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文檔簡介
超市庫存歸屬管理制度?一、總則1.目的本制度旨在明確超市庫存的歸屬管理原則與方法,確保庫存商品的準確性、安全性及合理流轉(zhuǎn),提高超市運營效率,保障超市及相關(guān)利益方的權(quán)益。2.適用范圍本制度適用于超市內(nèi)所有商品庫存的管理,包括但不限于生鮮食品、日用品、服裝、家電等各類商品。3.基本原則明確歸屬原則:清晰界定庫存商品在不同階段的歸屬,確保責任明確。先進先出原則:按照商品入庫時間順序進行銷售,保證商品新鮮度和質(zhì)量。賬實相符原則:庫存賬目與實際庫存數(shù)量、狀態(tài)保持一致。安全管理原則:保障庫存商品不受損壞、丟失、變質(zhì)等,確保存儲安全。二、庫存歸屬定義1.采購入庫前在商品尚未完成采購入庫手續(xù)前,庫存歸屬為供應商。此時供應商負責商品的質(zhì)量、運輸?shù)认嚓P(guān)責任。2.采購入庫后至銷售前商品完成采購入庫手續(xù)后,庫存歸屬為超市。超市承擔庫存管理的主要責任,包括存儲、保管、盤點等。3.銷售過程中當商品處于銷售交易過程中,如顧客已選定商品但未完成付款,此時庫存仍歸屬超市。直至顧客完成付款,商品所有權(quán)轉(zhuǎn)移給顧客,庫存歸屬才發(fā)生變化。4.退貨商品退貨商品在未重新入庫前,其歸屬根據(jù)退貨原因確定。因超市原因?qū)е碌耐素洠素浬唐吩谕素涍^程中及退貨后重新入庫前,庫存歸屬為超市;因供應商原因?qū)е碌耐素洠素浬唐吩谕素涍^程中及退貨后重新入庫前,庫存歸屬為供應商。三、庫存管理職責分工1.采購部門負責與供應商溝通協(xié)調(diào)商品采購事宜,確保采購商品的質(zhì)量、規(guī)格、數(shù)量等符合超市要求。跟蹤采購訂單執(zhí)行情況,及時處理采購過程中的問題,如延遲交貨、質(zhì)量不符等,并與供應商協(xié)商解決方案。協(xié)助庫存管理部門做好采購商品的入庫驗收工作,提供相關(guān)采購信息。2.庫存管理部門負責超市庫存的日常管理工作,包括商品的驗收入庫、存儲保管、盤點清查等。制定庫存管理制度和操作流程,確保庫存管理工作規(guī)范、有序進行。根據(jù)銷售情況和庫存水平,提出合理的補貨建議,避免庫存積壓或缺貨現(xiàn)象發(fā)生。負責庫存商品的安全管理,防止庫存商品出現(xiàn)損壞、丟失、變質(zhì)等情況。3.銷售部門了解市場需求和顧客購買行為,制定合理的銷售策略,促進商品銷售。及時將商品銷售信息反饋給庫存管理部門,以便庫存管理部門及時調(diào)整庫存。協(xié)助處理顧客退換貨事宜,配合庫存管理部門做好退貨商品的清點、入庫等工作。4.財務(wù)部門負責庫存商品的賬務(wù)處理,確保庫存賬目準確、清晰。定期對庫存商品進行成本核算,為超市經(jīng)營決策提供財務(wù)數(shù)據(jù)支持。監(jiān)督庫存管理工作,對庫存盤點結(jié)果進行審核,確保賬實相符。四、庫存驗收入庫管理1.驗收準備采購部門在商品到貨前,應提前通知庫存管理部門做好驗收準備工作。庫存管理部門應安排專人負責驗收,并準備好驗收所需的工具和場地。2.驗收流程核對送貨單與采購訂單:驗收人員首先核對送貨單上的商品名稱、規(guī)格、數(shù)量、供應商等信息與采購訂單是否一致。外觀檢查:對商品的外觀進行檢查,查看是否有損壞、變形、變質(zhì)等情況。數(shù)量清點:按照送貨單上的數(shù)量對商品進行逐一清點,確保實際到貨數(shù)量與送貨單一致。質(zhì)量檢驗:對于需要進行質(zhì)量檢驗的商品,按照相關(guān)標準進行檢驗,確保商品質(zhì)量符合要求。3.驗收記錄驗收人員在驗收過程中應詳細記錄驗收情況,包括驗收時間、商品名稱、規(guī)格、數(shù)量、供應商、驗收結(jié)果等信息。驗收記錄應及時歸檔保存,以備后續(xù)查詢。4.入庫操作驗收合格的商品,庫存管理部門應及時辦理入庫手續(xù)。入庫時,應按照商品的類別、規(guī)格、批次等進行分類存放,并在庫存管理系統(tǒng)中錄入入庫信息,更新庫存賬目。五、庫存存儲保管管理1.存儲規(guī)劃庫存管理部門應根據(jù)超市的布局和商品特點,合理規(guī)劃庫存存儲空間。將商品分類分區(qū)存放,便于查找和管理。同時,應設(shè)置專門的存儲區(qū)域,如常溫區(qū)、冷藏區(qū)、冷凍區(qū)等,以滿足不同商品的存儲要求。2.存儲條件控制對于有特殊存儲條件要求的商品,如生鮮食品、藥品等,應嚴格按照規(guī)定的溫度、濕度等條件進行存儲。庫存管理部門應定期檢查存儲環(huán)境,確保存儲條件符合要求。對庫存商品進行定期盤點和檢查,及時發(fā)現(xiàn)并處理庫存商品出現(xiàn)的問題,如損壞、變質(zhì)、過期等。對于損壞或變質(zhì)的商品,應及時清理并記錄相關(guān)情況。3.庫存標識管理在庫存商品上應設(shè)置明顯的標識,標明商品名稱、規(guī)格、數(shù)量、批次、保質(zhì)期等信息。標識應清晰、準確、不易褪色,以便于識別和管理。4.庫存安全管理加強庫存區(qū)域的安全防范措施,設(shè)置必要的安全設(shè)施,如防火、防盜、防潮等設(shè)備。嚴格限制無關(guān)人員進入庫存區(qū)域,庫存管理人員應遵守相關(guān)安全規(guī)定,確保庫存安全。定期對庫存安全進行檢查,發(fā)現(xiàn)安全隱患及時整改。六、庫存盤點管理1.盤點計劃制定庫存管理部門應定期制定庫存盤點計劃,明確盤點時間、范圍、人員分工等。盤點計劃應根據(jù)超市的經(jīng)營情況和庫存管理要求合理安排,確保盤點工作順利進行。2.盤點方法選擇根據(jù)超市的實際情況,可選擇定期全面盤點、定期抽樣盤點、臨時盤點等方法進行庫存盤點。定期全面盤點:一般每月或每季度進行一次,對超市內(nèi)所有庫存商品進行全面清點。定期抽樣盤點:在定期全面盤點的基礎(chǔ)上,可根據(jù)商品類別、金額等因素,選擇部分商品進行抽樣盤點,以驗證庫存數(shù)據(jù)的準確性。臨時盤點:在發(fā)生重大業(yè)務(wù)變動、庫存異常等情況下,及時進行臨時盤點,以查明原因,解決問題。3.盤點實施盤點人員在盤點過程中應認真核對庫存商品的實際數(shù)量與庫存賬目是否一致,對于盤盈、盤虧的商品應詳細記錄其名稱、規(guī)格、數(shù)量、原因等信息。盤點結(jié)束后,盤點人員應及時整理盤點記錄,編制盤點報告。盤點報告應包括盤點時間、范圍、方法、結(jié)果、盤盈盤虧情況及原因分析等內(nèi)容。4.盤點結(jié)果處理財務(wù)部門根據(jù)盤點報告進行賬務(wù)調(diào)整,確保賬實相符。對于盤盈的商品,應及時查明原因并進行相應的賬務(wù)處理;對于盤虧的商品,應分析原因,屬于正常損耗的,按照規(guī)定進行核銷;屬于人為原因造成的,應追究相關(guān)人員的責任。庫存管理部門根據(jù)盤點結(jié)果,對庫存管理工作進行總結(jié)和分析,查找存在的問題和不足,提出改進措施,不斷提高庫存管理水平。七、庫存調(diào)撥管理1.調(diào)撥申請超市內(nèi)部各部門之間如需進行庫存調(diào)撥,應填寫庫存調(diào)撥申請單,注明調(diào)撥商品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、調(diào)出部門、調(diào)入部門等信息。調(diào)撥申請單經(jīng)相關(guān)部門負責人審批后,提交給庫存管理部門。2.調(diào)撥審批庫存管理部門收到調(diào)撥申請單后,應進行審核。審核內(nèi)容包括調(diào)撥原因、調(diào)撥數(shù)量是否合理、調(diào)出部門庫存是否充足等。審核通過后,報財務(wù)部門備案。3.調(diào)撥操作庫存管理部門根據(jù)審批后的調(diào)撥申請單,安排人員進行庫存調(diào)撥操作。調(diào)出部門按照調(diào)撥申請單上的數(shù)量將商品調(diào)出,并在庫存管理系統(tǒng)中更新庫存信息;調(diào)入部門按照調(diào)撥申請單上的數(shù)量接收商品,并在庫存管理系統(tǒng)中錄入調(diào)入信息。4.調(diào)撥記錄庫存管理部門應及時記錄庫存調(diào)撥情況,包括調(diào)撥時間、商品名稱、規(guī)格、數(shù)量、調(diào)出部門、調(diào)入部門等信息。調(diào)撥記錄應定期歸檔保存,以便于查詢和核對。八、庫存損耗管理1.損耗定義庫存損耗是指超市在庫存管理過程中,由于各種原因?qū)е碌膸齑嫔唐窋?shù)量減少或價值降低的情況。庫存損耗包括正常損耗和非正常損耗。2.正常損耗正常損耗是指在庫存管理過程中,由于商品的自然特性、銷售過程中的正常損耗等原因?qū)е碌膸齑鎿p耗。正常損耗的范圍和標準由超市根據(jù)實際情況制定,并報財務(wù)部門備案。3.非正常損耗非正常損耗是指由于人為原因、自然災害、管理不善等原因?qū)е碌膸齑鎿p耗。非正常損耗應及時查明原因,追究相關(guān)人員的責任,并按照規(guī)定進行處理。4.損耗控制措施加強庫存管理,嚴格執(zhí)行庫存管理制度和操作流程,減少人為失誤和管理漏洞。優(yōu)化庫存布局,合理控制庫存水平,避免庫存積壓或缺貨現(xiàn)象發(fā)生。加強對員工的培訓,提高員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和責任心,減少因員工操作不當導致的庫存損耗。定期對庫存損耗情況進行分析和總結(jié),查找存在的問題和不足,采取針對性的措施加以改進。九、庫存退貨管理1.退貨原因分類顧客原因:如顧客不滿意商品質(zhì)量、規(guī)格、款式等,要求退貨。超市原因:如商品存在質(zhì)量問題、過期變質(zhì)、庫存積壓等,超市決定退貨。供應商原因:如供應商提供的商品與合同約定不符、質(zhì)量不合格等,超市要求退貨。2.退貨流程顧客退貨:顧客攜帶商品及購物憑證到超市服務(wù)臺辦理退貨手續(xù)。服務(wù)臺工作人員核對商品信息和購物憑證后,開具退貨單,并通知庫存管理部門接收退貨商品。庫存管理部門收到退貨商品后,應進行驗收,驗收合格后辦理入庫手續(xù)。超市退貨:超市內(nèi)部相關(guān)部門發(fā)現(xiàn)商品存在問題需要退貨時,應填寫退貨申請單,注明退貨原因、商品名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息。退貨申請單經(jīng)相關(guān)部門負責人審批后,提交給庫存管理部門。庫存管理部門按照退貨申請單上的信息與供應商聯(lián)系,辦理退貨手續(xù)。退貨商品在退貨過程中及退貨后重新入庫前,庫存歸屬根據(jù)退貨原因確定。供應商退貨:超市發(fā)現(xiàn)供應商提供的商品存在問題需要退貨時,應及時與供應商溝通協(xié)商。經(jīng)供應商同意后,填寫退貨申請單,并按照供應商指定的退貨方式將退貨商品退回。退貨商品在退貨過程中及退貨后重新入庫前,庫存歸屬為供應商。3
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