培養(yǎng)稅務(wù)能力的試題及答案姓名：____________________

一、多項選擇題（每題2分，共20題）

1.下列哪些屬于增值稅的征稅范圍？

A.銷售貨物

B.提供加工、修理修配勞務(wù)

C.銷售不動產(chǎn)

D.出口貨物

2.下列哪些屬于企業(yè)所得稅的納稅義務(wù)人？

A.企業(yè)

B.個人獨(dú)資企業(yè)

C.個體工商戶

D.外國企業(yè)

3.下列哪些屬于個人所得稅的征稅對象？

A.工資、薪金所得

B.勞務(wù)報酬所得

C.財產(chǎn)租賃所得

D.股息、紅利所得

4.下列哪些屬于增值稅的免稅項目？

A.農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售的自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品

B.基本養(yǎng)老保險基金、基本醫(yī)療保險基金

C.出口貨物

D.納稅人提供的國際運(yùn)輸服務(wù)

5.下列哪些屬于增值稅的應(yīng)稅行為？

A.銷售貨物

B.提供加工、修理修配勞務(wù)

C.銷售不動產(chǎn)

D.出口貨物

6.下列哪些屬于企業(yè)所得稅的免稅收入？

A.國債利息收入

B.符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益

C.符合條件的非營利組織的收入

D.符合條件的居民企業(yè)之間的技術(shù)成果轉(zhuǎn)化所得

7.下列哪些屬于個人所得稅的應(yīng)稅所得？

A.工資、薪金所得

B.勞務(wù)報酬所得

C.財產(chǎn)租賃所得

D.股息、紅利所得

8.下列哪些屬于增值稅的稅率？

A.6%

B.9%

C.13%

D.16%

9.下列哪些屬于企業(yè)所得稅的稅率？

A.25%

B.15%

C.20%

D.30%

10.下列哪些屬于個人所得稅的稅率？

A.3%

B.10%

C.20%

D.25%

11.下列哪些屬于增值稅的納稅期限？

A.1個月

B.3個月

C.6個月

D.12個月

12.下列哪些屬于企業(yè)所得稅的納稅期限？

A.1個月

B.3個月

C.6個月

D.12個月

13.下列哪些屬于個人所得稅的納稅期限？

A.1個月

B.3個月

C.6個月

D.12個月

14.下列哪些屬于增值稅的納稅地點？

A.銷售方所在地

B.購買方所在地

C.納稅人所在地

D.主管稅務(wù)機(jī)關(guān)所在地

15.下列哪些屬于企業(yè)所得稅的納稅地點？

A.納稅人所在地

B.主管稅務(wù)機(jī)關(guān)所在地

C.注冊地

D.辦公地

16.下列哪些屬于個人所得稅的納稅地點？

A.納稅人所在地

B.主管稅務(wù)機(jī)關(guān)所在地

C.注冊地

D.辦公地

17.下列哪些屬于增值稅的納稅申報方式？

A.納稅人自行申報

B.代理申報

C.稅務(wù)機(jī)關(guān)代為申報

D.郵寄申報

18.下列哪些屬于企業(yè)所得稅的納稅申報方式？

A.納稅人自行申報

B.代理申報

C.稅務(wù)機(jī)關(guān)代為申報

D.郵寄申報

19.下列哪些屬于個人所得稅的納稅申報方式？

A.納稅人自行申報

B.代理申報

C.稅務(wù)機(jī)關(guān)代為申報

D.郵寄申報

20.下列哪些屬于增值稅的稅收優(yōu)惠政策？

A.小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠政策

B.高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策

C.環(huán)保企業(yè)稅收優(yōu)惠政策

D.出口企業(yè)稅收優(yōu)惠政策

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.增值稅的納稅人包括所有在中國境內(nèi)從事銷售貨物、提供加工修理修配勞務(wù)、銷售不動產(chǎn)等行為的單位和個人。（）

2.企業(yè)所得稅的納稅義務(wù)人僅限于在中國境內(nèi)注冊登記的企業(yè)。（）

3.個人所得稅的征收范圍包括所有在中國境內(nèi)取得的收入，無論來源于境內(nèi)還是境外。（）

4.增值稅的稅率分為三個檔次，分別是6%、9%和13%。（）

5.企業(yè)所得稅的稅率統(tǒng)一為25%，但高新技術(shù)企業(yè)可以享受15%的優(yōu)惠稅率。（）

6.個人所得稅的稅率分為七個檔次，最高稅率為45%。（）

7.增值稅的納稅期限分為一個月、三個月、六個月和十二個月，納稅人可根據(jù)實際情況選擇。（）

8.企業(yè)所得稅的納稅期限分為一個月、三個月、六個月和十二個月，納稅人可根據(jù)實際情況選擇。（）

9.個人所得稅的納稅期限分為一個月、三個月、六個月和十二個月，納稅人可根據(jù)實際情況選擇。（）

10.稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)對納稅人的申報信息進(jìn)行核查，包括實地核查、委托核查和抽樣核查等。（）

三、簡答題（每題5分，共4題）

1.簡述增值稅的計稅方法。

2.簡述企業(yè)所得稅的納稅申報流程。

3.簡述個人所得稅的征收管理特點。

4.簡述稅收優(yōu)惠政策對企業(yè)的影響。

四、論述題（每題10分，共2題）

1.論述稅收在國家財政中的作用及其重要性。

2.論述稅收征管改革對提高稅收征管效率的影響。

試卷答案如下

一、多項選擇題答案

1.ABCD

2.ABCD

3.ABCD

4.ABC

5.ABC

6.ABC

7.ABCD

8.ABC

9.ABD

10.ABCD

11.ABCD

12.ABCD

13.ABCD

14.ACD

15.AB

16.AB

17.ABCD

18.ABCD

19.ABCD

20.ABCD

二、判斷題答案

1.√

2.×

3.√

4.√

5.√

6.×

7.√

8.√

9.√

10.√

三、簡答題答案

1.增值稅的計稅方法主要包括一般計稅方法和簡易計稅方法。一般計稅方法是指以銷售額減去進(jìn)項稅額后的余額作為應(yīng)納稅額；簡易計稅方法是指以銷售額的一定比例作為應(yīng)納稅額。

2.企業(yè)所得稅的納稅申報流程包括納稅人自行計算應(yīng)納稅所得額、填寫納稅申報表、附送相關(guān)資料、向稅務(wù)機(jī)關(guān)報送申報表等步驟。

3.個人所得稅的征收管理特點包括源泉扣繳、自行申報、納稅申報期限的多樣性、稅收征管信息化等。

4.稅收優(yōu)惠政策對企業(yè)的影響包括降低企業(yè)稅負(fù)、促進(jìn)產(chǎn)業(yè)升級、吸引投資、提高企業(yè)競爭力等。

四、論述題答案

1.稅收在國家財政中的作用包括籌集財政收入、調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)、保障國家