部門負責對存貨報廢的賬面價值進行審核，核實是否已進行相應的賬務處理。資產管理部門負責對存貨報廢的實物情況進行審核，確認是否已進行清理。存貨報廢申請表經各相關部門審核通過后，報公司領導審批。3.報廢處置經公司領導批準后的存貨報廢申請，倉庫管理部門應及時組織對報廢存貨進行清理和處置。報廢存貨的處置方式包括出售、捐贈、報廢銷毀等，應根據存貨的性質、價值等因素選擇合適的處置方式。對于出售報廢存貨的，應按照相關規定進行公開拍賣或招標，確保處置價格合理。報廢存貨處置完成后，倉庫管理部門應填寫存貨報廢處置報告單，注明處置方式、處置收入等信息，并交財務部門進行賬務處理。監督與檢查1.內部審計公司內部審計部門應定期對存貨管理制度的執行情況進行審計，檢查存貨采購、驗收、保管、領用、盤點等環節的操作是否規范，賬務處理是否準確。內部審計