陽泉應急資金管理制度?總則目的為了規(guī)范陽泉應急資金的管理，提高資金使用效率，確保在突發(fā)情況下能夠及時、有效地提供資金支持，保障公司各項應急工作的順利開展，特制定本制度。適用范圍本制度適用于陽泉公司及所屬各部門在應對各類突發(fā)事件時應急資金的籌集、使用、管理和監(jiān)督等相關活動。基本原則1.專款專用原則：應急資金必須專項用于突發(fā)事件的應對處理，不得挪作他用。2.快速高效原則：確保應急資金能夠快速到位、高效使用，以最快速度控制和解決突發(fā)事件。3.合理合規(guī)原則：資金的籌集、使用和管理應符合國家法律法規(guī)及公司相關規(guī)定，確保程序合法、手續(xù)完備。4.透明監(jiān)督原則：應急資金的使用情況應保持透明，接受公司內(nèi)部及相關部門的監(jiān)督檢查。應急資金的籌集資金來源1.公司儲備資金：公司按照一定比例提取并儲備的應急資金，用于應對一般性突發(fā)事件。2.專項撥款：政府部門或相關機構針對特定突發(fā)事件下?lián)艿膶ｍ棏辟Y金。3.捐贈資金：社會各界、企業(yè)或個人對公司應急工作的捐贈資金。4.其他合法渠道籌集的資金：如保險理賠等。籌集程序1.預案啟動：當突發(fā)事件發(fā)生，根據(jù)應急預案需要啟動應急資金籌集程序時，由應急指揮中心下達指令。2.資金需求評估：財務部門會同相關業(yè)務部門對應急事件所需資金進行初步評估，確定資金需求額度。3.資金籌集安排對于公司儲備資金，由財務部門按照規(guī)定程序及時調(diào)撥。如需申請專項撥款，由相關部門按照政府要求準備申報材料，經(jīng)公司領導審核后上報。針對捐贈資金，由公司指定的負責部門或專人負責接收，并按照捐贈方意愿及公司規(guī)定進行管理。其他合法渠道籌集資金，按照相應流程辦理。4.資金到位確認：財務部門對籌集到位的資金進行及時確認，并做好賬務處理。應急資金的使用使用范圍1.應急物資采購：用于購買應對突發(fā)事件所需的各類物資，如防護用品、救援設備、應急食品、藥品等。2.應急人員薪酬：支付參與應急工作的人員的加班補貼、臨時薪酬等。3.應急設備租賃：租賃用于應急救援、搶險搶修等工作的設備和工具。4.應急場地租賃：租賃臨時應急指揮中心、避難場所等場地。5.應急通訊保障：保障應急期間通訊暢通所需的費用，如通訊設備購置、通訊線路租用等。6.應急運輸費用：用于應急物資和人員運輸?shù)能囕v租賃、燃油費等。7.應急培訓與演練費用：組織應急培訓和演練的相關支出。8.其他與應急工作直接相關的費用：如專家咨詢費、事故賠償費等。使用審批1.一般支出審批：應急資金使用金額在[X]元以下的，由應急工作負責人提出申請，經(jīng)所在部門負責人審核后，報財務部門審批。2.較大金額支出審批：使用金額在[X]元至[X]元之間的，由應急工作負責人提出申請，所在部門負責人審核，財務部門復核后，報分管領導審批。3.重大金額支出審批：使用金額超過[X]元的，由應急工作負責人提出申請，所在部門負責人、財務部門、法務部門等進行會審，報公司主要領導審批。使用流程1.需求提出：應急工作相關部門或人員根據(jù)應急處置實際需要，填寫《應急資金使用申請表》，詳細說明資金用途、金額、預計支付時間等信息。2.部門審核：申請表經(jīng)所在部門負責人審核，確保資金使用符合應急工作要求和部門職責。3.財務復核：財務部門對應申請表進行復核，重點審核資金來源、使用額度合理性、支付方式合規(guī)性等。4.領導審批：按照審批權限報相應領導審批。5.資金支付：審批通過后，財務部門根據(jù)審批意見及時辦理資金支付手續(xù)，確保資金及時、準確支付到相關單位或個人。應急資金的管理賬戶管理1.設立專用賬戶：公司設立應急資金專用賬戶，專門用于應急資金的存儲、收付等業(yè)務。2.賬戶安全：加強應急資金專用賬戶的安全管理，設置合理的賬戶密碼、權限等，確保資金安全。3.賬戶監(jiān)控：財務部門定期對應急資金專用賬戶進行監(jiān)控，及時掌握資金收支動態(tài)。賬務處理1.規(guī)范記賬：財務部門按照國家統(tǒng)一會計制度和公司財務管理制度，對應急資金的收支進行準確、及時的賬務處理，確保賬目清晰。2.單獨核算：對應急資金進行單獨核算，設立專門的會計科目，詳細記錄每一筆應急資金的來源、使用情況。3.財務報告：定期編制應急資金財務報告，向公司領導及相關部門反映應急資金的收支結余等情況。庫存現(xiàn)金管理1.限額規(guī)定：根據(jù)應急工作實際需要，合理確定應急資金庫存現(xiàn)金限額，確保滿足應急支付需求又避免資金閑置和風險。2.安全保管：加強庫存現(xiàn)金的安全保管，配備必要的安全設施，確保現(xiàn)金存放安全。3.定期盤點：財務部門定期對庫存現(xiàn)金進行盤點，確保賬實相符。票據(jù)與印章管理1.票據(jù)管理：對應急資金使用過程中涉及的各類票據(jù)，如發(fā)票、收據(jù)等，進行嚴格管理，確保票據(jù)的真實性、完整性和合法性。建立票據(jù)領用、使用、核銷登記制度。2.印章管理：應急資金相關印章，如財務專用章、法人章等，由專人保管，嚴格按照規(guī)定的審批程序使用，確保印章使用安全。應急資金的監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.財務監(jiān)督：財務部門定期對應急資金的使用情況進行檢查，重點檢查資金是否專款專用、審批手續(xù)是否齊全、賬務處理是否規(guī)范等。2.審計監(jiān)督：公司審計部門定期或不定期對應急資金進行審計，審查資金籌集、使用、管理的全過程，提出審計意見和建議。3.業(yè)務部門監(jiān)督：應急工作相關業(yè)務部門對應急資金使用的合理性、必要性進行監(jiān)督，及時反饋資金使用過程中存在的問題。外部監(jiān)督1.接受政府監(jiān)督：積極配合政府相關部門對應急資金使用情況的監(jiān)督檢查，及時提供相關資料和信息。2.社會監(jiān)督：對于接受的捐贈資金，按照捐贈方要求或相關規(guī)定，接受社會公眾的監(jiān)督，定期公布資金使用情況。檢查與整改1.檢查結果反饋：監(jiān)督檢查部門將檢查結果及時反饋給被檢查部門和相關領導，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改要求。2.整改落實：被檢查部門針對檢查發(fā)現(xiàn)的問題，制定整改措施，明確整改責任人，限期進行整改，并將整改情況及時反饋給監(jiān)督檢查部門。應急資金的績效評估評估指標1.資金到位及時性：評估應急資金是否在規(guī)定時間內(nèi)籌集到位，滿足應急工作需要。2.資金使用合規(guī)性：檢查資金使用是否符合規(guī)定的使用范圍和審批程序。3.應急效果：通過對比應急事件處理前后的情況，評估應急資金使用對應急工作成效的影響，如災害損失降低程度、事件處置進度等。4.成本效益比：分析應急資金投入與取得的社會效益、經(jīng)濟效益之間的比例關系。評估方法1.數(shù)據(jù)分析：收集應急資金使用過程中的各類數(shù)據(jù)，如資金收支記錄、物資采購清單、應急工作成效數(shù)據(jù)等，進行定量分析。2.問卷調(diào)查與訪談：對應急工作相關人員、受影響的單位或個人進行問卷調(diào)查和訪談，了解他們對應急資金使用效果的評價和意見。3.對比分析：與同類型突發(fā)事件應急資金使用情況進行對比，分析本公司應急資金使用的優(yōu)勢與不足。評估周期每年對應急資金的使用情況進行一次全面的績效評估，針對重大突發(fā)事件，在事件處置結束后及時進行專項績效評估。評估結果應用1.總結經(jīng)驗教訓：根據(jù)績效評估結果，總結應急資金管理和使用過程中的經(jīng)驗教訓，為今后的應急工作提供參考。2.完善管理制度：針對評估發(fā)現(xiàn)的問題，及時修訂和完善應急資金管理制度，優(yōu)化管理流程。3.獎懲措施：根據(jù)績效評估結果，對在應急資金管理和使用工作中表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人進行表彰和獎勵；對存在問題的部門和個人進行問責和整改。信息披露披露原則1.真實準確原則：確保披露的應急資金信息真實、準確，不得虛假陳述或隱瞞重要事實。2.及時完整原則：按照規(guī)定的時間和內(nèi)容要求，及時、完整地披露應急資金相關信息。3.合法合規(guī)原則：信息披露應符合國家法律法規(guī)及公司相關規(guī)定。披露內(nèi)容1.資金來源：說明應急資金的具體來源渠道，如儲備資金、專項撥款、捐贈資金等。2.使用情況：詳細披露應急資金的使用范圍、支出金額、支付對象等信息。3.管理情況：介紹應急資金的賬戶管理、賬務處理、監(jiān)督檢查等管理措施及執(zhí)行情況。4.績效評估結果：公布應急資金的績效評估指標、評估方法、評估結果等內(nèi)容。披露方式1.內(nèi)部公告：在公司內(nèi)部網(wǎng)站、公告欄等渠道發(fā)布應急資金信息，向公司員工通報。2.對外報告：根據(jù)需要，向政府相關部門、捐贈方等提供應急資金信息報告，接受外部監(jiān)督。附則解釋