營銷渠道資金管理制度?總則目的為加強公司營銷渠道資金管理，規范資金運作流程，提高資金使用效率，保障營銷業務的順利開展，防范資金風險，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司營銷渠道涉及的所有資金收支活動，包括但不限于經銷商貨款收取、市場推廣費用支付、渠道返利核算等。基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規及相關財務制度，確保資金活動合法合規。2.安全性原則：保障資金的安全，防止資金被盜用、挪用、侵占等情況發生。3.效益性原則：合理安排資金，優化資金配置，提高資金使用效益，降低資金成本。4.權責明確原則：明確各部門及相關人員在營銷渠道資金管理中的職責和權限，做到責任清晰、分工明確。資金預算管理預算編制1.營銷部門應在每年末根據公司年度經營目標和營銷計劃，編制下一年度營銷渠道資金預算草案。預算草案應詳細包括經銷商貨款收入預算、市場推廣費用預算、渠道返利預算、其他營銷費用預算等。2.市場推廣費用預算應根據市場推廣計劃，分項目、分階段列出具體費用明細，如廣告投放費用、促銷活動費用、展會費用等。渠道返利預算應根據銷售政策和歷史數據，預估各經銷商的返利金額。其他營銷費用預算應涵蓋差旅費、業務招待費、培訓費用等。3.營銷部門將編制好的預算草案提交給財務部門。財務部門應會同其他相關部門對預算草案進行審核，重點審核預算的合理性、準確性和與公司整體預算的一致性。審核通過后，報公司管理層審批。預算執行1.營銷渠道資金預算一經批準，必須嚴格執行。各部門應按照預算安排控制資金支出，不得超預算支出。如有特殊情況需要調整預算，必須按照規定的程序進行審批。2.財務部門應建立預算執行監控機制，定期對預算執行情況進行分析和通報。對預算執行偏差較大的項目，及時查明原因，采取有效措施進行糾正。預算調整1.在預算執行過程中，如遇市場環境變化、公司經營戰略調整等不可抗力因素，導致原預算無法執行或需要調整的，營銷部門應及時提出預算調整申請。2.預算調整申請應詳細說明調整的原因、調整的內容和調整后的預算安排。經財務部門審核、公司管理層審批后，方可進行預算調整。經銷商貨款管理經銷商信用評估1.營銷部門應會同財務部門對新開發的經銷商進行信用評估。評估內容包括經銷商的經營狀況、財務狀況、信用記錄、市場口碑等。2.根據信用評估結果，為經銷商確定信用額度和信用期限。信用額度是指公司允許經銷商在一定時期內累計欠款的最高限額；信用期限是指公司給予經銷商的付款期限。3.定期對經銷商的信用狀況進行跟蹤評估。如發現經銷商信用狀況發生變化，應及時調整其信用額度和信用期限。貨款收取1.營銷部門應與經銷商簽訂銷售合同，明確貨款結算方式、結算期限等條款。銷售合同應經公司法律部門審核后簽訂。2.按照銷售合同約定的結算期限及時收取經銷商貨款。對于逾期未付款的經銷商，營銷部門應及時催款，并采取相應的措施，如暫停供貨、收取逾期利息等。3.財務部門應建立經銷商貨款臺賬，詳細記錄每筆貨款的收取情況，包括收款日期、金額、付款單位等。定期與營銷部門核對貨款臺賬，確保賬賬相符。應收賬款管理1.財務部門應定期對應收賬款進行賬齡分析。對于賬齡較長的應收賬款，及時與營銷部門溝通，共同制定催收方案。2.對確實無法收回的應收賬款，按照公司壞賬管理制度進行處理。壞賬處理應經過嚴格的審批程序，確保處理結果真實、合理。市場推廣費用管理費用申請1.市場推廣活動開展前，相關部門應填寫市場推廣費用申請表。申請表應詳細說明活動名稱、活動內容、活動時間、活動地點、預計費用金額等信息。2.申請表經部門負責人審核、財務部門審核、公司管理層審批后，方可實施。審批通過后，財務部門根據審批結果安排資金。費用報銷1.市場推廣活動結束后，相關部門應及時整理費用報銷憑證。報銷憑證應包括發票、合同、活動報告、費用清單等相關資料。2.按照公司費用報銷制度的規定，填寫費用報銷單。報銷單應注明費用發生的時間、地點、用途、金額等信息，并附上相關報銷憑證。3.費用報銷單經部門負責人審核、財務部門審核、公司管理層審批后，方可報銷。財務部門應嚴格審核報銷憑證的真實性、合法性和完整性，對不符合規定的報銷憑證不予報銷。費用控制1.財務部門應定期對市場推廣費用進行統計和分析。對比實際費用與預算費用，找出差異原因，采取有效措施進行控制。2.嚴格控制市場推廣費用的開支標準。各項費用應按照公司規定的標準執行，不得超標準支出。對于超標準支出的部分，由相關責任人自行承擔。渠道返利管理返利政策制定1.營銷部門應根據公司銷售政策和市場情況，制定渠道返利政策。返利政策應明確返利的計算依據、返利比例、返利方式、返利時間等內容。2.返利政策應經公司管理層審批后執行。審批通過后，營銷部門應及時向經銷商傳達返利政策，確保經銷商了解并認可。返利核算1.財務部門應根據銷售數據和返利政策，定期對渠道返利進行核算。核算過程應準確、及時，確保返利金額的計算無誤。2.建立渠道返利臺賬，詳細記錄每筆返利的核算情況，包括經銷商名稱、返利期間、返利金額、返利方式等。定期與營銷部門核對返利臺賬，確保賬賬相符。返利支付1.根據返利核算結果，財務部門按照返利政策規定的方式及時支付經銷商返利。返利支付方式可以包括現金支付、轉賬支付、沖減貨款等。2.在返利支付過程中，應嚴格遵守公司資金支付制度的規定，確保支付安全、準確。支付完成后，及時更新渠道返利臺賬。資金風險管理風險識別與評估1.財務部門會同營銷部門定期對營銷渠道資金風險進行識別和評估。風險識別應涵蓋資金收支過程中的各個環節，如收款風險、付款風險、資金挪用風險等。2.根據風險識別結果，對風險進行評估。評估風險發生的可能性和影響程度，確定風險等級。風險應對措施1.針對不同等級的風險，制定相應的風險應對措施。對于高風險事件，應采取重點監控、專項管理等措施；對于低風險事件，可以采取一般監控、定期檢查等措施。2.加強內部控制，完善資金管理制度和流程。通過制度約束和流程規范，防范資金風險的發生。3.建立風險預警機制。設定關鍵風險指標，當指標出現異常時，及時發出預警信號，以便采取相應的措施進行處理。監督與檢查內部審計1.公司內部審計部門定期對營銷渠道資金管理情況進行審計。審計內容包括資金預算執行情況、經銷商貨款管理情況、市場推廣費用管理情況、渠道返利管理情況等。2.審計部門應出具審計報告，對審計中發現的問題提出整改建議。相關部門應按照審計報告的要求及時進行整改，確保資金管理規范、有效。日常監督1.財務部門應加強對營銷渠道資金的日常監督。定期檢查資金收支情況、資金臺賬記錄情況等，發現問題及時糾正。2.營銷部門應配合財務部門做好資金管理的日常工作。及時提供相關資料和信息，協助財務部門進行資金管理。信息溝通與披露信息溝通1.建立營銷渠道資金管理信息溝通機制。財務部門、營銷部門及其他相關部門之間應保持密切的信息溝通，及時傳遞資金管理方面的信息。2.定期召開資金管理協調會議。會議主要討論資金管理中存在的問題、解決方案以及下一階段的工作重點等。信息披露1.按照公司信息披露制度的規定，定期對營銷渠道資金管理情況進行披露。披露內容應包括資金預算執行情況、資金收支情況