酒店發票管理制度規定?一、總則1.目的為了加強酒店發票管理，規范發票開具、使用和保管行為，保障酒店和客戶的合法權益，根據《中華人民共和國發票管理辦法》及其實施細則等相關法律法規，結合本酒店實際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于酒店各部門及全體員工在提供服務、銷售商品等經營活動中涉及發票的相關事宜。3.基本原則酒店發票管理遵循依法依規、準確及時、安全保密的原則。確保發票開具真實、準確、完整，符合稅收法律法規要求，同時保障發票信息的安全，防止發票丟失、被盜用等情況發生。二、發票的領購1.領購資格酒店財務部門負責根據酒店實際經營情況，向當地稅務機關申請領購發票資格。經稅務機關審核批準后，取得發票領購簿，具備領購發票的資格。2.領購流程財務部門指定專人負責發票領購工作。領購人員應根據酒店發票使用量的預測，定期（一般為每月一次）填寫發票領購申請表，詳細注明所需發票的種類、數量等信息。申請表經財務部門負責人審核簽字后，報酒店總經理審批。總經理審批通過后，領購人員持發票領購簿、稅務登記證副本、經辦人身份證明等資料，前往當地稅務機關辦理發票領購手續。領購人員應仔細核對稅務機關發放的發票種類、數量、號碼等信息，確保準確無誤。如有問題，應及時與稅務機關溝通解決。3.領購注意事項領購人員應按照稅務機關規定的領購方式和時間進行發票領購，不得逾期領購或超量領購。領購的發票應妥善保管，避免丟失、損壞。如發生發票丟失或被盜等情況，領購人員應立即向財務部門報告，并按照稅務機關要求辦理掛失等相關手續。三、發票的開具1.開具范圍酒店在提供住宿、餐飲、會議、娛樂等服務以及銷售商品時，應按照客戶要求如實開具發票。對于客戶提出的開票項目、金額等要求，應在符合法律法規和酒店財務規定的前提下予以滿足。2.開具要求發票開具人員應具備相應的業務知識和技能，熟悉發票開具的相關規定。在開具發票前，應仔細核對客戶提供的開票信息，包括客戶名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號等，確保信息準確無誤。發票應按照規定的時限、順序、欄目，全部聯次一次性如實開具，并加蓋酒店發票專用章。發票專用章應清晰、完整，不得模糊不清或加蓋其他印章代替。開具發票時，應使用中文。民族自治地方可以同時使用當地通用的一種民族文字。外商投資企業和外國企業可以同時使用一種外國文字。對于發票上的各項內容，如服務項目、金額、稅率等，應填寫規范、準確。不得虛開發票，不得開具與實際經營業務不符的發票。3.開具流程前臺接待、餐廳收銀、會議服務等相關崗位人員在為客戶提供服務并確認客戶需要開具發票后，應及時將開票信息傳遞給財務部門的發票開具人員。發票開具人員根據收到的開票信息，在酒店財務管理系統中錄入相關數據，生成發票電子信息。發票開具人員按照發票號碼順序，依次打印發票。打印完成后，應對發票內容進行再次核對，確保無誤后加蓋發票專用章，并將發票交給客戶。對于需要開具增值稅專用發票的客戶，發票開具人員應嚴格按照增值稅專用發票開具規定進行操作。在開具前，需確認客戶是否具備一般納稅人資格，并要求客戶提供相關證明文件。開具完成后，應及時將發票聯和抵扣聯交給客戶，并做好相關記錄。4.特殊情況開具對于客戶要求開具發票內容與實際業務不符的情況，酒店工作人員應向客戶耐心解釋相關法律法規規定，拒絕開具虛假發票。如客戶堅持不合理要求，應及時向上級領導報告。對于已開具的發票，如發生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止等情形，需要開具紅字發票的，應按照稅務機關規定的流程進行操作。由酒店相關業務部門填寫紅字發票申請表，經財務部門審核后，報稅務機關審批。審批通過后，方可開具紅字發票。四、發票的使用1.使用規范酒店各部門在使用發票過程中，應嚴格按照本制度規定的開具要求和流程進行操作。不得私自轉讓、轉借、代開發票，不得拆本使用發票，不得擴大發票使用范圍。2.內部傳遞酒店內部各部門之間涉及發票傳遞的，應建立健全發票傳遞登記制度。傳遞過程中，應確保發票的安全、完整，避免丟失或損壞。例如，前臺接待收到客戶開票信息后傳遞給財務部門開具發票，財務部門開具發票后交給前臺接待，前臺接待應在發票交接登記簿上記錄交接時間、發票號碼、客戶名稱等信息，并由雙方簽字確認。3.作廢發票管理因開具錯誤、銷貨退回等原因需要作廢發票的，發票開具人員應在發票各聯次上加蓋"作廢"戳記，并全聯次留存。同時，應在酒店財務管理系統中對該發票進行作廢處理，確保系統數據與實際發票一致。作廢發票的存根聯應按照發票號碼順序裝訂成冊，妥善保管，保存期限按照稅務機關規定執行。五、發票的保管1.保管責任酒店財務部門負責發票的保管工作，應指定專人負責發票的日常管理和存放。發票保管人員應具備較強的責任心，確保發票的安全、完整。2.保管場所發票應存放在專門的保險柜或安全的庫房內，確保存放環境干燥、通風、防火、防盜。保險柜或庫房應具備必要的安全設施，如門鎖、監控設備等。3.保管期限已開具的發票存根聯和發票登記簿，應當保存5年。保存期滿，報經稅務機關查驗后銷毀。4.盤點清查財務部門應定期（至少每年一次）對發票進行盤點清查，核對發票的實際庫存數量與系統記錄是否一致。如發現賬實不符等情況，應及時查明原因，并采取相應的處理措施。5.遺失處理如發生發票遺失情況，發票保管人員應立即向財務部門負責人報告，并按照以下步驟進行處理：及時向當地稅務機關掛失，并登報聲明作廢。填寫發票遺失情況報告表，詳細說明遺失發票的種類、號碼、開具時間、金額等信息。財務部門應根據發票遺失情況，對相關業務進行核實，確保業務的真實性和合規性。如因發票遺失給酒店或客戶造成損失的，應按照相關規定進行賠償和處理。六、發票的繳銷1.繳銷條件當酒店發生下列情形之一時，應及時向稅務機關辦理發票繳銷手續：變更、注銷稅務登記的；被取消發票領購資格的；發票改版、換版、次版的；發票停止使用的；稅務機關規定的其他情形。2.繳銷流程財務部門根據實際情況填寫發票繳銷申請表，詳細注明需要繳銷的發票種類、號碼、數量等信息。申請表經財務部門負責人審核簽字后，報酒店總經理審批。總經理審批通過后，財務部門指定專人持發票繳銷申請表、發票領購簿、已開具發票存根聯及未使用的空白發票等資料，前往當地稅務機關辦理發票繳銷手續。稅務機關對酒店提交的繳銷資料進行審核，審核通過后予以辦理繳銷手續，并在發票領購簿上注明繳銷情況。3.繳銷注意事項繳銷人員應確保提交的繳銷資料真實、準確、完整，如有虛假信息，將承擔相應的法律責任。在辦理發票繳銷手續前，應仔細核對需要繳銷的發票信息，確保賬實相符。如發現發票遺失、被盜用等情況，應按照本制度中發票遺失處理規定先行處理。七、發票的檢查與監督1.內部檢查酒店財務部門應定期對各部門發票使用、保管情況進行內部檢查，檢查內容包括發票開具的真實性、準確性、規范性，發票的保管是否安全，發票使用流程是否符合規定等。檢查人員應填寫發票檢查記錄表，詳細記錄檢查時間、檢查部門、檢查內容、發現問題及處理情況等信息。對于檢查中發現的問題，應及時要求相關部門進行整改，并跟蹤整改情況。2.稅務機關檢查配合酒店應積極配合稅務機關開展的發票檢查工作，如實提供發票領購、開具、使用、保管等相關資料，不得拒絕、隱瞞或弄虛作假。對于稅務機關提出的整改意見，酒店應按照要求及時進行整改，并將整改情況書面報告稅務機關。3.違規處理對于違反本制度規定開具、使用、保管發票的部門和個人，酒店將視情節輕重給予相應的處罰，包括