造價結算審核管理制度?一、總則（一）目的為加強公司造價結算審核工作的管理，規范審核流程，確保工程造價結算的準確性、真實性和合理性，有效控制成本，保障公司利益，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有建設項目的造價結算審核工作，包括但不限于新建工程、改建工程、擴建工程等。（三）基本原則1.合法性原則：審核工作應嚴格遵守國家法律法規、政策及相關行業標準。2.公正性原則：審核人員應秉持公正、客觀的態度，不受任何利益關系影響，確保審核結果真實可靠。3.準確性原則：對工程造價結算進行全面、細致的審核，保證數據準確、計算無誤。4.時效性原則：及時完成造價結算審核工作，不影響項目的順利推進和款項支付。二、審核機構與人員職責（一）審核機構公司設立專門的造價結算審核小組，負責具體的審核工作。審核小組可根據項目情況，必要時邀請外部專業造價咨詢機構協助審核。（二）人員職責1.審核小組組長全面負責造價結算審核小組的管理工作，制定審核計劃和工作安排。協調解決審核過程中出現的重大問題，對審核結果進行最終審定。2.審核人員按照審核小組組長的安排，具體負責項目造價結算資料的收集、整理、分析和計算工作。依據相關規定和標準，對工程造價結算進行詳細審核，提出審核意見和建議。與項目建設單位、施工單位、監理單位等相關部門溝通協調，核實有關情況。3.資料收集與整理人員負責收集與造價結算審核相關的各類資料，包括但不限于施工合同、招投標文件、設計變更通知、工程簽證、竣工圖紙等。對收集到的資料進行分類、編號、歸檔，確保資料的完整性和準確性，為審核工作提供基礎支持。三、造價結算審核流程（一）審核準備階段1.組建審核小組：根據項目規模和復雜程度，挑選具備相應專業知識和經驗的審核人員組成審核小組，并明確各成員的職責分工。2.收集項目資料：資料收集與整理人員按照要求，及時、全面地收集項目相關資料，并進行初步整理。3.熟悉資料：審核人員認真熟悉施工合同、招投標文件、設計圖紙、工程變更等資料，了解項目基本情況和合同約定。4.制定審核計劃：審核小組組長根據項目特點和要求，制定詳細的審核計劃，明確審核范圍、內容、方法、步驟及時間安排等。（二）資料審核階段1.完整性審核：審核人員對收集到的造價結算資料進行完整性審核，檢查資料是否齊全，簽字蓋章是否完備，資料之間的邏輯關系是否清晰。2.真實性審核：通過查閱原始憑證、實地勘查、向相關人員核實等方式，對資料的真實性進行審核，防止虛假資料混入結算。3.合規性審核：依據國家法律法規、政策及合同約定，對資料的合規性進行審核，確保各項費用的計取、支付等符合規定。（三）工程量計算審核1.依據審核：以竣工圖紙為基礎，結合現場實際情況，對照施工合同和招投標文件，對工程量計算的依據進行審核。2.計算規則審核：嚴格按照國家和地方現行的工程量計算規則，對施工單位報送的工程量進行逐一核對，確保計算準確無誤。3.現場核實：對于重要的工程量或存在疑問的部分，審核人員應進行現場實地核實，與施工單位、監理單位等相關人員共同確認實際完成的工程量。（四）單價審核1.合同單價審核：檢查施工單位報送的結算單價是否符合施工合同約定的單價，如有調整，是否有相應的變更簽證和審批手續。2.市場價格審核：對于合同未明確約定的單價，審核人員應通過市場調研、詢價等方式，核實其價格的合理性，確保單價公平、公正。3.費用計取審核：按照相關規定和合同約定，對各項費用的計取進行審核，包括規費、稅金、管理費、利潤等，檢查費率是否正確，計算基數是否合理。（五）審核結果匯總與溝通1.結果匯總：審核人員將各自負責的審核內容進行匯總，形成初步的審核結果，列出核增、核減金額及原因。2.溝通反饋：審核小組與項目建設單位、施工單位進行溝通，反饋審核情況，對存在的爭議問題進行協商解決。如施工單位對審核結果有異議，應提供相關證據資料，審核小組進行再次核實。3.結果確認：經過溝通協商后，如各方對審核結果達成一致意見，由建設單位、施工單位和審核小組共同簽署造價結算審核定案表；如仍存在爭議，可通過協商、仲裁或法律途徑解決。（六）審核報告編制1.報告內容：審核報告應包括項目概況、審核依據、審核范圍、審核方法、審核結果、核增核減原因分析等內容，語言應簡潔明了，數據準確可靠。2.報告審批：審核報告編制完成后，經審核小組組長審核簽字，報公司領導審批。審批通過后的審核報告作為工程造價結算的最終依據。四、審核工作紀律與監督（一）工作紀律1.審核人員應嚴格遵守職業道德規范，保守審核工作中涉及的商業秘密和技術秘密。2.嚴禁審核人員接受施工單位或其他相關方的賄賂、宴請、禮品等不正當利益，不得與被審核單位串通作弊。3.審核人員應認真履行職責，按時完成審核任務，不得無故拖延或推諉。如因特殊情況需要延期，應提前向審核小組組長說明原因并獲得批準。（二）監督機制1.公司內部審計部門負責對造價結算審核工作進行監督檢查，定期對審核項目進行抽查，檢查審核程序是否合規、審核結果是否準確、審核人員是否遵守工作紀律等。2.設立舉報郵箱和舉報電話，接受公司員工及其他相關方對造價結算審核工作中違規行為的舉報。對于舉報事項，審計部門應及時進行調查核實，如情況屬實，依法依規嚴肅處理相關責任人。五、考核與獎懲（一）考核內容1.審核工作質量：包括審核結果的準確性、完整性，審核意見和建議的合理性等。2.工作效率：是否按照審核計劃按時完成審核任務，有無拖延現象。3.工作紀律遵守情況：是否遵守職業道德規范，有無違規違紀行為。（二）考核方式1.定期考核：每季度對審核人員進行一次定期考核，由審核小組組長根據日常工作表現和審核項目完成情況進行評價打分。2.項目考核：對每個審核項目進行單獨考核，根據項目審核質量、進度等情況，對審核人員進行量化評分。（三）獎懲措施1.獎勵對于審核工作質量高、工作效率快、遵守工作紀律好的審核人員，給予表彰和獎勵，包括獎金、榮譽證書等。在審核工作中提出創新性建議或方法，為公司節約大量成本的，給予特別獎勵。2.懲罰對于審核工作出現重大失誤，導致審核結果嚴重失實的審核人員，給予批評