企業(yè)投風(fēng)險(xiǎn)管理制度?總則目的為加強(qiáng)公司投資風(fēng)險(xiǎn)管理，規(guī)范投資行為，保障公司資金安全，提高投資效益，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司及下屬各部門(mén)的投資活動(dòng)，包括但不限于股票、債券、基金、期貨、外匯、股權(quán)投資、項(xiàng)目投資等各類(lèi)投資業(yè)務(wù)。基本原則1.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：投資決策應(yīng)充分評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施控制風(fēng)險(xiǎn)，確保投資活動(dòng)在公司可承受的風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)。2.合規(guī)合法原則：投資活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策，符合公司的戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務(wù)范圍。3.審慎決策原則：投資決策應(yīng)進(jìn)行充分的市場(chǎng)調(diào)研、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和可行性分析，避免盲目投資。4.責(zé)任追究原則：對(duì)因投資決策失誤或違規(guī)操作導(dǎo)致公司損失的，將追究相關(guān)人員的責(zé)任。投資風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)投資決策委員會(huì)1.組成：由公司高級(jí)管理人員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、投資部門(mén)負(fù)責(zé)人等組成。2.職責(zé)：審議公司投資戰(zhàn)略、投資計(jì)劃和投資管理制度。對(duì)重大投資項(xiàng)目進(jìn)行決策，包括投資金額、投資方式、投資期限等。監(jiān)督投資項(xiàng)目的執(zhí)行情況，對(duì)投資項(xiàng)目的重大調(diào)整進(jìn)行決策。投資管理部門(mén)1.組成：設(shè)投資經(jīng)理、投資分析師、風(fēng)險(xiǎn)控制專(zhuān)員等崗位。2.職責(zé)：負(fù)責(zé)收集、整理、分析投資信息，進(jìn)行投資項(xiàng)目的可行性研究和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。制定投資計(jì)劃和投資方案，提交投資決策委員會(huì)審議。負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目的執(zhí)行和管理，包括投資交易的操作、資金的劃撥、項(xiàng)目的跟蹤和監(jiān)控等。定期向投資決策委員會(huì)匯報(bào)投資項(xiàng)目的進(jìn)展情況和風(fēng)險(xiǎn)狀況。風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)1.組成：設(shè)風(fēng)險(xiǎn)控制經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估專(zhuān)員等崗位。2.職責(zé)：建立健全公司投資風(fēng)險(xiǎn)管理制度和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系。對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，識(shí)別、分析和評(píng)估投資項(xiàng)目可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)。制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施，對(duì)投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控和預(yù)警。對(duì)投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行定期評(píng)估和報(bào)告，為投資決策提供依據(jù)。財(cái)務(wù)部門(mén)1.組成：設(shè)財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)、出納等崗位。2.職責(zé)：負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理，包括資金的籌集、使用、核算和監(jiān)督等。對(duì)投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析和評(píng)估，為投資決策提供財(cái)務(wù)支持。定期編制投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)報(bào)表，向投資決策委員會(huì)匯報(bào)投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)情況。投資風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：包括股票市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、債券市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、基金市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、期貨市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、外匯市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要受宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、政策變化、市場(chǎng)供求關(guān)系等因素影響。2.信用風(fēng)險(xiǎn)：指投資對(duì)象不能按時(shí)履行合同義務(wù)，導(dǎo)致公司投資損失的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)主要受投資對(duì)象的信用狀況、經(jīng)營(yíng)能力、財(cái)務(wù)狀況等因素影響。3.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：指投資資產(chǎn)不能及時(shí)變現(xiàn)或變現(xiàn)成本過(guò)高，導(dǎo)致公司資金周轉(zhuǎn)困難的風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)主要受投資資產(chǎn)的市場(chǎng)流動(dòng)性、投資期限等因素影響。4.操作風(fēng)險(xiǎn)：指由于內(nèi)部管理不善、操作流程不規(guī)范、人員失誤等原因?qū)е鹿就顿Y損失的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)主要受公司內(nèi)部管理水平、人員素質(zhì)、信息技術(shù)系統(tǒng)等因素影響。5.法律風(fēng)險(xiǎn)：指投資活動(dòng)違反法律法規(guī)或合同約定，導(dǎo)致公司面臨法律訴訟或法律責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)。法律風(fēng)險(xiǎn)主要受?chē)?guó)家法律法規(guī)變化、合同條款不完善等因素影響。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.定性評(píng)估：通過(guò)對(duì)投資項(xiàng)目的市場(chǎng)環(huán)境、投資對(duì)象、投資方式、投資期限等因素進(jìn)行分析，評(píng)估投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)程度。定性評(píng)估主要采用專(zhuān)家打分法、風(fēng)險(xiǎn)矩陣法等方法。2.定量評(píng)估：通過(guò)對(duì)投資項(xiàng)目的歷史數(shù)據(jù)、市場(chǎng)數(shù)據(jù)等進(jìn)行分析，運(yùn)用統(tǒng)計(jì)模型和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量工具，評(píng)估投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)程度。定量評(píng)估主要采用風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VaR）、預(yù)期損失（EL）、風(fēng)險(xiǎn)敞口（EAD）等方法。3.綜合評(píng)估：將定性評(píng)估和定量評(píng)估結(jié)果進(jìn)行綜合分析，確定投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。綜合評(píng)估主要采用層次分析法、模糊綜合評(píng)價(jià)法等方法。投資風(fēng)險(xiǎn)控制措施市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制措施1.分散投資：通過(guò)投資多種資產(chǎn)類(lèi)別、行業(yè)和地區(qū)，降低單一投資的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。2.資產(chǎn)配置：根據(jù)公司的投資目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)承受能力和投資期限，合理配置資產(chǎn)，優(yōu)化投資組合。3.套期保值：運(yùn)用期貨、期權(quán)等金融衍生品工具，對(duì)投資資產(chǎn)進(jìn)行套期保值，降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。4.止損策略：設(shè)定投資止損點(diǎn)，當(dāng)投資資產(chǎn)價(jià)格下跌至止損點(diǎn)時(shí)，及時(shí)賣(mài)出投資資產(chǎn)，控制損失。信用風(fēng)險(xiǎn)控制措施1.信用評(píng)級(jí)：對(duì)投資對(duì)象進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，選擇信用等級(jí)較高的投資對(duì)象進(jìn)行投資。2.盡職調(diào)查：對(duì)投資對(duì)象進(jìn)行全面的盡職調(diào)查，了解其信用狀況、經(jīng)營(yíng)能力、財(cái)務(wù)狀況等情況。3.擔(dān)保措施：要求投資對(duì)象提供擔(dān)保或抵押，確保公司投資資金的安全。4.合同管理：簽訂詳細(xì)、明確的投資合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，規(guī)范投資行為。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)控制措施1.合理安排投資期限：根據(jù)公司的資金狀況和投資目標(biāo)，合理安排投資期限，避免投資期限過(guò)長(zhǎng)或過(guò)短導(dǎo)致流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。2.保持適當(dāng)?shù)默F(xiàn)金儲(chǔ)備：預(yù)留一定比例的現(xiàn)金儲(chǔ)備，以應(yīng)對(duì)突發(fā)情況和資金周轉(zhuǎn)需求。3.優(yōu)化投資組合結(jié)構(gòu)：選擇流動(dòng)性較好的投資資產(chǎn)，優(yōu)化投資組合結(jié)構(gòu)，提高投資資產(chǎn)的流動(dòng)性。4.建立流動(dòng)性預(yù)警機(jī)制：設(shè)定流動(dòng)性指標(biāo)，當(dāng)指標(biāo)出現(xiàn)異常時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，采取相應(yīng)的措施。操作風(fēng)險(xiǎn)控制措施1.完善內(nèi)部控制制度：建立健全公司內(nèi)部控制制度，規(guī)范投資操作流程，加強(qiáng)對(duì)投資活動(dòng)的內(nèi)部監(jiān)督和管理。2.加強(qiáng)人員培訓(xùn)：定期對(duì)投資人員進(jìn)行培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，減少操作失誤。3.引入信息技術(shù)系統(tǒng)：采用先進(jìn)的信息技術(shù)系統(tǒng)，提高投資操作的效率和準(zhǔn)確性，降低操作風(fēng)險(xiǎn)。4.建立應(yīng)急處理機(jī)制：制定應(yīng)急預(yù)案，當(dāng)發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)，能夠及時(shí)、有效地進(jìn)行處理，減少損失。法律風(fēng)險(xiǎn)控制措施1.合規(guī)審查：對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行合規(guī)審查，確保投資活動(dòng)符合國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策。2.法律咨詢：聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)的法律顧問(wèn)，為投資活動(dòng)提供法律咨詢和法律支持。3.合同管理：加強(qiáng)對(duì)投資合同的管理，確保合同條款合法、合規(guī)、明確，避免法律糾紛。4.法律培訓(xùn)：定期對(duì)公司員工進(jìn)行法律培訓(xùn)，提高其法律意識(shí)和法律素養(yǎng)。投資風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控1.建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)體系：設(shè)定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等方面的監(jiān)控指標(biāo)，對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。2.定期風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：定期對(duì)投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)變化情況。3.現(xiàn)場(chǎng)檢查：定期對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，了解投資項(xiàng)目的實(shí)際運(yùn)作情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。預(yù)警機(jī)制1.設(shè)定預(yù)警閾值：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，設(shè)定各風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的預(yù)警閾值，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超過(guò)預(yù)警閾值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)。2.預(yù)警處理流程：預(yù)警信號(hào)發(fā)出后，投資管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)對(duì)預(yù)警信息進(jìn)行分析和判斷，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，并向投資決策委員會(huì)匯報(bào)預(yù)警情況。投資風(fēng)險(xiǎn)信息披露與報(bào)告信息披露1.定期報(bào)告：公司應(yīng)定期編制投資風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，向公司管理層、股東和監(jiān)管機(jī)構(gòu)披露投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)狀況、風(fēng)險(xiǎn)控制措施和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)情況等信息。2.重大事項(xiàng)報(bào)告：當(dāng)投資項(xiàng)目發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)事件或風(fēng)險(xiǎn)狀況發(fā)生重大變化時(shí)，公司應(yīng)及時(shí)向公司管理層、股東和監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告。報(bào)告制度1.投資部門(mén)報(bào)告：投資部門(mén)應(yīng)定期向投資決策委員會(huì)匯報(bào)投資項(xiàng)目的進(jìn)展情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)控制措施等信息。2.風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)報(bào)告：風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)應(yīng)定期向投資決策委員會(huì)匯報(bào)投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控情況和預(yù)警情況等信息。3.財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)告：財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期向投資決策委員會(huì)匯報(bào)投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)狀況、資金使用情況和財(cái)務(wù)分析情況等信息。投資風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督與評(píng)價(jià)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.定期審計(jì)：公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)，檢查投資項(xiàng)目的運(yùn)作情況、風(fēng)險(xiǎn)控制措施的執(zhí)行情況和財(cái)務(wù)狀況等。2.專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)：當(dāng)投資項(xiàng)目發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)事件或風(fēng)險(xiǎn)狀況發(fā)生重大變化時(shí)，公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，查明原因，提出整改建議。風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)1.定期評(píng)價(jià)：公司應(yīng)定期對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行評(píng)價(jià)，檢查風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性、合理性和適應(yīng)性。2.專(zhuān)項(xiàng)評(píng)價(jià)：當(dāng)投資項(xiàng)目發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)事件或風(fēng)險(xiǎn)狀況發(fā)生重大變化時(shí)，公司應(yīng)及時(shí)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)評(píng)價(jià)，分析風(fēng)險(xiǎn)管理體系存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)措施。責(zé)任追究責(zé)任界定1.決策責(zé)任：對(duì)因投資決策失誤導(dǎo)致公司損失的，將追究投資決策委員會(huì)成員的責(zé)任。2.執(zhí)行責(zé)任：對(duì)因投資項(xiàng)目執(zhí)行不力導(dǎo)致公司損失的，將追究投資管理部門(mén)負(fù)責(zé)人和相關(guān)人員的責(zé)任。3.監(jiān)督責(zé)任：對(duì)因風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)監(jiān)督不力導(dǎo)致公司損失的，將追究風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)負(fù)責(zé)人和相關(guān)人員的責(zé)任。責(zé)任追究方式1.警告：對(duì)責(zé)任較輕