鋼材企業(yè)存貨管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司鋼材存貨管理，確保存貨安全，提高存貨運(yùn)營(yíng)效率，保證財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司鋼材采購(gòu)、儲(chǔ)存、銷售等各環(huán)節(jié)涉及的存貨管理活動(dòng)。（三）基本原則1.準(zhǔn)確性原則：確保存貨數(shù)量、價(jià)值等信息準(zhǔn)確無(wú)誤。2.安全性原則：保障存貨不受損失、損壞，防止被盜等情況。3.高效性原則：優(yōu)化存貨流轉(zhuǎn)流程，提高運(yùn)營(yíng)效率。4.成本效益原則：在保證存貨管理質(zhì)量的前提下，降低管理成本。二、存貨管理職責(zé)分工（一）采購(gòu)部門(mén)1.負(fù)責(zé)鋼材采購(gòu)計(jì)劃的制定與執(zhí)行，根據(jù)市場(chǎng)需求和庫(kù)存情況合理安排采購(gòu)。2.選擇合格供應(yīng)商，簽訂采購(gòu)合同，確保采購(gòu)鋼材的質(zhì)量、規(guī)格等符合要求。3.跟蹤采購(gòu)訂單執(zhí)行情況，及時(shí)協(xié)調(diào)解決采購(gòu)過(guò)程中的問(wèn)題。（二）倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)1.負(fù)責(zé)鋼材的驗(yàn)收入庫(kù)、存儲(chǔ)保管、發(fā)出等工作。2.建立存貨臺(tái)賬，準(zhǔn)確記錄存貨的出入庫(kù)情況。3.對(duì)存貨進(jìn)行定期盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告。4.做好倉(cāng)庫(kù)的安全管理工作，包括防火、防盜、防潮等。（三）銷售部門(mén)1.負(fù)責(zé)鋼材銷售訂單的接收與處理，根據(jù)庫(kù)存情況合理安排發(fā)貨。2.及時(shí)與客戶溝通，確保銷售合同的順利執(zhí)行。3.配合財(cái)務(wù)部門(mén)做好應(yīng)收賬款的管理工作。（四）財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)存貨的核算與監(jiān)督，準(zhǔn)確記錄存貨的增減變動(dòng)及價(jià)值。2.定期與倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)核對(duì)賬目，確保賬賬相符。3.參與存貨盤(pán)點(diǎn)工作，對(duì)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。4.根據(jù)存貨管理情況進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為公司決策提供支持。三、鋼材采購(gòu)管理（一）采購(gòu)計(jì)劃制定1.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)定期收集市場(chǎng)需求信息，結(jié)合公司銷售訂單、生產(chǎn)計(jì)劃以及現(xiàn)有庫(kù)存情況，制定月度采購(gòu)計(jì)劃。2.采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)明確采購(gòu)鋼材的品種、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)計(jì)到貨時(shí)間等內(nèi)容，并提交相關(guān)部門(mén)審核。（二）供應(yīng)商選擇與管理1.建立供應(yīng)商評(píng)估體系，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量等進(jìn)行評(píng)估。2.選擇合格的供應(yīng)商，并與之簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利與義務(wù)。3.定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行考核，對(duì)于表現(xiàn)不佳的供應(yīng)商，及時(shí)采取整改措施或終止合作。（三）采購(gòu)訂單下達(dá)1.根據(jù)審核后的采購(gòu)計(jì)劃，采購(gòu)部門(mén)向供應(yīng)商下達(dá)采購(gòu)訂單。2.采購(gòu)訂單應(yīng)明確鋼材的詳細(xì)規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)等條款。3.采購(gòu)訂單下達(dá)后，應(yīng)及時(shí)跟蹤訂單執(zhí)行情況，確保供應(yīng)商按時(shí)、按質(zhì)、按量交貨。（四）采購(gòu)驗(yàn)收1.鋼材到貨前，倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)做好驗(yàn)收準(zhǔn)備工作，包括安排驗(yàn)收人員、準(zhǔn)備驗(yàn)收工具等。2.鋼材到貨時(shí)，驗(yàn)收人員應(yīng)依據(jù)采購(gòu)合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)鋼材的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等進(jìn)行嚴(yán)格驗(yàn)收。3.驗(yàn)收合格的鋼材，辦理入庫(kù)手續(xù)；驗(yàn)收不合格的鋼材，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)商，辦理退貨或換貨等事宜。四、鋼材倉(cāng)儲(chǔ)管理（一）倉(cāng)庫(kù)規(guī)劃與布局1.根據(jù)鋼材的品種、規(guī)格、用途等進(jìn)行分類存放，合理規(guī)劃倉(cāng)庫(kù)存儲(chǔ)空間。2.設(shè)置明顯的標(biāo)識(shí)牌，標(biāo)明鋼材的品種、規(guī)格、批次等信息，便于查找和管理。（二）入庫(kù)管理1.鋼材到貨后，倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)驗(yàn)收人員應(yīng)及時(shí)組織驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后填寫(xiě)入庫(kù)單。2.入庫(kù)單應(yīng)詳細(xì)記錄鋼材的品種、規(guī)格、數(shù)量、供應(yīng)商、到貨日期等信息，并由驗(yàn)收人員、倉(cāng)庫(kù)保管人員簽字確認(rèn)。3.倉(cāng)庫(kù)保管人員根據(jù)入庫(kù)單將鋼材存放至指定位置，并更新存貨臺(tái)賬。（三）存儲(chǔ)保管1.倉(cāng)庫(kù)應(yīng)保持適宜的溫度、濕度等環(huán)境條件，確保鋼材質(zhì)量不受影響。2.定期對(duì)鋼材進(jìn)行檢查，查看是否有生銹、變形等情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理。3.做好防火、防盜、防潮、防蟲(chóng)等安全防護(hù)工作，配備必要的消防器材和安全設(shè)施。（四）出庫(kù)管理1.銷售部門(mén)根據(jù)銷售訂單開(kāi)具出庫(kù)單，明確鋼材的品種、規(guī)格、數(shù)量等信息。2.倉(cāng)庫(kù)保管人員憑出庫(kù)單發(fā)貨，并在發(fā)貨后更新存貨臺(tái)賬。3.發(fā)貨時(shí)應(yīng)遵循先進(jìn)先出的原則，確保鋼材的質(zhì)量和新鮮度。（五）庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)1.倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)定期組織存貨盤(pán)點(diǎn)，每月至少進(jìn)行一次小盤(pán)點(diǎn)，每季度進(jìn)行一次大盤(pán)點(diǎn)。2.盤(pán)點(diǎn)前應(yīng)制定詳細(xì)的盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，明確盤(pán)點(diǎn)范圍、方法、人員分工等。3.盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中應(yīng)認(rèn)真核對(duì)存貨的實(shí)際數(shù)量與臺(tái)賬記錄是否一致，對(duì)于盤(pán)盈、盤(pán)虧的情況應(yīng)查明原因，并填寫(xiě)盤(pán)點(diǎn)報(bào)告。4.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)盤(pán)點(diǎn)報(bào)告進(jìn)行賬務(wù)處理，確保賬實(shí)相符。五、鋼材銷售管理（一）銷售訂單處理1.銷售部門(mén)接收客戶的銷售訂單后，應(yīng)及時(shí)對(duì)訂單進(jìn)行審核，確認(rèn)訂單的有效性和客戶的信用情況。2.根據(jù)庫(kù)存情況和生產(chǎn)計(jì)劃，合理安排發(fā)貨時(shí)間，并與客戶溝通確認(rèn)。（二）發(fā)貨管理1.銷售部門(mén)根據(jù)審核后的銷售訂單開(kāi)具出庫(kù)單，并通知倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)發(fā)貨。2.倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)按照出庫(kù)單要求進(jìn)行發(fā)貨，確保發(fā)貨的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。3.發(fā)貨后，銷售部門(mén)應(yīng)及時(shí)將發(fā)貨信息反饋給客戶，并做好相關(guān)記錄。（三）應(yīng)收賬款管理1.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的核算與管理，定期與銷售部門(mén)核對(duì)賬目。2.銷售部門(mén)應(yīng)及時(shí)跟蹤客戶的付款情況，對(duì)于逾期未付款的客戶，應(yīng)采取相應(yīng)的催款措施。3.建立客戶信用檔案，對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行動(dòng)態(tài)評(píng)估，為銷售決策提供參考。六、存貨核算與財(cái)務(wù)處理（一）存貨計(jì)價(jià)方法1.公司采用先進(jìn)先出法對(duì)鋼材存貨進(jìn)行計(jì)價(jià)。2.在計(jì)算發(fā)出存貨成本時(shí)，按照先購(gòu)入的存貨先發(fā)出的原則確定發(fā)出存貨的實(shí)際成本。（二）賬務(wù)處理1.采購(gòu)鋼材時(shí)，根據(jù)發(fā)票等憑證借記"原材料"科目，貸記"應(yīng)付賬款"等科目。2.鋼材驗(yàn)收入庫(kù)時(shí)，根據(jù)入庫(kù)單借記"原材料"科目，貸記"在途物資"科目。3.發(fā)出鋼材時(shí)，根據(jù)出庫(kù)單借記"主營(yíng)業(yè)務(wù)成本"等科目，貸記"原材料"科目。4.期末，根據(jù)存貨盤(pán)點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，確保賬實(shí)相符。七、存貨風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.識(shí)別存貨管理過(guò)程中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，如市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、庫(kù)存積壓風(fēng)險(xiǎn)、被盜風(fēng)險(xiǎn)等。2.定期對(duì)存貨風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.針對(duì)市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，建立價(jià)格預(yù)警機(jī)制，及時(shí)調(diào)整采購(gòu)和銷售策略。2.加強(qiáng)鋼材質(zhì)量檢驗(yàn)，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，降低質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。3.優(yōu)化庫(kù)存管理，合理控制庫(kù)存水平，避免庫(kù)存積壓。4.加強(qiáng)倉(cāng)庫(kù)安全管理，安裝監(jiān)控設(shè)備，配備安保人員，降低被盜風(fēng)險(xiǎn)。八、信息管理（一）存貨信息系統(tǒng)建設(shè)1.建立完善的存貨信息管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)采購(gòu)、倉(cāng)儲(chǔ)、銷售等環(huán)節(jié)的信息共享。2.存貨信息系統(tǒng)應(yīng)能夠?qū)崟r(shí)記錄存貨的出入庫(kù)情況、庫(kù)存數(shù)量、價(jià)值等信息，并生成相關(guān)報(bào)表。（二）數(shù)據(jù)維護(hù)與更新1.倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)、采購(gòu)部門(mén)、銷售部門(mén)等應(yīng)及時(shí)將存貨相關(guān)信息錄入信息系統(tǒng)，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。2.定期對(duì)存貨信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，防止數(shù)據(jù)丟失。九、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)存貨管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。2.審計(jì)內(nèi)容包括采購(gòu)、倉(cāng)儲(chǔ)、銷售等環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)流程、內(nèi)部控制、賬務(wù)處理等方面。3.對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）日常檢查1.采購(gòu)部