信用管理制度樣本圖?一、總則（一）目的本信用管理制度旨在規(guī)范公司與客戶、供應(yīng)商及合作伙伴之間的信用行為，加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理，保障公司的合法權(quán)益，維護(hù)良好的商業(yè)信用環(huán)境，促進(jìn)公司業(yè)務(wù)的健康穩(wěn)定發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門以及與公司有業(yè)務(wù)往來的所有客戶、供應(yīng)商和合作伙伴。（三）基本原則1.誠實(shí)守信原則公司及相關(guān)方在業(yè)務(wù)活動(dòng)中應(yīng)秉持誠實(shí)守信的態(tài)度，如實(shí)提供信息，履行承諾，不得欺詐、隱瞞或惡意拖欠。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則在信用交易過程中，充分評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)，采取有效的風(fēng)險(xiǎn)防控措施，確保公司的債權(quán)債務(wù)安全，將信用風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍內(nèi)。3.動(dòng)態(tài)管理原則根據(jù)客戶、供應(yīng)商及合作伙伴的信用狀況變化，及時(shí)調(diào)整信用政策和管理措施，實(shí)現(xiàn)信用管理的動(dòng)態(tài)優(yōu)化。二、信用管理組織架構(gòu)及職責(zé)（一）信用管理委員會(huì)1.組成由公司總經(jīng)理擔(dān)任主任，財(cái)務(wù)總監(jiān)、銷售總監(jiān)、采購總監(jiān)等相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員。2.職責(zé)審議和批準(zhǔn)公司信用管理制度、政策和重大信用決策。協(xié)調(diào)各部門在信用管理工作中的協(xié)作與溝通。監(jiān)督信用管理工作的執(zhí)行情況，對(duì)重大信用風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行決策。（二）信用管理部門1.設(shè)置可設(shè)立獨(dú)立的信用管理部，或在財(cái)務(wù)部、銷售部等相關(guān)部門下設(shè)信用管理崗位。2.職責(zé)制定和完善信用管理制度、流程和標(biāo)準(zhǔn)。收集、整理、分析客戶、供應(yīng)商及合作伙伴的信用信息，建立信用檔案。評(píng)估客戶、供應(yīng)商及合作伙伴的信用等級(jí)，提出信用額度建議。監(jiān)控信用交易過程，及時(shí)預(yù)警和處理信用風(fēng)險(xiǎn)。與相關(guān)方進(jìn)行信用溝通與協(xié)調(diào)，維護(hù)良好的信用關(guān)系。（三）相關(guān)部門職責(zé)1.銷售部門在業(yè)務(wù)拓展過程中，向信用管理部門提供客戶的基本信息和業(yè)務(wù)需求。協(xié)助信用管理部門進(jìn)行客戶信用調(diào)查和評(píng)估。按照信用政策和審批額度開展銷售業(yè)務(wù)，及時(shí)反饋客戶信用變化情況。負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收工作，配合信用管理部門處理逾期賬款。2.采購部門提供供應(yīng)商的基本信息和采購需求。協(xié)助信用管理部門對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行信用調(diào)查和評(píng)估。按照信用政策和審批額度進(jìn)行采購業(yè)務(wù)，監(jiān)控供應(yīng)商的供貨情況和信用狀況。負(fù)責(zé)應(yīng)付賬款的管理，配合信用管理部門處理供應(yīng)商信用問題。3.財(cái)務(wù)部門提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)分析支持，協(xié)助信用管理部門進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款的賬務(wù)處理和財(cái)務(wù)管理。監(jiān)控公司的資金流動(dòng)情況，對(duì)信用交易進(jìn)行資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。參與重大信用決策的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。4.法務(wù)部門為信用管理工作提供法律支持和法律咨詢。審核信用管理制度和相關(guān)合同中的法律條款，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。協(xié)助處理信用糾紛和法律訴訟案件。三、信用信息收集與管理（一）信用信息來源1.內(nèi)部信息公司各部門在業(yè)務(wù)活動(dòng)中產(chǎn)生的客戶、供應(yīng)商及合作伙伴的交易記錄、往來信函、財(cái)務(wù)報(bào)表等。公司內(nèi)部的信用評(píng)級(jí)、信用評(píng)估報(bào)告等。2.外部信息政府部門公開的企業(yè)信用信息，如工商登記信息、稅務(wù)信息、行政處罰信息等。第三方信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)發(fā)布的信用評(píng)級(jí)報(bào)告。行業(yè)協(xié)會(huì)、商會(huì)等組織提供的行業(yè)信用信息。媒體報(bào)道、網(wǎng)絡(luò)信息等其他公開渠道獲取的信息。（二）信用信息收集渠道1.主動(dòng)收集信用管理部門定期向各業(yè)務(wù)部門收集相關(guān)信用信息。主動(dòng)與客戶、供應(yīng)商及合作伙伴溝通，獲取最新的信用信息。通過電話、郵件、問卷調(diào)查等方式直接向相關(guān)方收集信用信息。2.被動(dòng)收集關(guān)注政府部門、第三方機(jī)構(gòu)發(fā)布的企業(yè)信用信息，及時(shí)獲取相關(guān)動(dòng)態(tài)。從媒體報(bào)道、網(wǎng)絡(luò)信息等渠道間接收集與公司業(yè)務(wù)相關(guān)方的信用信息。（三）信用信息整理與分析1.信息整理信用管理部門對(duì)收集到的信用信息進(jìn)行分類、匯總和歸檔，建立完整的信用信息數(shù)據(jù)庫。2.信息分析運(yùn)用數(shù)據(jù)分析工具和方法，對(duì)信用信息進(jìn)行深入分析，評(píng)估客戶、供應(yīng)商及合作伙伴的信用狀況和信用風(fēng)險(xiǎn)。分析內(nèi)容包括但不限于：信用記錄：考察其歷史交易中的付款及時(shí)性、履約情況等。財(cái)務(wù)狀況：分析資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)指標(biāo)，評(píng)估其償債能力和盈利能力。經(jīng)營狀況：了解其市場份額、行業(yè)競爭力、經(jīng)營穩(wěn)定性等。信用評(píng)級(jí)：參考第三方信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)結(jié)果。外部評(píng)價(jià)：收集行業(yè)內(nèi)其他企業(yè)對(duì)其信用口碑的評(píng)價(jià)。（四）信用檔案建立1.檔案內(nèi)容為每個(gè)客戶、供應(yīng)商及合作伙伴建立獨(dú)立的信用檔案，檔案內(nèi)容包括：基本信息：如名稱、法定代表人、注冊(cè)地址、聯(lián)系方式等。信用信息：包括信用評(píng)級(jí)、信用額度、信用期限、信用政策等。交易記錄：詳細(xì)記錄與公司的交易時(shí)間、交易金額、付款情況、履約情況等。信用評(píng)估報(bào)告：每次信用評(píng)估的結(jié)果及分析意見。其他相關(guān)信息：如涉訴情況、行政處罰記錄等。2.檔案更新信用管理部門定期對(duì)信用檔案進(jìn)行更新，確保檔案信息的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。當(dāng)客戶、供應(yīng)商及合作伙伴的信用狀況發(fā)生重大變化時(shí)，應(yīng)及時(shí)調(diào)整檔案內(nèi)容，并通知相關(guān)業(yè)務(wù)部門。四、信用評(píng)估與等級(jí)劃分（一）信用評(píng)估指標(biāo)體系1.客戶信用評(píng)估指標(biāo)經(jīng)營狀況：包括經(jīng)營年限、市場份額、行業(yè)地位、經(jīng)營穩(wěn)定性等。財(cái)務(wù)狀況：如資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、凈利潤率、現(xiàn)金流狀況等。信用記錄：考察逾期付款次數(shù)、逾期天數(shù)、是否有不良信用記錄等。管理團(tuán)隊(duì)：管理團(tuán)隊(duì)的專業(yè)素質(zhì)、經(jīng)驗(yàn)、穩(wěn)定性等。行業(yè)環(huán)境：行業(yè)發(fā)展趨勢、市場競爭狀況等。2.供應(yīng)商信用評(píng)估指標(biāo)經(jīng)營狀況：同客戶信用評(píng)估指標(biāo)中的經(jīng)營狀況部分。財(cái)務(wù)狀況：類似客戶信用評(píng)估指標(biāo)中的財(cái)務(wù)狀況，但重點(diǎn)關(guān)注其償債能力對(duì)公司采購業(yè)務(wù)的影響。供貨能力：生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量、交貨及時(shí)性等。信用記錄：供應(yīng)商自身的信用記錄，如是否有拖欠貨款、違約供貨等情況。合作意愿：與公司合作的積極性、配合程度等。3.合作伙伴信用評(píng)估指標(biāo)根據(jù)合作伙伴的具體類型和合作內(nèi)容，制定相應(yīng)的評(píng)估指標(biāo)，一般可包括合作項(xiàng)目執(zhí)行情況、合作收益情況、信用履約情況、合作潛力等。（二）信用評(píng)估方法1.定性評(píng)估通過對(duì)相關(guān)方的經(jīng)營管理水平、市場口碑、行業(yè)形象等方面進(jìn)行主觀評(píng)價(jià)，綜合判斷其信用狀況。2.定量評(píng)估運(yùn)用財(cái)務(wù)分析、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)等方法，對(duì)收集到的信用信息進(jìn)行量化分析，計(jì)算各項(xiàng)信用評(píng)估指標(biāo)得分，得出綜合信用評(píng)分。3.綜合評(píng)估結(jié)合定性評(píng)估和定量評(píng)估結(jié)果，對(duì)客戶、供應(yīng)商及合作伙伴的信用狀況進(jìn)行全面、客觀的評(píng)價(jià)。（三）信用等級(jí)劃分根據(jù)信用評(píng)估結(jié)果，將客戶、供應(yīng)商及合作伙伴的信用等級(jí)劃分為不同級(jí)別，如：1.AAA級(jí)：信用狀況優(yōu)秀，具有很強(qiáng)的償債能力和履約意愿，信用風(fēng)險(xiǎn)極低。2.AA級(jí)：信用狀況良好，償債能力較強(qiáng)，履約記錄良好，信用風(fēng)險(xiǎn)較低。3.A級(jí)：信用狀況較好，具備一定的償債能力和履約能力，信用風(fēng)險(xiǎn)一般。4.BBB級(jí)：信用狀況一般，存在一定的信用風(fēng)險(xiǎn)，需要關(guān)注其經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況變化。5.BB級(jí)：信用狀況較差，償債能力和履約能力較弱，信用風(fēng)險(xiǎn)較高。6.B級(jí)：信用狀況欠佳，有較大的信用風(fēng)險(xiǎn)，可能存在逾期付款或違約行為。7.CCC級(jí)及以下：信用狀況很差，信用風(fēng)險(xiǎn)極高，應(yīng)謹(jǐn)慎與其開展業(yè)務(wù)。五、信用政策制定與審批（一）信用政策內(nèi)容1.信用額度根據(jù)客戶、供應(yīng)商及合作伙伴的信用等級(jí)，確定相應(yīng)的信用額度。信用額度是公司給予對(duì)方在一定期限內(nèi)可以賒購商品或服務(wù)的最高限額。2.信用期限明確公司與相關(guān)方進(jìn)行信用交易的最長付款期限。信用期限應(yīng)綜合考慮行業(yè)慣例、客戶需求、公司資金狀況等因素。3.信用標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定客戶、供應(yīng)商及合作伙伴獲得公司信用的基本條件，如信用等級(jí)要求、財(cái)務(wù)狀況標(biāo)準(zhǔn)、經(jīng)營穩(wěn)定性要求等。4.收款政策制定應(yīng)收賬款的催收方式、催收頻率、逾期處罰措施等收款政策，確保公司能夠及時(shí)收回款項(xiàng)。（二）信用政策制定流程1.提出草案信用管理部門根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展情況、市場環(huán)境變化以及信用評(píng)估結(jié)果，提出信用政策草案。2.征求意見將信用政策草案發(fā)送至銷售部門、采購部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門征求意見，各部門結(jié)合自身業(yè)務(wù)實(shí)際情況提出反饋意見和建議。3.修改完善信用管理部門根據(jù)各部門反饋意見，對(duì)信用政策草案進(jìn)行修改完善，形成信用政策修訂稿。4.審核審批信用政策修訂稿提交信用管理委員會(huì)審核，經(jīng)審核通過后報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。（三）信用政策調(diào)整1.定期評(píng)估信用管理部門定期對(duì)信用政策的執(zhí)行效果進(jìn)行評(píng)估，分析信用風(fēng)險(xiǎn)狀況和業(yè)務(wù)發(fā)展需求。2.動(dòng)態(tài)調(diào)整根據(jù)評(píng)估結(jié)果、市場環(huán)境變化、相關(guān)方信用狀況變化等因素，及時(shí)提出信用政策調(diào)整建議，按照信用政策制定流程進(jìn)行調(diào)整。六、信用交易流程控制（一）銷售信用交易流程1.客戶信用調(diào)查銷售部門在與新客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系前，應(yīng)向信用管理部門提交客戶信用調(diào)查申請(qǐng)表，信用管理部門對(duì)客戶進(jìn)行信用調(diào)查，評(píng)估其信用狀況，確定信用額度和信用期限。2.信用審批銷售業(yè)務(wù)人員根據(jù)信用管理部門提供的信用評(píng)估結(jié)果，填寫信用審批申請(qǐng)表，提交銷售總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)等相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，方可與客戶簽訂銷售合同。3.合同簽訂銷售合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、信用額度、信用期限、付款方式、違約責(zé)任等條款。合同簽訂后，銷售部門將合同副本交信用管理部門備案。4.發(fā)貨與記賬按照銷售合同約定發(fā)貨后，銷售部門及時(shí)開具發(fā)票，并將發(fā)貨信息和發(fā)票信息傳遞給財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。財(cái)務(wù)部門根據(jù)合同約定的信用期限和信用額度，監(jiān)控應(yīng)收賬款的賬齡和余額。5.收款跟蹤銷售部門負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行跟蹤催收，定期與客戶溝通，了解付款情況。對(duì)于逾期賬款，及時(shí)反饋給信用管理部門，共同制定催收措施。（二）采購信用交易流程1.供應(yīng)商信用調(diào)查采購部門在選擇新供應(yīng)商時(shí)，向信用管理部門提交供應(yīng)商信用調(diào)查申請(qǐng)表，信用管理部門對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行信用調(diào)查，評(píng)估其信用狀況，確定信用額度和信用期限。2.信用審批采購業(yè)務(wù)人員根據(jù)信用管理部門提供的信用評(píng)估結(jié)果，填寫信用審批申請(qǐng)表，提交采購總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)等相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，方可與供應(yīng)商簽訂采購合同。3.合同簽訂采購合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、信用額度、信用期限、付款方式、違約責(zé)任等條款。合同簽訂后，采購部門將合同副本交信用管理部門備案。4.收貨與記賬采購部門按照采購合同約定接收貨物，并及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門根據(jù)合同約定的信用期限和信用額度，監(jiān)控應(yīng)付賬款的賬齡和余額。5.付款安排財(cái)務(wù)部門根據(jù)采購合同和供應(yīng)商的付款申請(qǐng)，按照公司資金狀況和信用政策安排付款。在付款前，核對(duì)合同條款和發(fā)票信息，確保付款的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。（三）合作伙伴信用交易流程參照銷售信用交易流程和采購信用交易流程，結(jié)合合作伙伴的具體合作內(nèi)容和特點(diǎn)，制定相應(yīng)的信用交易流程，確保合作過程中的信用風(fēng)險(xiǎn)可控。七、信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警（一）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)1.應(yīng)收賬款監(jiān)控指標(biāo)賬齡分析：統(tǒng)計(jì)應(yīng)收賬款在不同賬齡段的金額分布，分析逾期賬款的比例和趨勢。周轉(zhuǎn)率：計(jì)算應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率，評(píng)估公司應(yīng)收賬款的回收速度。逾期率：統(tǒng)計(jì)逾期賬款金額占應(yīng)收賬款總額的比例，反映客戶的付款及時(shí)性。2.應(yīng)付賬款監(jiān)控指標(biāo)賬齡分析：對(duì)應(yīng)付賬款進(jìn)行賬齡分析，關(guān)注是否存在逾期付款情況，以及對(duì)供應(yīng)商關(guān)系的影響。周轉(zhuǎn)率：計(jì)算應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率，評(píng)估公司利用供應(yīng)商信用的效率。3.信用額度使用情況監(jiān)控指標(biāo)信用額度使用率：統(tǒng)計(jì)客戶、供應(yīng)商及合作伙伴實(shí)際使用的信用額度占授予信用額度的比例，監(jiān)控其信用額度使用是否合理。超額度情況：及時(shí)發(fā)現(xiàn)客戶、供應(yīng)商及合作伙伴是否超出信用額度進(jìn)行交易，以便采取相應(yīng)措施。（二）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制1.設(shè)定預(yù)警閾值根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)，設(shè)定不同的預(yù)警閾值。當(dāng)監(jiān)控指標(biāo)達(dá)到或超過預(yù)警閾值時(shí)，觸發(fā)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。2.預(yù)警分級(jí)將風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警分為不同級(jí)別，如紅色預(yù)警（高風(fēng)險(xiǎn)）、橙色預(yù)警（中風(fēng)險(xiǎn)）、黃色預(yù)警（低風(fēng)險(xiǎn)）。不同級(jí)別的預(yù)警采取不同的應(yīng)對(duì)措施。3.預(yù)警通知信用管理部門在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警觸發(fā)后，及時(shí)向相關(guān)業(yè)務(wù)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)發(fā)送預(yù)警通知，告知風(fēng)險(xiǎn)狀況和預(yù)警級(jí)別。4.應(yīng)急處理相關(guān)業(yè)務(wù)部門接到預(yù)警通知后，立即采取相應(yīng)的應(yīng)急處理措施，如加強(qiáng)催收、暫停交易、調(diào)整信用政策等，以降低信用風(fēng)險(xiǎn)。八、逾期賬款管理（一）逾期賬款界定明確逾期賬款的定義，一般以合同約定的付款期限為標(biāo)準(zhǔn)，超過付款期限未支付的款項(xiàng)即為逾期賬款。（二）逾期賬款催收流程1.提醒催收在逾期初期，由銷售部門或采購部門通過電話、郵件、信函等方式向?qū)Ψ教嵝迅犊睿嬷馄诤蠊凸镜氖湛钫摺?.專人催收對(duì)于逾期時(shí)間較長的賬款，安排專人負(fù)責(zé)催收。催收人員與對(duì)方溝通，了解逾期原因，協(xié)商制定還款計(jì)劃。3.加大催收力度若對(duì)方未按還款計(jì)劃還款，采取進(jìn)一步的催收措施，如上門催收、發(fā)送催款律師函、暫停供貨或服務(wù)等。4.法律訴訟對(duì)于經(jīng)多次催收仍拒不付款的客戶或供應(yīng)商，必要時(shí)通過法律訴訟途徑追討逾期賬款。（三）逾期賬款責(zé)任追究1.內(nèi)部責(zé)任認(rèn)定對(duì)逾期賬款進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，明確相關(guān)業(yè)務(wù)部門和人員在信用管理和賬款催收過程中的責(zé)任。2.責(zé)任追究方式根據(jù)責(zé)任認(rèn)定結(jié)果，對(duì)相關(guān)責(zé)任人采取相應(yīng)的責(zé)任追究方式，如扣減績效獎(jiǎng)金、給予警告處分、調(diào)整工作崗位等。九、信用管理培訓(xùn)