預算結算同步管理制度?一、總則（一）目的為了加強公司預算結算管理，確保預算與結算工作的同步進行，提高公司資金使用效率，規范公司財務行為，保障公司各項業務活動的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內部各部門及所屬子公司的預算編制、執行、調整以及結算工作。（三）基本原則1.預算與戰略相結合原則：預算應緊密圍繞公司戰略目標，體現公司的長期發展規劃和年度經營計劃，確保預算的科學性和前瞻性。2.全面性原則：預算應涵蓋公司所有經營活動，包括但不限于銷售、采購、生產、研發、管理等各個方面，實現全方位、全過程的預算管理。3.準確性原則：預算編制應依據充分、數據準確，避免隨意估算和主觀臆斷，確保預算能夠真實反映公司的經營狀況和財務狀況。4.及時性原則：預算編制、執行、調整以及結算等各環節應嚴格按照規定的時間節點進行，確保預算管理工作的高效運轉。5.剛性與柔性相結合原則：預算一經確定，應嚴格執行，確保預算的嚴肅性和權威性；同時，在預算執行過程中，如遇特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序進行，確保預算的靈活性和適應性。二、預算管理職責分工（一）預算管理委員會1.組成：由公司高層管理人員、各部門負責人等組成，公司總經理擔任預算管理委員會主任。2.職責：審議公司預算管理制度、政策和程序；審批公司年度預算方案；協調解決預算編制和執行過程中的重大問題；監督預算執行情況，對預算執行結果進行考核評價。（二）財務管理部門1.職責：負責制定預算管理制度和流程；組織指導各部門編制預算草案；對各部門預算草案進行審核、匯總，編制公司年度預算方案；跟蹤監督預算執行情況，定期向預算管理委員會匯報預算執行情況；負責預算調整的審核和報批工作；組織開展預算執行情況的分析和考核評價工作。（三）各部門1.職責：負責本部門預算的編制、執行和控制；分析本部門預算執行情況，及時發現問題并提出改進措施；配合財務管理部門做好預算調整和結算工作；提供預算編制所需的各項基礎資料和數據。三、預算編制（一）預算編制流程1.下達預算編制通知：每年[具體時間]，財務管理部門根據公司戰略目標和年度經營計劃，向各部門下達預算編制通知，明確預算編制的原則、方法、時間要求等。2.各部門編制預算草案：各部門根據預算編制通知的要求，結合本部門的實際情況，編制本部門年度預算草案，并于[規定時間]前報送財務管理部門。3.財務管理部門審核匯總：財務管理部門對各部門報送的預算草案進行審核，對不符合要求的預算草案提出修改意見，返回各部門進行調整。審核通過后，財務管理部門對各部門預算草案進行匯總，編制公司年度預算方案。4.預算管理委員會審批：公司年度預算方案編制完成后，提交預算管理委員會審議。預算管理委員會對預算方案進行審核，提出修改意見，財務管理部門根據預算管理委員會的意見進行修改完善。修改后的預算方案經預算管理委員會審批通過后，下達各部門執行。（二）預算編制方法1.固定預算法：根據預算期內正常的、可實現的某一業務量水平為基礎來編制預算的方法。適用于業務量較為穩定的公司。2.彈性預算法：在成本性態分析的基礎上，依據業務量、成本和利潤之間的聯動關系，按照預算期內可能的一系列業務量水平編制的系列預算方法。適用于業務量波動較大的公司。3.滾動預算法：又稱連續預算法或永續預算法，是指在編制預算時，將預算期與會計期間脫離開，隨著預算的執行不斷地補充預算，逐期向后滾動，使預算期始終保持為一個固定長度（一般為12個月）的一種預算方法。適用于對預算準確性要求較高、經營環境變化較快的公司。（三）預算編制內容1.收入預算：包括主營業務收入、其他業務收入等，應根據市場預測、銷售合同、生產計劃等因素進行編制。2.成本預算：包括生產成本、銷售成本、管理成本、財務成本等，應根據成本核算方法、費用標準、歷史數據等因素進行編制。3.費用預算：包括銷售費用、管理費用、研發費用等，應根據費用項目的性質、用途、歷史數據等因素進行編制。4.利潤預算：根據收入預算、成本預算和費用預算等進行編制，反映公司預算期內的盈利水平。5.資金預算：包括現金流入、現金流出、現金余缺等，應根據公司的經營活動、投資活動和籌資活動等情況進行編制，反映公司預算期內的資金狀況。四、預算執行與控制（一）預算執行1.各部門應嚴格按照公司下達的預算方案組織實施本部門的經營活動，確保預算目標的實現。2.財務管理部門應建立預算執行臺賬，及時記錄各部門預算執行情況，包括收入、成本、費用、資金等方面的實際發生數與預算數的差異情況。3.各部門應定期向財務管理部門報送預算執行情況報告，分析本部門預算執行情況，查找差異原因，提出改進措施。（二）預算控制1.審批控制：各部門發生的各項經濟業務，應按照公司的審批權限和程序進行審批。超出預算范圍的支出，應按照預算調整程序進行審批。2.指標控制：財務管理部門應將預算指標分解到各部門、各崗位，并建立相應的指標考核體系。各部門應加強對預算指標的控制，確保各項指標不突破預算。3.動態監控：財務管理部門應定期對預算執行情況進行動態監控，及時發現預算執行過程中的問題，并采取相應的措施進行處理。如發現預算執行偏差較大，應及時向預算管理委員會匯報，研究制定解決方案。五、預算調整（一）調整條件1.國家政策法規發生重大變化，導致公司經營環境發生重大變化，影響公司預算目標的實現；2.公司戰略目標發生調整，需要對預算進行相應調整；3.市場環境發生重大變化，如市場需求、市場價格、市場競爭等因素發生重大變化，導致公司預算執行出現較大偏差；4.公司內部管理體制、經營方式等發生重大變化，影響公司預算的執行；5.其他不可預見的因素，導致公司預算執行出現重大困難。（二）調整流程1.提出調整申請：各部門在預算執行過程中，如發現需要調整預算，應及時向財務管理部門提出調整申請，并詳細說明調整的原因、內容、金額等。2.審核調整申請：財務管理部門對各部門提出的調整申請進行審核，分析調整的必要性和合理性。審核通過后，提交預算管理委員會審議。3.審批調整申請：預算管理委員會對調整申請進行審議，根據公司的實際情況和預算調整原則，決定是否批準調整申請。如批準調整申請，財務管理部門應及時下達調整通知，各部門按照調整通知的要求執行調整后的預算。六、結算管理（一）結算原則1.真實性原則：結算資料應真實、準確、完整，能夠客觀反映公司的經濟業務活動。2.及時性原則：結算工作應及時進行，確保結算數據的時效性和準確性。3.合規性原則：結算工作應嚴格按照國家法律法規、公司財務制度和相關合同協議的規定進行，確保結算的合法性和合規性。（二）結算流程1.業務部門提交結算資料：業務部門在完成各項經濟業務活動后，應及時整理相關結算資料，包括發票、合同、驗收報告、費用報銷單等，并提交給財務管理部門。2.財務管理部門審核結算資料：財務管理部門對業務部門提交的結算資料進行審核，審核內容包括資料的完整性、真實性、準確性、合規性等。如發現問題，應及時與業務部門溝通，要求其補充或修改相關資料。3.辦理結算手續：審核通過后，財務管理部門根據結算資料辦理結算手續，包括支付款項、開具發票、登記賬簿等。4.結算資料歸檔：結算工作完成后，財務管理部門應將結算資料進行歸檔，妥善保管，以備查閱。（三）結算方式1.現金結算：適用于金額較小、結算頻繁的經濟業務活動。2.銀行轉賬結算：適用于金額較大、結算周期較長的經濟業務活動。公司應根據實際情況選擇合適的銀行轉賬結算方式，如支票、匯票、本票、網上銀行支付等。3.票據結算：適用于具有商業信用性質的經濟業務活動，如商業匯票、銀行承兌匯票等。七、預算結算同步管理措施（一）建立預算結算信息共享平臺通過建立預算結算信息共享平臺，實現公司內部各部門之間預算結算信息的實時共享和傳遞，提高工作效率，減少信息溝通成本。（二）加強預算結算人員培訓定期組織預算結算人員參加培訓，提高其業務水平和綜合素質，使其熟悉國家法律法規、公司財務制度和相關業務流程，掌握預算編制、執行、調整以及結算等方面的專業知識和技能。（三）強化預算結算監督檢查建立健全預算結算監督檢查機制，定期對公司預算編制、執行、調整以及結算等工作進行監督檢查，及時發現問題并提出整改意見，確保預算結算工作的規范運行。（四）完善預算結算考核評價體系建立完善的預算結算考核評價體系，對各部門預算執行情況和結算工作質