信用管理部管理制度?一、總則（一）目的為加強公司信用管理，規范信用管理流程，有效防范信用風險，保障公司合法權益，促進公司業務健康穩定發展，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司信用管理部及與信用管理相關的各部門、各崗位，以及公司所有涉及信用交易的業務活動。（三）基本原則1.風險防范原則以預防為主，通過對客戶信用狀況的調查、評估和監控，提前識別和控制信用風險，確保公司債權安全。2.全面管理原則涵蓋信用管理的各個環節，包括客戶信用信息收集、信用評估、信用額度設定、信用政策制定、應收賬款管理等，實現全過程、全方位的信用管理。3.動態調整原則根據客戶信用狀況的變化、市場環境的波動以及公司業務發展的需要，及時調整信用政策和信用額度，確保信用管理的有效性和適應性。4.協同合作原則信用管理部與銷售部門、財務部門、法務部門等各相關部門密切協作，形成合力，共同推進公司信用管理工作。二、職責分工（一）信用管理部職責1.制定和完善公司信用管理制度、流程和標準，并組織實施。2.負責客戶信用信息的收集、整理、分析和評估，建立客戶信用檔案。3.根據客戶信用評估結果，設定客戶信用額度，并進行動態管理。4.制定公司信用政策，包括信用期限、信用條件等，并監督執行。5.負責應收賬款的監控和管理，定期進行賬齡分析，及時預警逾期賬款。6.與銷售部門溝通協調，對擬簽訂的銷售合同進行信用風險審查，提出信用風險防控建議。7.協助財務部門進行應收賬款的催收工作，對重大逾期賬款采取法律手段進行追討。8.定期向上級領導匯報信用管理工作情況，提供信用分析報告和決策建議。（二）銷售部門職責1.在業務拓展過程中，向客戶介紹公司信用政策，協助信用管理部收集客戶信用信息。2.配合信用管理部對客戶進行信用調查和評估，提供相關業務信息和資料。3.嚴格按照公司信用政策簽訂銷售合同，確保合同條款符合信用管理要求。4.負責跟蹤客戶訂單執行情況，及時反饋客戶付款異常信息。5.協助信用管理部進行應收賬款催收工作，積極配合采取各項催收措施。（三）財務部門職責1.負責應收賬款的賬務處理和核算，提供準確的財務數據。2.定期與信用管理部核對應收賬款余額，協助分析賬齡結構和風險狀況。3.按照公司信用政策和財務制度，對客戶付款進行審核和確認。4.參與應收賬款催收工作，提供財務方面的支持和建議。5.協助信用管理部制定信用政策和考核指標，從財務角度評估信用管理效果。（四）法務部門職責1.為公司信用管理提供法律咨詢和支持，審查信用管理相關合同、協議等法律文件。2.協助處理重大逾期賬款的法律事務，制定法律解決方案，維護公司合法權益。3.參與公司信用管理制度的制定和修訂，確保制度符合法律法規要求。4.開展法律培訓和宣傳，提高公司員工的法律意識和風險防范能力。三、客戶信用信息管理（一）信息收集1.信用管理部應通過多種渠道收集客戶信用信息，包括但不限于：客戶注冊登記信息、營業執照、稅務登記證、組織機構代碼證等基礎資料。客戶財務報表、審計報告、銀行對賬單等財務信息。客戶信用評級報告、行業排名、市場口碑等外部評級信息。與客戶合作的歷史交易記錄，包括交易金額、交易頻率、付款記錄等。客戶的訴訟記錄、行政處罰記錄等涉法涉訴信息。通過網絡搜索、行業協會、第三方信用評估機構等獲取的其他相關信息。2.銷售部門在與客戶建立業務關系前，應及時向信用管理部提供客戶基本信息，并在業務開展過程中持續關注客戶動態，收集相關信用信息反饋給信用管理部。3.信用管理部應定期對收集到的客戶信用信息進行整理和更新，確保信息的完整性和準確性。（二）信息評估1.信用管理部根據收集到的客戶信用信息，運用科學合理的評估方法對客戶信用狀況進行評估。評估方法可包括定性分析和定量分析相結合，如信用評分模型、財務比率分析、經營狀況評估等。2.評估內容主要包括客戶的信用品質、償債能力、資本實力、經營狀況、發展前景等方面。信用品質是指客戶履行償債義務的可能性，包括客戶的信譽、經營理念、管理層素質等；償債能力主要通過分析客戶的流動比率、速動比率、資產負債率等財務指標來判斷；資本實力考察客戶的注冊資本、凈資產、股東背景等；經營狀況評估客戶的市場份額、銷售增長率、盈利能力等；發展前景則關注客戶所處行業的發展趨勢、市場競爭地位等。3.信用管理部應根據評估結果，對客戶信用等級進行劃分，一般可分為A、B、C、D四個等級，其中A級為信用狀況優秀，風險較低；B級為信用狀況較好，有一定風險；C級為信用狀況一般，風險較高；D級為信用狀況較差，風險極大。信用等級劃分結果應作為設定客戶信用額度和制定信用政策的重要依據。（三）信息檔案建立與維護1.信用管理部應為每個客戶建立獨立的信用檔案，檔案內容應包括客戶基本信息、信用評估報告、信用額度設定記錄、信用政策執行情況、應收賬款明細及催收記錄等。2.信用檔案應實行動態管理，根據客戶信用狀況的變化及時更新相關信息。對于信用等級發生變化、重大經營事項變動、涉法涉訴等重要信息，應在檔案中詳細記錄，并及時調整信用額度和信用政策。3.信用管理部應定期對客戶信用檔案進行備份，確保信息安全。同時，嚴格限制檔案查閱權限，只有經過授權的人員才能查閱和使用客戶信用檔案。四、信用額度管理（一）額度設定1.信用管理部根據客戶信用評估結果，結合公司業務發展目標和風險承受能力，為客戶設定合理的信用額度。信用額度是指公司在一定時期內允許客戶賒購商品或服務的最高限額。2.設定信用額度時應綜合考慮客戶信用等級、經營規模、行業特點、市場需求等因素。對于信用等級較高、經營狀況穩定、市場信譽良好的客戶，可適當提高信用額度；對于信用等級較低、經營風險較大的客戶，應嚴格控制信用額度。3.信用額度的設定應遵循逐級審批原則。初次合作客戶的信用額度設定，由銷售部門提出申請，信用管理部審核后報分管領導審批；對于已有合作客戶信用額度的調整，由信用管理部根據客戶信用狀況變化情況提出建議，經銷售部門確認后，報分管領導審批。超過一定金額的信用額度調整，還需報總經理審批。（二）額度調整1.信用管理部應定期對客戶信用額度進行評估和調整，原則上每半年進行一次全面審查。在日常業務中，如發現客戶信用狀況發生重大變化，應及時調整信用額度。2.客戶信用狀況發生以下情況之一時，信用管理部應及時下調其信用額度：客戶出現逾期付款行為，且逾期天數達到一定標準。客戶經營狀況惡化，財務指標出現不利變化，如資產負債率上升、盈利能力下降等。客戶所處行業環境發生重大不利變化，市場競爭加劇，經營風險增大。客戶涉及重大訴訟、仲裁案件，或出現行政處罰等不良記錄。其他可能影響客戶信用狀況的重大事項。3.客戶信用狀況改善，符合以下條件之一時，信用管理部可適當上調其信用額度：客戶連續按時足額付款，信用記錄良好，且在一定時期內銷售額穩定增長。客戶通過自身努力，經營狀況明顯改善，財務指標向好，如資產負債率下降、盈利能力增強等。客戶在行業內地位提升，市場競爭力增強，發展前景良好。其他有利于提高客戶信用等級的因素。（三）額度使用監控1.銷售部門在與客戶簽訂銷售合同時，應嚴格按照公司設定的信用額度執行，確保合同金額不超過客戶信用額度。如因業務需要突破信用額度簽訂合同，必須事先經信用管理部審核，并報分管領導及總經理審批。2.信用管理部應建立客戶信用額度使用監控機制，實時跟蹤客戶信用額度的使用情況。定期統計客戶賒購金額、應收賬款余額等數據，與信用額度進行比對分析，及時發現并預警超額度使用風險。3.對于超額度使用信用的客戶，信用管理部應及時通知銷售部門停止發貨，并督促銷售部門采取措施催收貨款，盡快使客戶信用額度恢復到正常水平。同時，對超額度使用信用的原因進行調查分析，如因銷售部門違規操作導致的，應追究相關人員責任。五、信用政策制定與執行（一）政策制定1.信用管理部應根據公司經營戰略、市場環境、客戶特點等因素，制定科學合理的信用政策。信用政策包括信用期限、信用條件、收賬政策等方面內容。2.信用期限是指公司允許客戶付款的最長時間。信用管理部應根據行業慣例、客戶信用狀況、產品特點等綜合確定信用期限，一般可分為30天、60天、90天等不同檔次。對于信用等級較高的客戶，可適當延長信用期限；對于信用風險較大的客戶，應縮短信用期限。3.信用條件是指公司為鼓勵客戶提前付款而給予的優惠政策，如現金折扣。信用管理部應根據公司資金狀況、市場競爭情況等制定合理的信用條件，如"2/10，1/20，n/30"，表示客戶在10天內付款可享受2%的現金折扣，在20天內付款可享受1%的現金折扣，超過20天付款則需全額付款，付款期限最長為30天。4.收賬政策是指公司針對客戶逾期賬款所采取的催收措施和策略。信用管理部應制定明確的收賬政策，根據逾期賬款的金額大小、逾期時間長短等采取不同的催收方式，如電話催收、信函催收、上門催收、法律催收等。（二）政策傳達與培訓1.信用管理部應及時將制定好的信用政策傳達給銷售部門、財務部門等相關部門，并組織開展培訓，確保各部門員工熟悉信用政策內容和要求。2.在培訓過程中，應重點講解信用政策的制定依據、具體條款、執行流程以及對公司業務和風險控制的重要性，使員工深刻理解信用政策的內涵，自覺遵守信用政策規定。3.定期對信用政策的執行情況進行檢查和評估，收集各部門員工的反饋意見，根據實際執行效果和市場變化情況，適時對信用政策進行調整和完善。（三）政策執行監督1.銷售部門在業務操作過程中應嚴格按照公司信用政策與客戶簽訂銷售合同，并在合同中明確信用期限、信用條件等條款。同時，負責跟蹤客戶付款情況，及時提醒客戶按時付款。2.財務部門應按照信用政策對客戶付款進行審核和確認，確保客戶享受的信用優惠符合規定。對應收賬款進行賬務處理時，要準確記錄客戶信用額度使用情況和逾期賬款信息。3.信用管理部負責對信用政策的執行情況進行全面監督和檢查。定期對銷售合同的信用條款執行情況進行抽查，檢查客戶付款是否符合信用期限和信用條件要求。對逾期賬款進行重點監控，及時掌握逾期賬款動態，督促相關部門采取催收措施。4.對于違反信用政策的行為，信用管理部應及時發現并提出糾正意見，對相關責任部門和責任人進行通報批評。情節嚴重的，應按照公司相關規定進行處罰，以維護信用政策的嚴肅性和權威性。六、應收賬款管理（一）賬款監控1.信用管理部應建立應收賬款監控體系，定期對應收賬款進行分析和監控。通過賬齡分析、周轉率分析、客戶付款趨勢分析等方法，及時發現潛在的逾期風險和壞賬風險。2.每月末，信用管理部應編制應收賬款賬齡分析表，詳細列出各客戶應收賬款的賬齡分布情況，如130天、3160天、6190天、91天以上等不同時間段的賬款金額及占比。根據賬齡分析結果，對逾期賬款進行重點關注和預警。3.計算應收賬款周轉率，反映公司應收賬款周轉速度和管理效率。應收賬款周轉率=賒銷收入凈額/平均應收賬款余額。信用管理部應定期計算應收賬款周轉率，并與同行業平均水平進行對比分析。如周轉率明顯低于同行業平均水平，說明公司應收賬款管理存在問題，應及時采取措施加以改進。4.密切關注客戶付款趨勢，對于付款習慣發生明顯變化的客戶，如付款延遲、付款金額減少等，應及時分析原因，評估風險程度，并采取相應的應對措施。（二）賬款催收1.當客戶出現逾期賬款時，信用管理部應及時啟動催收程序。根據逾期賬款的金額大小、逾期時間長短等因素，采取不同的催收方式。對于逾期130天的賬款，首先由銷售部門通過電話、短信等方式進行提醒催收，向客戶說明逾期付款的不利影響，督促客戶盡快付款。逾期3160天的賬款，信用管理部可介入，發送催款函，正式通知客戶逾期付款情況及后果，并要求客戶在規定時間內結清賬款。逾期6190天的賬款，除繼續發送催款函外，可安排專人上門催收，與客戶面對面溝通，了解客戶還款困難的原因，協商制定還款計劃。逾期91天以上的重大逾期賬款，應及時啟動法律催收程序，委托法務部門通過訴訟、仲裁等法律手段追討欠款，維護公司合法權益。2.在賬款催收過程中，信用管理部應與銷售部門、財務部門保持密切溝通協作。銷售部門負責提供客戶相關信息和協助催收工作；財務部門提供應收賬款的詳細數據和財務分析支持，共同制定有效的催收策略。3.建立應收賬款催收記錄檔案，詳細記錄每次催收的時間、方式、對象、內容、結果等信息。對于已收回的逾期賬款，要及時核銷，并對催收工作進行總結分析，評估催收效果，不斷改進催收方法和流程。（三）壞賬處理1.對于經多次催收仍無法收回的逾期賬款，信用管理部應按照公司壞賬處理制度進行壞賬核銷申請。在申請壞賬核銷前，要對該筆賬款進行全面調查核實，收集相關證據材料，如客戶破產證明、法院判決書、強制執行終結裁定書等，證明該筆賬款確實無法收回。2.壞賬核銷申請經銷售部門、財務部門、信用管理部等相關部門審核后，報公司管理層審批。審批通過后，財務部門按照財務制度進行壞賬核銷賬務處理，沖減應收賬款賬面價值。3.已核銷的壞賬仍需進行跟蹤管理，如發現客戶有還款能力或還款跡象，應及時恢復催收程序，努力收回已核銷的壞賬。同時，對壞賬產生的原因進行深入分析，總結經驗教訓，采取有效措施加強應收賬款管理，防止類似壞賬再次發生。七、內部溝通與協作（一）部門間溝通機制1.建立信用管理部與銷售部門、財務部門、法務部門等相關部門的定期溝通會議制度。每月至少召開一次信用管理工作溝通會議，通報信用管理工作進展情況、客戶信用狀況變化、應收賬款管理情況等信息，共同分析解決工作中存在的問題。2.在日常工作中，信用管理部與各相關部門應保持密切的信息交流。對于涉及信用管理