做廠房資產管理制度?總則1.目的為加強公司廠房資產管理，確保廠房資產的安全與完整，提高資產使用效益，保障公司生產經營活動的正常進行，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司所有擁有或租賃的廠房資產，包括廠房建筑物、附屬設施、設備等。3.基本原則資產管理與預算管理相結合原則：將廠房資產管理納入公司預算管理體系，合理配置資產，提高資產使用效率。實物管理與價值管理相結合原則：既要做好廠房資產的實物管理，又要準確核算資產價值，確保賬實相符。資產管理與財務管理相結合原則：財務部門負責資產的價值核算與監督，資產管理部門負責資產的實物管理，相互協作，共同做好資產管理工作。誰使用、誰負責原則：明確資產使用部門和個人的管理責任，確保資產的安全與完整。管理職責1.資產管理部門職責負責制定和完善廠房資產管理制度，并組織實施。負責廠房資產的購置、驗收、登記、入賬、調配、清查、盤點等日常管理工作。建立廠房資產臺賬和檔案，定期更新資產信息，確保賬實相符。負責廠房資產的維修、保養計劃制定與實施，確保資產正常運行。負責對閑置資產進行清理和處置，提高資產利用率。配合財務部門做好資產的價值核算和折舊計提工作。監督檢查各部門廠房資產的使用情況，及時發現和解決問題。人員配備根據公司廠房資產規模和管理需要，配備相應數量的資產管理人員，明確崗位職責和分工。資產管理人員應具備相關專業知識和技能，熟悉資產管理流程，責任心強。2.使用部門職責負責本部門所使用廠房資產的日常管理和維護，確保資產安全、正常使用。按照規定的操作規程使用資產，不得擅自改變資產用途或轉讓、出租資產。定期對本部門使用的資產進行自查，發現問題及時報告資產管理部門。配合資產管理部門做好資產清查、盤點等工作。負責提出資產維修、保養需求，協助資產管理部門實施維修、保養工作。責任人各部門負責人為本部門廠房資產的第一責任人，負責本部門資產的全面管理工作。各部門應指定專人負責資產的具體管理工作，明確職責，確保資產使用安全。3.財務部門職責負責制定廠房資產財務管理制度，明確資產核算方法和財務處理流程。負責廠房資產的價值核算，準確記錄資產的增減變動情況，定期與資產管理部門核對賬目。按照國家有關規定計提資產折舊，合理分攤資產成本，確保資產價值準確反映在財務報表中。參與廠房資產的購置、處置等決策，提供財務分析和建議。監督檢查廠房資產的財務收支情況，確保資產資金使用合規。人員配備配備專業的財務人員負責廠房資產的財務管理工作，熟悉財務法規和資產管理知識。廠房資產購置與驗收1.購置計劃需求提出：各部門根據生產經營需要，結合現有廠房資產狀況，每年末提出下一年度廠房資產購置需求，填寫《廠房資產購置申請表》，詳細說明購置資產的名稱、規格、型號、數量、用途、預計金額等信息，并提交相關論證材料。審核與審批：資產管理部門收到各部門的購置申請后，進行初步審核，核實需求的合理性和必要性。對于金額較大或重要的購置項目，組織相關部門進行論證，提出審核意見。審核通過后，報公司領導審批。預算安排：財務部門根據公司年度預算安排，對購置申請進行資金審核。經審批同意的購置項目，納入公司年度預算，確保購置資金的落實。2.采購實施采購方式：根據購置資產的性質、金額大小等因素，選擇合適的采購方式。一般資產采購可采用招標、詢價、競爭性談判等方式；對于符合政府集中采購目錄的資產，按照規定進行集中采購。采購合同：采購部門與供應商簽訂采購合同，明確雙方的權利和義務，包括資產名稱、規格、數量、價格、交貨時間、質量標準、售后服務等條款。合同簽訂后，及時將副本提交資產管理部門和財務部門備案。3.驗收管理驗收準備：資產管理部門收到采購部門通知后，組織相關人員成立驗收小組，明確驗收標準和方法。驗收人員應熟悉資產的技術要求和質量標準，做好驗收前的各項準備工作。實物驗收：驗收小組按照采購合同和相關標準對購置的廠房資產進行實物驗收，檢查資產的數量、規格、型號、外觀等是否與合同一致，資產的質量是否符合要求，隨機附件、工具、資料等是否齊全。技術驗收：對于技術含量較高的資產，邀請專業技術人員進行技術驗收，測試資產的性能、運行狀況等是否達到預期指標。驗收報告：驗收合格后，驗收小組出具《廠房資產驗收報告》，詳細記錄驗收情況，驗收人員簽字確認。驗收報告作為資產入賬和后續管理的依據。對于驗收不合格的資產，及時與供應商協商解決，要求其限期整改或退換貨。廠房資產登記與入賬1.資產登記入賬依據：資產管理部門根據驗收報告和采購發票等原始憑證，及時對購置的廠房資產進行登記。登記內容包括資產名稱、規格、型號、數量、購置日期、購置價格、使用部門、存放地點等信息。臺賬建立：建立廠房資產臺賬，對每一項資產進行詳細記錄，確保賬賬相符、賬實相符。資產臺賬應定期更新，反映資產的增減變動情況。卡片管理：為每一項重要廠房資產建立資產卡片，注明資產編號、名稱、規格、型號、購置日期、使用部門、存放地點等信息，并粘貼資產照片。資產卡片應懸掛在資產顯著位置，便于識別和管理。2.入賬核算財務入賬：財務部門根據資產管理部門提供的資產登記信息和驗收報告，按照財務制度的規定進行資產入賬核算，準確記錄資產的價值。對于自建或接受捐贈的廠房資產，按照相關規定確定入賬價值。折舊計提：財務部門根據固定資產折舊政策，對廠房資產計提折舊。折舊方法一經確定，不得隨意變更。折舊計提應按照規定的折舊年限和折舊率進行計算，確保資產價值在使用期限內合理分攤。廠房資產調配與租賃1.資產調配調配原則：根據公司生產經營需要，遵循合理、高效、節約的原則，對廠房資產進行內部調配。調配資產應確保不影響調出部門的正常生產經營活動，并辦理相關手續。調配申請：因工作需要使用其他部門閑置資產的部門，填寫《廠房資產調配申請表》，說明調配資產的名稱、規格、型號、數量、使用期限等信息，經調出部門和資產管理部門同意后，報公司領導審批。調配手續：經審批同意后，資產管理部門辦理資產調配手續，調整資產臺賬和卡片信息，通知財務部門進行相應的賬務處理。資產調入部門負責資產的接收和后續管理工作。2.資產租賃租賃決策：公司因生產經營需要出租廠房資產時，由資產管理部門會同財務部門等相關部門進行可行性研究和論證，提出租賃方案，報公司領導審批。租賃方案應包括租賃資產的名稱、位置、面積、租賃期限、租金價格、租賃方式等內容。租賃合同簽訂：經審批同意后，公司授權相關人員與承租方簽訂租賃合同。租賃合同應明確雙方的權利和義務，包括租金支付方式、租賃資產的使用要求、維修保養責任、違約責任等條款。合同簽訂后，及時將副本提交資產管理部門和財務部門備案。租金管理：財務部門負責租金的收取和核算，定期與承租方核對租金金額，確保租金按時足額收取。資產管理部門負責對租賃資產的使用情況進行監督檢查，發現問題及時與承租方協商解決。廠房資產維修與保養1.維修保養計劃年度計劃：資產管理部門每年末根據廠房資產的使用狀況、技術性能等因素，制定下一年度的廠房資產維修保養計劃。維修保養計劃應明確維修保養項目、內容、時間、責任人等信息。月度計劃：資產管理部門根據年度維修保養計劃，結合資產實際使用情況，每月初編制月度維修保養計劃，并下達給相關部門和責任人。月度計劃應具有可操作性，確保維修保養工作按時完成。2.維修保養實施日常維護：資產使用部門負責對本部門使用的廠房資產進行日常維護，定期檢查資產的運行狀況，做好清潔、潤滑、緊固等工作，及時發現和處理一般性問題。專業維修：對于超出日常維護范圍的維修項目，由資產管理部門組織專業維修人員進行維修。維修人員應按照維修保養計劃和操作規程進行維修，確保維修質量。維修過程中產生的費用，按照公司財務制度的規定進行報銷。保養記錄：維修保養工作完成后，維修人員應填寫《廠房資產維修保養記錄》，詳細記錄維修保養的時間、內容、更換的零部件等信息。保養記錄作為資產檔案的重要組成部分，妥善保管。3.維修費用管理預算控制：財務部門根據維修保養計劃，對維修費用進行預算控制。維修費用應納入公司年度預算管理，嚴格按照預算執行。對于超出預算的維修項目，應按照規定的審批程序進行追加預算。費用核算：財務部門對維修費用進行準確核算，區分固定資產維修和低值易耗品維修，按照不同的會計科目進行賬務處理。對于符合資本化條件的維修費用，應增加資產價值；對于費用化的維修費用，計入當期損益。審計監督：審計部門定期對維修費用的使用情況進行審計監督，檢查維修費用的支出是否合理、合規，是否存在浪費和違規行為。發現問題及時督促整改，確保維修費用的使用效益。廠房資產清查與盤點1.清查盤點計劃定期清查：資產管理部門每年組織一次全面的廠房資產清查盤點工作，制定清查盤點計劃，明確清查盤點的范圍、時間、方法、人員等要求。清查盤點計劃應報公司領導審批后實施。不定期抽查：除定期清查外，資產管理部門還應不定期對部分廠房資產進行抽查，及時發現和解決資產使用管理中存在的問題。2.清查盤點實施準備工作：清查盤點前，資產管理部門通知各部門做好資產清查準備工作，包括整理資產賬目、核對資產數量、清理資產存放地點等。同時，準備好清查盤點所需的表格、工具等。實地盤點：清查盤點人員按照清查盤點計劃，對廠房資產進行實地盤點，逐一核對資產的數量、規格、型號、狀態等信息，與資產臺賬和卡片進行比對。對于盤盈、盤虧的資產，要查明原因，做好記錄。盤點報告：清查盤點結束后，清查盤點人員編制《廠房資產清查盤點報告》，詳細記錄清查盤點情況，包括資產總數、盤盈盤虧情況、存在問題及處理建議等。清查盤點報告經清查盤點人員簽字確認后，報資產管理部門審核。3.清查結果處理審批處理：資產管理部門根據清查盤點報告，對盤盈、盤虧的資產提出處理意見，報公司領導審批。對于盤盈的資產，按照規定入賬核算；對于盤虧的資產，查明原因，屬于責任人原因造成的，由責任人負責賠償；屬于自然災害等不可抗力原因造成的，按照規定進行賬務處理。賬務調整：財務部門根據公司領導的審批意見，對資產賬目進行調整，確保賬實相符。同時，對清查盤點中發現的資產管理制度執行不到位等問題，提出改進措施，完善相關制度。廠房資產處置1.處置范圍閑置資產：因公司生產經營調整、技術改造等原因不再使用的廠房資產。報廢資產：已達到規定使用年限、技術性能嚴重下降、無法正常使用且無維修價值的廠房資產。淘汰資產：因技術進步、產品更新換代等原因被淘汰的廠房資產。2.處置程序申請審批：資產管理部門提出廠房資產處置申請，填寫《廠房資產處置申請表》，詳細說明處置資產的名稱、規格、型號、數量、購置日期、賬面價值、處置原因等信息，并提交相關證明材料。處置申請經資產管理部門審核后，報公司領導審批。評估定價：對于金額較大或重要的廠房資產處置項目，公司委托具有資質的評估機構進行評估，確定資產處置價格。評估結果作為資產處置的參考依據。處置實施：經審批同意后，資產管理部門按照規定的處置方式進行資產處置。處置方式包括拍賣、招標、協議轉讓、報廢等。對于報廢資產，按照國家有關規定進行報廢處理，確保環保要求。賬務處理：財務部門根據資產處置審批文件和相關憑證，及時進行賬務處理，核銷資產賬面價值，調整相關會計科目。3.處置收入管理收入核算：資產處置收入按照公司財務制度的規定進行核算，及時足額入賬。處置收入應與資產賬面價值進行對比，計算處置損益。收入使用：資產處置收入應按照公司規定的用途使用，一般用于公司的生產經營發展、設備更新改造等方面。處置收入的使用應納入公司預算管理，嚴格按照審批程序執行。檔案管理1.檔案內容資產檔案：包括廠房資產的購置合同、驗收報告、登記卡片、維修保養記錄、清查盤點報告、處置申請及審批文件等資料。管理制度：公司制定的廠房資產管理制度、相關流程文件等。2.檔案整理分類歸檔：資產管理部門負責對廠房資產檔案進行分類整理，按照資產類別、時間順序等進行歸檔，便于查閱和管理。編號標識：為每一份檔案資料編制唯一的編號，并建立檔案索引目錄，注明檔案編號、名稱、存放位置等信息，方便快速查找。3.檔案保管保管期限：廠房資產檔案的保管期限按照國家有關規定和公司實際情況確定，一般重要檔案保管期限為長期，一般檔案保管期限為[x]年。保管地點：設立專門的檔案保管庫房，配備必要的保管設備，確保檔案資料的安全存放。檔案庫房應具備防火、防潮、防蟲、防盜等功能。4.檔案查閱查閱權限：嚴格控制檔案查閱權限，未經批準，任何人不得查閱廠房資產檔案。因工作需要查閱檔案的，應填寫《檔案查閱申請表》，經相關部門負責人和資產管理部門批準后，方可查閱。查閱登記：檔案管理人員對查閱檔案的人員進行登記，記錄查閱時間、查閱內容、查閱人等信息。查閱完畢后，及時歸還檔案資料，并檢查檔案是否完好無損。監督與考核1.監督檢查內部監督：公司內部審計部門定期對廠房資產的管理情況進行審計監督，檢查資產管理制度的執行情況、資產使用效益、財務收支等方面的問題，發現問題及時督促整改。日常監督：資產管理部門和財務部門定期對各部