藏香公司財務管理制度?總則目的為了加強藏香公司財務管理，規范財務行為，確保公司財務工作有序進行，提高資金使用效益，保障公司的穩健發展，根據國家有關法律法規及公司實際情況，特制定本財務管理制度。適用范圍本制度適用于藏香公司及所屬各部門、各分支機構。基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務規章制度。2.真實性原則：財務核算應當以實際發生的經濟業務為依據，如實反映財務狀況和經營成果。3.準確性原則：財務數據應準確無誤，各項財務報表、賬目記錄等必須清晰、準確、完整。4.及時性原則：及時進行財務核算、報告和分析，為公司決策提供及時有效的財務信息。5.效益性原則：合理配置資源，降低成本費用，提高資金使用效益，實現公司價值最大化。財務機構與人員設置財務部門職責1.負責公司財務管理工作：制定財務戰略、規劃和預算，組織實施并監督執行。2.財務核算與報告：準確記錄和反映公司經濟業務，編制財務報表，按時向公司管理層及相關部門報送。3.資金管理：合理籌集、調配和使用資金，確保資金安全，提高資金使用效率。4.成本控制與分析：進行成本核算、控制和分析，提出降低成本的措施和建議。5.財務風險管理：識別、評估和控制財務風險，制定風險應對策略。6.稅務管理：依法進行稅務申報、繳納和籌劃，合理降低稅務成本。7.財務審計與監督：配合內部審計和外部審計工作，加強財務內部控制和監督。8.其他工作：完成公司領導交辦的其他財務相關工作。財務人員崗位職責1.財務總監全面負責公司財務管理工作，制定財務戰略和規劃。組織編制財務預算、財務報表等，審核重要財務事項。參與公司重大決策，提供財務意見和建議。管理財務團隊，指導和監督財務人員工作。2.會計負責公司日常財務核算工作，編制記賬憑證，登記賬簿。定期核對賬目，確保賬賬相符、賬實相符。協助編制財務報表和財務分析報告。負責會計檔案的整理、歸檔和保管。3.出納辦理現金收付和銀行結算業務，登記現金日記賬和銀行存款日記賬。保管庫存現金、有價證券和空白票據。負責資金的收付和資金日報表的編制。協助其他財務工作。財務人員職業道德要求1.誠實守信：如實提供財務信息，保守公司財務秘密。2.廉潔奉公：遵守廉潔自律規定，不謀取私利。3.客觀公正：公正處理財務事務，不偏袒任何一方。4.敬業愛崗：熱愛本職工作，努力提高業務水平。財務預算管理預算編制原則1.科學性原則：根據公司戰略目標和經營計劃，合理預測收入、成本和費用。2.全面性原則：涵蓋公司所有經濟業務，包括收入、成本、費用、資金等各個方面。3.準確性原則：預算數據應準確可靠，具有可操作性。4.靈活性原則：根據市場變化和公司實際情況，適時調整預算。預算編制流程1.下達預算編制通知：每年[具體時間]，公司財務部門向各部門下達預算編制通知，明確預算編制的原則、方法、時間要求等。2.各部門編制預算草案：各部門根據公司戰略目標和經營計劃，結合本部門實際情況，編制本部門的預算草案，并報送財務部門。3.財務部門審核與匯總：財務部門對各部門的預算草案進行審核，提出修改意見，匯總編制公司年度預算草案。4.預算審批：公司年度預算草案經公司管理層審核后，提交董事會審議批準。預算執行與控制1.分解預算指標：公司將批準后的預算指標分解到各部門、各月份，明確責任人和時間節點。2.監控預算執行情況：財務部門定期對預算執行情況進行監控，及時發現偏差并分析原因。3.預算調整：如因市場變化、政策調整等原因需要調整預算，應按照規定的程序進行申請和審批。預算分析與考核1.預算分析：定期對預算執行情況進行分析，撰寫預算分析報告，為公司決策提供依據。2.預算考核：建立預算考核制度，對各部門預算執行情況進行考核，與績效掛鉤。資金管理資金籌集1.籌資渠道：公司可通過股權融資、債權融資等多種渠道籌集資金。2.籌資決策：根據公司發展戰略和資金需求，合理選擇籌資方式和籌資規模，降低籌資成本和風險。3.籌資審批：籌資方案經公司管理層審核后，提交董事會審議批準。資金使用1.資金支付審批：嚴格執行資金支付審批制度，明確審批流程和審批權限。2.資金用途管理：確保資金按照預算規定的用途使用，不得挪作他用。3.資金安全管理：加強資金安全管理，采取必要的安全措施，防范資金風險。資金結算1.結算方式：公司可采用現金、銀行轉賬、支票等多種結算方式。2.結算流程：規范資金結算流程，確保結算準確、及時、安全。3.銀行賬戶管理：加強銀行賬戶管理，定期核對銀行賬目，及時發現和處理異常情況。資產管理流動資產1.貨幣資金：包括現金、銀行存款等，按照資金管理規定進行管理。2.應收賬款：加強應收賬款管理，制定信用政策，定期進行賬齡分析，及時催收欠款。3.存貨：建立存貨管理制度，規范存貨采購、驗收、保管、發出等環節的管理，定期進行存貨盤點。固定資產1.固定資產購置：根據公司實際需要，編制固定資產購置計劃，經審批后進行購置。2.固定資產折舊：按照規定的折舊方法和折舊年限計提固定資產折舊。3.固定資產清查：定期進行固定資產清查，確保固定資產賬實相符。4.固定資產處置：固定資產處置應按照規定的程序進行審批，及時進行賬務處理。無形資產1.無形資產取得：通過外購、自行研發等方式取得無形資產，按照規定進行入賬。2.無形資產攤銷：按照規定的攤銷方法和攤銷年限計提無形資產攤銷。3.無形資產轉讓：無形資產轉讓應按照規定的程序進行審批，及時進行賬務處理。成本費用管理成本核算1.成本核算對象：根據公司生產經營特點，確定成本核算對象。2.成本核算方法：選擇合適的成本核算方法，如品種法、分批法、分步法等。3.成本核算流程：規范成本核算流程，確保成本核算準確、及時。費用控制1.費用預算管理：將費用納入預算管理，嚴格控制費用支出。2.費用審批制度：明確費用審批流程和審批權限，加強費用審批管理。3.費用分析與考核：定期對費用進行分析，查找費用控制的薄弱環節，進行考核和獎懲。收入與利潤管理收入確認1.收入確認原則：按照國家會計準則和公司實際情況，確定收入確認原則。2.收入核算：準確核算收入，確保收入數據真實、準確。利潤分配1.利潤分配原則：按照國家法律法規和公司章程的規定，進行利潤分配。2.利潤分配方案：根據公司當年實現的凈利潤和以前年度未分配利潤情況，制定利潤分配方案，經公司管理層審核后，提交董事會審議批準。財務報告與分析財務報告編制1.財務報表種類：包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。2.財務報表編制要求：按照國家會計準則和公司財務管理制度的規定，準確、完整地編制財務報表。3.財務報表報送：定期向公司管理層及相關部門報送財務報表。財務分析1.分析內容：包括財務狀況分析、經營成果分析、現金流量分析等。2.分析方法：采用比較分析法、比率分析法、趨勢分析法等多種分析方法。3.分析報告：定期撰寫財務分析報告，為公司決策提供依據。財務內部控制內部控制目標1.保證財務信息真實、準確、完整。2.確保資產安全。3.提高經營效率和效果。4.促進公司遵守法律法規。內部控制原則1.全面性原則：涵蓋公司所有經濟業務和各個環節。2.重要性原則：關注重要業務和高風險領域。3.制衡性原則：確保不相容崗位相互分離、相互制約。4.適應性原則：根據公司內外部環境變化適時調整。內部控制措施1.不相容崗位分離：明確不相容崗位，實行崗位分離制度。2.授權審批控制：建立授權審批制度，明確審批流程和審批權限。3.會計系統控制：規范會計核算流程，加強會計監督。4.財產保護控制：采取必要的財產保護措施，確保資產安全。5.預算控制：加強預算管理，嚴格執行預算。6.運營分析控制：定期進行運營分析，及時發現問題并采取措施。7.績效考評控制：建立績效考評制度，對各部門和員工進行考核評價。財務審計與監督內部審計1.審計機構與人員：公司設立內部審計機構，配備專業審計人員。2.審計職責：對公司財務收支、經濟活動、內部控制等進行審計監督。3.審計計劃與實施：制定審計計劃，按照規定的程序進行審計實施。4.審計報告與整改：撰寫審計報告，提出審計意見和建議，督促相關部門進行整改。外部審計1.聘請外部審計機構：定期聘請具有資質的外部審計機構對公司財務報表進行審計。2.配合外部審計工作：積極配合外部審計機構的工作，提供必要的資料和信息。財務監督1.監督主體：公司監事會、財務部門等對公司財務工作進行監督。2.監督內容：包括財務制度執行情況、財務收支情況、資金使用情況等。3.監督方式：通過定期檢查、不定期抽查、專項審計等方式進行監督。稅務管理稅務登記與申報1.稅務登記：按照國家規定辦理稅務登記，及時變更稅務登記信息。2.納稅申報：按時、準確地進行納稅申報，繳納各項稅款。稅務籌劃1.合理利用稅收政策：根據國家稅收政策，進行合理的稅務籌劃，降低稅務成本。2.稅務風險管理：識別、評估和控制稅務風險，防范稅務違法行為。財務檔案管理檔案范圍包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、合同協議等各類財務檔案。檔案整理與歸檔1.定期整理：財務人員定