超市庫(kù)存歸屬管理制度?一、總則1.目的本制度旨在明確超市庫(kù)存的歸屬管理原則與方法，確保庫(kù)存商品的準(zhǔn)確性、安全性及合理流轉(zhuǎn)，提高超市運(yùn)營(yíng)效率，保障超市及相關(guān)利益方的權(quán)益。2.適用范圍本制度適用于超市內(nèi)所有商品庫(kù)存的管理，包括但不限于生鮮食品、日用品、服裝、家電等各類商品。3.基本原則明確歸屬原則：清晰界定庫(kù)存商品在不同階段的歸屬，確保責(zé)任明確。先進(jìn)先出原則：按照商品入庫(kù)時(shí)間順序進(jìn)行銷售，保證商品新鮮度和質(zhì)量。賬實(shí)相符原則：庫(kù)存賬目與實(shí)際庫(kù)存數(shù)量、狀態(tài)保持一致。安全管理原則：保障庫(kù)存商品不受損壞、丟失、變質(zhì)等，確保存儲(chǔ)安全。二、庫(kù)存歸屬定義1.采購(gòu)入庫(kù)前在商品尚未完成采購(gòu)入庫(kù)手續(xù)前，庫(kù)存歸屬為供應(yīng)商。此時(shí)供應(yīng)商負(fù)責(zé)商品的質(zhì)量、運(yùn)輸?shù)认嚓P(guān)責(zé)任。2.采購(gòu)入庫(kù)后至銷售前商品完成采購(gòu)入庫(kù)手續(xù)后，庫(kù)存歸屬為超市。超市承擔(dān)庫(kù)存管理的主要責(zé)任，包括存儲(chǔ)、保管、盤點(diǎn)等。3.銷售過程中當(dāng)商品處于銷售交易過程中，如顧客已選定商品但未完成付款，此時(shí)庫(kù)存仍歸屬超市。直至顧客完成付款，商品所有權(quán)轉(zhuǎn)移給顧客，庫(kù)存歸屬才發(fā)生變化。4.退貨商品退貨商品在未重新入庫(kù)前，其歸屬根據(jù)退貨原因確定。因超市原因?qū)е碌耐素洠素浬唐吩谕素涍^程中及退貨后重新入庫(kù)前，庫(kù)存歸屬為超市；因供應(yīng)商原因?qū)е碌耐素洠素浬唐吩谕素涍^程中及退貨后重新入庫(kù)前，庫(kù)存歸屬為供應(yīng)商。三、庫(kù)存管理職責(zé)分工1.采購(gòu)部門負(fù)責(zé)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)商品采購(gòu)事宜，確保采購(gòu)商品的質(zhì)量、規(guī)格、數(shù)量等符合超市要求。跟蹤采購(gòu)訂單執(zhí)行情況，及時(shí)處理采購(gòu)過程中的問題，如延遲交貨、質(zhì)量不符等，并與供應(yīng)商協(xié)商解決方案。協(xié)助庫(kù)存管理部門做好采購(gòu)商品的入庫(kù)驗(yàn)收工作，提供相關(guān)采購(gòu)信息。2.庫(kù)存管理部門負(fù)責(zé)超市庫(kù)存的日常管理工作，包括商品的驗(yàn)收入庫(kù)、存儲(chǔ)保管、盤點(diǎn)清查等。制定庫(kù)存管理制度和操作流程，確保庫(kù)存管理工作規(guī)范、有序進(jìn)行。根據(jù)銷售情況和庫(kù)存水平，提出合理的補(bǔ)貨建議，避免庫(kù)存積壓或缺貨現(xiàn)象發(fā)生。負(fù)責(zé)庫(kù)存商品的安全管理，防止庫(kù)存商品出現(xiàn)損壞、丟失、變質(zhì)等情況。3.銷售部門了解市場(chǎng)需求和顧客購(gòu)買行為，制定合理的銷售策略，促進(jìn)商品銷售。及時(shí)將商品銷售信息反饋給庫(kù)存管理部門，以便庫(kù)存管理部門及時(shí)調(diào)整庫(kù)存。協(xié)助處理顧客退換貨事宜，配合庫(kù)存管理部門做好退貨商品的清點(diǎn)、入庫(kù)等工作。4.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)庫(kù)存商品的賬務(wù)處理，確保庫(kù)存賬目準(zhǔn)確、清晰。定期對(duì)庫(kù)存商品進(jìn)行成本核算，為超市經(jīng)營(yíng)決策提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。監(jiān)督庫(kù)存管理工作，對(duì)庫(kù)存盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行審核，確保賬實(shí)相符。四、庫(kù)存驗(yàn)收入庫(kù)管理1.驗(yàn)收準(zhǔn)備采購(gòu)部門在商品到貨前，應(yīng)提前通知庫(kù)存管理部門做好驗(yàn)收準(zhǔn)備工作。庫(kù)存管理部門應(yīng)安排專人負(fù)責(zé)驗(yàn)收，并準(zhǔn)備好驗(yàn)收所需的工具和場(chǎng)地。2.驗(yàn)收流程核對(duì)送貨單與采購(gòu)訂單：驗(yàn)收人員首先核對(duì)送貨單上的商品名稱、規(guī)格、數(shù)量、供應(yīng)商等信息與采購(gòu)訂單是否一致。外觀檢查：對(duì)商品的外觀進(jìn)行檢查，查看是否有損壞、變形、變質(zhì)等情況。數(shù)量清點(diǎn)：按照送貨單上的數(shù)量對(duì)商品進(jìn)行逐一清點(diǎn)，確保實(shí)際到貨數(shù)量與送貨單一致。質(zhì)量檢驗(yàn)：對(duì)于需要進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)的商品，按照相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行檢驗(yàn)，確保商品質(zhì)量符合要求。3.驗(yàn)收記錄驗(yàn)收人員在驗(yàn)收過程中應(yīng)詳細(xì)記錄驗(yàn)收情況，包括驗(yàn)收時(shí)間、商品名稱、規(guī)格、數(shù)量、供應(yīng)商、驗(yàn)收結(jié)果等信息。驗(yàn)收記錄應(yīng)及時(shí)歸檔保存，以備后續(xù)查詢。4.入庫(kù)操作驗(yàn)收合格的商品，庫(kù)存管理部門應(yīng)及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)。入庫(kù)時(shí)，應(yīng)按照商品的類別、規(guī)格、批次等進(jìn)行分類存放，并在庫(kù)存管理系統(tǒng)中錄入入庫(kù)信息，更新庫(kù)存賬目。五、庫(kù)存存儲(chǔ)保管管理1.存儲(chǔ)規(guī)劃庫(kù)存管理部門應(yīng)根據(jù)超市的布局和商品特點(diǎn)，合理規(guī)劃庫(kù)存存儲(chǔ)空間。將商品分類分區(qū)存放，便于查找和管理。同時(shí)，應(yīng)設(shè)置專門的存儲(chǔ)區(qū)域，如常溫區(qū)、冷藏區(qū)、冷凍區(qū)等，以滿足不同商品的存儲(chǔ)要求。2.存儲(chǔ)條件控制對(duì)于有特殊存儲(chǔ)條件要求的商品，如生鮮食品、藥品等，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的溫度、濕度等條件進(jìn)行存儲(chǔ)。庫(kù)存管理部門應(yīng)定期檢查存儲(chǔ)環(huán)境，確保存儲(chǔ)條件符合要求。對(duì)庫(kù)存商品進(jìn)行定期盤點(diǎn)和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理庫(kù)存商品出現(xiàn)的問題，如損壞、變質(zhì)、過期等。對(duì)于損壞或變質(zhì)的商品，應(yīng)及時(shí)清理并記錄相關(guān)情況。3.庫(kù)存標(biāo)識(shí)管理在庫(kù)存商品上應(yīng)設(shè)置明顯的標(biāo)識(shí)，標(biāo)明商品名稱、規(guī)格、數(shù)量、批次、保質(zhì)期等信息。標(biāo)識(shí)應(yīng)清晰、準(zhǔn)確、不易褪色，以便于識(shí)別和管理。4.庫(kù)存安全管理加強(qiáng)庫(kù)存區(qū)域的安全防范措施，設(shè)置必要的安全設(shè)施，如防火、防盜、防潮等設(shè)備。嚴(yán)格限制無關(guān)人員進(jìn)入庫(kù)存區(qū)域，庫(kù)存管理人員應(yīng)遵守相關(guān)安全規(guī)定，確保庫(kù)存安全。定期對(duì)庫(kù)存安全進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)安全隱患及時(shí)整改。六、庫(kù)存盤點(diǎn)管理1.盤點(diǎn)計(jì)劃制定庫(kù)存管理部門應(yīng)定期制定庫(kù)存盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)時(shí)間、范圍、人員分工等。盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)根據(jù)超市的經(jīng)營(yíng)情況和庫(kù)存管理要求合理安排，確保盤點(diǎn)工作順利進(jìn)行。2.盤點(diǎn)方法選擇根據(jù)超市的實(shí)際情況，可選擇定期全面盤點(diǎn)、定期抽樣盤點(diǎn)、臨時(shí)盤點(diǎn)等方法進(jìn)行庫(kù)存盤點(diǎn)。定期全面盤點(diǎn)：一般每月或每季度進(jìn)行一次，對(duì)超市內(nèi)所有庫(kù)存商品進(jìn)行全面清點(diǎn)。定期抽樣盤點(diǎn)：在定期全面盤點(diǎn)的基礎(chǔ)上，可根據(jù)商品類別、金額等因素，選擇部分商品進(jìn)行抽樣盤點(diǎn)，以驗(yàn)證庫(kù)存數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。臨時(shí)盤點(diǎn)：在發(fā)生重大業(yè)務(wù)變動(dòng)、庫(kù)存異常等情況下，及時(shí)進(jìn)行臨時(shí)盤點(diǎn)，以查明原因，解決問題。3.盤點(diǎn)實(shí)施盤點(diǎn)人員在盤點(diǎn)過程中應(yīng)認(rèn)真核對(duì)庫(kù)存商品的實(shí)際數(shù)量與庫(kù)存賬目是否一致，對(duì)于盤盈、盤虧的商品應(yīng)詳細(xì)記錄其名稱、規(guī)格、數(shù)量、原因等信息。盤點(diǎn)結(jié)束后，盤點(diǎn)人員應(yīng)及時(shí)整理盤點(diǎn)記錄，編制盤點(diǎn)報(bào)告。盤點(diǎn)報(bào)告應(yīng)包括盤點(diǎn)時(shí)間、范圍、方法、結(jié)果、盤盈盤虧情況及原因分析等內(nèi)容。4.盤點(diǎn)結(jié)果處理財(cái)務(wù)部門根據(jù)盤點(diǎn)報(bào)告進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，確保賬實(shí)相符。對(duì)于盤盈的商品，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理；對(duì)于盤虧的商品，應(yīng)分析原因，屬于正常損耗的，按照規(guī)定進(jìn)行核銷；屬于人為原因造成的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。庫(kù)存管理部門根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果，對(duì)庫(kù)存管理工作進(jìn)行總結(jié)和分析，查找存在的問題和不足，提出改進(jìn)措施，不斷提高庫(kù)存管理水平。七、庫(kù)存調(diào)撥管理1.調(diào)撥申請(qǐng)超市內(nèi)部各部門之間如需進(jìn)行庫(kù)存調(diào)撥，應(yīng)填寫庫(kù)存調(diào)撥申請(qǐng)單，注明調(diào)撥商品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、調(diào)出部門、調(diào)入部門等信息。調(diào)撥申請(qǐng)單經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審批后，提交給庫(kù)存管理部門。2.調(diào)撥審批庫(kù)存管理部門收到調(diào)撥申請(qǐng)單后，應(yīng)進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括調(diào)撥原因、調(diào)撥數(shù)量是否合理、調(diào)出部門庫(kù)存是否充足等。審核通過后，報(bào)財(cái)務(wù)部門備案。3.調(diào)撥操作庫(kù)存管理部門根據(jù)審批后的調(diào)撥申請(qǐng)單，安排人員進(jìn)行庫(kù)存調(diào)撥操作。調(diào)出部門按照調(diào)撥申請(qǐng)單上的數(shù)量將商品調(diào)出，并在庫(kù)存管理系統(tǒng)中更新庫(kù)存信息；調(diào)入部門按照調(diào)撥申請(qǐng)單上的數(shù)量接收商品，并在庫(kù)存管理系統(tǒng)中錄入調(diào)入信息。4.調(diào)撥記錄庫(kù)存管理部門應(yīng)及時(shí)記錄庫(kù)存調(diào)撥情況，包括調(diào)撥時(shí)間、商品名稱、規(guī)格、數(shù)量、調(diào)出部門、調(diào)入部門等信息。調(diào)撥記錄應(yīng)定期歸檔保存，以便于查詢和核對(duì)。八、庫(kù)存損耗管理1.損耗定義庫(kù)存損耗是指超市在庫(kù)存管理過程中，由于各種原因?qū)е碌膸?kù)存商品數(shù)量減少或價(jià)值降低的情況。庫(kù)存損耗包括正常損耗和非正常損耗。2.正常損耗正常損耗是指在庫(kù)存管理過程中，由于商品的自然特性、銷售過程中的正常損耗等原因?qū)е碌膸?kù)存損耗。正常損耗的范圍和標(biāo)準(zhǔn)由超市根據(jù)實(shí)際情況制定，并報(bào)財(cái)務(wù)部門備案。3.非正常損耗非正常損耗是指由于人為原因、自然災(zāi)害、管理不善等原因?qū)е碌膸?kù)存損耗。非正常損耗應(yīng)及時(shí)查明原因，追究相關(guān)人員的責(zé)任，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。4.損耗控制措施加強(qiáng)庫(kù)存管理，嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存管理制度和操作流程，減少人為失誤和管理漏洞。優(yōu)化庫(kù)存布局，合理控制庫(kù)存水平，避免庫(kù)存積壓或缺貨現(xiàn)象發(fā)生。加強(qiáng)對(duì)員工的培訓(xùn)，提高員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和責(zé)任心，減少因員工操作不當(dāng)導(dǎo)致的庫(kù)存損耗。定期對(duì)庫(kù)存損耗情況進(jìn)行分析和總結(jié)，查找存在的問題和不足，采取針對(duì)性的措施加以改進(jìn)。九、庫(kù)存退貨管理1.退貨原因分類顧客原因：如顧客不滿意商品質(zhì)量、規(guī)格、款式等，要求退貨。超市原因：如商品存在質(zhì)量問題、過期變質(zhì)、庫(kù)存積壓等，超市決定退貨。供應(yīng)商原因：如供應(yīng)商提供的商品與合同約定不符、質(zhì)量不合格等，超市要求退貨。2.退貨流程顧客退貨：顧客攜帶商品及購(gòu)物憑證到超市服務(wù)臺(tái)辦理退貨手續(xù)。服務(wù)臺(tái)工作人員核對(duì)商品信息和購(gòu)物憑證后，開具退貨單，并通知庫(kù)存管理部門接收退貨商品。庫(kù)存管理部門收到退貨商品后，應(yīng)進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后辦理入庫(kù)手續(xù)。超市退貨：超市內(nèi)部相關(guān)部門發(fā)現(xiàn)商品存在問題需要退貨時(shí)，應(yīng)填寫退貨申請(qǐng)單，注明退貨原因、商品名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息。退貨申請(qǐng)單經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審批后，提交給庫(kù)存管理部門。庫(kù)存管理部門按照退貨申請(qǐng)單上的信息與供應(yīng)商聯(lián)系，辦理退貨手續(xù)。退貨商品在退貨過程中及退貨后重新入庫(kù)前，庫(kù)存歸屬根據(jù)退貨原因確定。供應(yīng)商退貨：超市發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商提供的商品存在問題需要退貨時(shí)，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)商。經(jīng)供應(yīng)商同意后，填寫退貨申請(qǐng)單，并按照供應(yīng)商指定的退貨方式將退貨商品退回。退貨商品在退貨過程中及退貨后重新入庫(kù)前，庫(kù)存歸屬為供應(yīng)商。3