費用報銷支付流程管理制度費用報銷支付流程管理制度「篇一」一、目的：此規定旨在對公司員工出差時的各種手續及有關出差費用給以明確，使其更加規范化。二、適用范圍：此規定適用于公司員工的國內與國外出差。三、出差分類：(一)國內出差規定中所指的國內出差是指按照公司指示，外出到國內指定地點進行相關工作、培訓、會議、講座、學習等。1、國內出差的申請員工出差前，應及時填寫《出差申請單》(附件1)，經相關領導審批后交行政人事部。員工出差三天以內(含)由部門經理審批，三天以上由行政人事分管副總審批。經理級員工出差由行政人事分管副總審批。副總經理出差須向總經理進行匯報。員工出差完畢后，應及時到行政人事部確認考勤。2、交通標準根據職級不同，員工出差時選擇不同的交通工具。3、住宿標準住宿費用的支付標準原則上應按《員工國內出差費用標準明細》(附件2)報銷住宿費，但以下情況可以例外：與客戶或較高級別標準的人員同行，或特殊情況下超出規定住宿標準時，寫明理由并經分管領導簽批后可以報銷。具體標準如下：(1)副總經理及以上職級人員住宿標準：實報實銷(2)總經理助理及以下職級人員住宿標準：四星賓館雙人標準間4、餐費標準員工出差期間用餐自理，出差完畢后，行政人事部按照標準計發出差餐費。具體標準如下：(1)副總經理助理及以上職級人員餐費標準：實報實銷(2)總經理助理及以下職級人員餐費標準：100元/天注：總經理助理以下職級員工的餐費補貼由行政人事部根據《出差申請單》在工資中直接進行計發。5、特別說明：不同職級人員一同出差時，以職級較高人員標準為準。(二)國外出差：國外出差標準另行規定。四、附則：此規定自發文之日起執行，此前相關規定相應廢止。費用報銷支付流程管理制度「篇二」第一章總則第一條：為加強公司內部管理，規范公司費用報銷流程，合理控制費用支出，特制定本制度。第二條：根據公司實際情況，將費用報銷分為交通費、差旅費、通訊費、培訓費、業務招待費、會議費、辦公費、其他費用等。第三條：本制度適用公司各部門及分公司。第二章費用報銷憑證規定及報銷流程第四條：原始憑證有效性的規定原始憑證有效性的規定1、報銷人應取得真實合法的原始憑證⑴、印章：國家或地方稅務局專用章+發票專用章，如少其中一個章，發票無效。⑵、財政機關批準并統一監制的行政事業性收據；⑶、郵政、銀行、鐵路系統的各類帶印戳的收據、支出證明單；2、發票的真假辨別：發票章的單位名稱需要和網上注冊的名稱一致，可以登錄發票上提供的查詢網址進行核實，避免假票。3、發票抬頭：購貨方名稱（需提供給開票者公司全稱，不得是簡稱或有錯別字），如果是增值稅專用發票，需提供給開票者公司的完整開票信息。4、發票版面：不允許有任何涂改的痕跡，包括（金額、購貨方名稱以及其他項目），即使對方手工涂改后再加蓋發票專用章也無效。5、當報銷人獲得增值稅專用發票時，注意查看專用發票抵扣聯是否加蓋了開票單位的發票專用章，當場核對下發票章上的名稱以及稅號是否與專用發票上的銷貨方信息一致，避免取得不符合規定的專用發票。同時，注意專用發票抵扣聯不能折疊，不能有痕跡，避免以后在稅務局認證時通不過，造成不必要的損失。6、當帶回發票聯以及專用發票聯時，及時將專用發票聯提供給財務，將發票進行粘貼報銷即可。第五條：費用報銷單填寫及票據粘貼要求：1、報銷單據填寫應整潔美觀，不得隨意涂改；2、報銷單與后面的原始憑證粘貼單須大小一致，各票據不得突出于報銷單和粘貼單之外（票據過大時應按報銷單大小折疊好）；3、各票據應均勻貼在粘貼單上，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致；4、報銷單據金額、類型相同的（如車票等），應盡量粘貼在一塊，并按金額大小排列；5、報銷票據在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；6、報銷單據一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫，特殊備注用鉛筆填寫，便于審核后擦掉；7、報銷單椐各項目應填寫完整，大小寫金額一致；報銷單據不得涂改，票據金額小于報銷金額的不予報銷。8、有實物的報銷單據須由驗收人驗收后在發票背面簽名確認，需入庫的實物單據應附入庫單；第六條：費用報銷流程：第七條：報銷時間的規定第八條：差旅費報銷第九條：辦公用費用管理第十條：業務招待費管理第十一條：交通費第十二條：車輛使用費第十三條：通訊費第十四條：培訓費第十五條：會議費第十六條：水電氣費、物業管理費、社保等固定費用，由經辦人員根據真實合法單據申請報銷。第十七條：單據類型第三章借款標準及流程第十七條：借款標準第十八條：借款流程第四章費用審批管理第十九條：費用審批管理1、公司所有資金收付審批權限屬公司總經理。2、總經理外出時，由主管領導審批后予以支付，總經理回來后要補辦審批手續。對不符合公司財務制度的單據，有權拒絕支付。3、審批人應當在授權范圍內進行審批，不得超越審批權限。4、貨幣資金支付的批準方式為書面形式。5、公司對貨幣資金支付的審批建立以“誰批準、誰負責”為原則的責任追究制度，審核人、批準人要對由本人審核、批準支付的貨幣資金負責任，以防范貨幣資金風險，保證貨幣資金的安全。對于違反公司財務制度的規定而批準支付的單據，各相應審核人或審批人對由此引起的不良后果負連帶責任。6、報銷人徇私舞弊、弄虛作假的，對違規違紀金額不予報銷；對已經報銷的，除退回違規報銷金額外，并按相應制度處理。7、審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實的情況下簽字準予報銷的，對審核人及審批人予以追責。8、因審核過失造成借款人無法報帳沖銷借款或歸還借款或無法從工資扣回借款的，經辦責任人（含各級審批人）應承擔相應經濟責任。9、財務人員在收到報銷單據后應審核報銷單據的填寫、粘貼是否規范，是否經過有效批準，所附單據是否合法合規等，對符合要求的報銷單據應及時審核，經逐級審批后交與出納付款，對不符合要求的應退回報銷人并向報銷人說明退回理由。10、出納收到報銷單后應檢查部門負責人、各級審批人員、會計簽名等是否齊全，對審批手續齊全的報銷單據應及時給予報銷，對不符合審批手續的報銷單有權拒絕報銷或付款。費用報銷支付流程管理制度「篇三」第一章前言一、編制目的為了規范報銷標準和報銷流程，加強財務管理，確保公司資金按規定支付，結合公司及項目實際情況，特制定本制度。二、適用范圍及定義本規定適用于公司及公司涉及各項目。三、本規定修改及審批本規定由總經理簽批后方可執行。四、執行時間本規定于頒布之日起開始執行。第二章管理原則2.1歸口管理原則為便于對各項費用開支情況進行分析考核，公司統一規定費用項目的歸口管理部門，具體如下表列示（包括但不限于）：略2.2預算管理原則2.2.1年度預算經審議批準后各部門應嚴格按照年度預算進行開支，財務部將在預算期對預算執行情況進行監督、檢查，并定期分析、考核。2.2.2對臨時發生的預算外經費或超預算費用，經辦部門需向歸口部門提交申請，由歸口部門按公司的審批程序補報追加計劃，根據審批權限規定，經批準后方可執行。第三章授權審批權限規定3.1經濟業務發生前授權審批3.1.1根據業務發生時間先后分：事前審批、非事前審批；3.1.2事前審批是指經濟業務發生前，需提報審批通過后，才能進行經濟業務交易。3.1.3非事前審批是指有的經濟業務可以不需進審批，而由經辦人員直接進行辦理業務。3.2報銷及付款授權審批流程3.2.1報銷或付（匯）款審批流程如下：3.2.1.1單次報銷或付（匯）款金額800元及以內的審批流程：經辦人——主管——部門負責人（部門經理）——財務3.2.1.2單次報銷或付（匯）款金額801-2000元之間的審批流程：經辦人——主管——部門負責人（部門經理）——分管領導（業務副總）——財務3.2.1.3單次報銷或付（匯）款金額2001-10000元的審批流程：經辦人——主管——部門負責人（部門經理）——分管領導（業務副總）——總經理——財務3.2.1.4單次報銷或付（匯）款金額10000元以上的審批流程：經辦人——主管——部門負責人（部門經理）——分管領導（業務副總）——總經理——董事會會簽審批——財務第四章報銷及付款流程4.1報銷及付款流程圖4.2報銷及付款方式4.2.1主要通過網上銀行轉賬支付，付款至外部單位，原則上以轉賬、支票方式付款，個別特殊業務除外。4.2.2使用支票結算，應自支票簽發日十日內入賬，逾期無效。4.2.3現金支付，內部員工報銷如需支取現金，須提前告之出納備款并在報銷單注明。第五章報銷及付款時效5.1報銷及付款時效5.1.1費用報銷時效性為遵循《企業會計準則》和國家相關財務會計制度的規定，正確、合理核算各期損益，當期發生的費用應當期報銷，具體原則如下：5.1.1.1費用類業務報銷時效：原則上應在費用發生后三個工作日內報銷（差旅費應在返程后五個工作日內），最遲不得超過10個工作日；當年發生的費用要求在年底12月31日前報銷，由于特殊原因不能及時報銷的，應由各部門匯總應報銷費用明細總額，上報財務部作為計提費用的依據，并且在次年1月15日之前將原始票據整理粘貼好到財務部進行報銷；5.1.1.2員工月固定如交通補貼、通訊補貼等以報銷形式體現的福利，應在每月24日前報銷；5.1.1.3預付款業務報銷時效：以預付款方式發生的經濟業務，原則上應在接收物品或服務后5個工作日內報銷沖賬。5.1.1.4月結付款業務：通常情況按合同約定的付款日期進行支付，但各部門應將本月所接收的物品或服務按發生時間、實際接收數量、合同約定單價、金額等進行明細匯總，并于月末最后一天提交至財務部，以便作為存貨、成本入賬的依據。5.1.1.5所有原始憑證必須為原件5.1.2財務部受理時間各部門將費用報銷單/付（匯）款申請單交至財務部的時間為：周一至周三。5.1.3付款周期：審核原始票據及付款信息無誤后3-5個工作日內，特殊情況另行通知；5.1.4付款時間：對完成審批流程的報銷或付（匯）款申請于每周五進行付款。如違反上述規定，財務部有權拒絕辦理。第六章員工借款6.1借款條件及額度6.1.1借款額度不超過人民幣3000元；6.1.2因發生的地點、場所不固定無法確定固定的業務往來單位，如差旅費、業務招待費、新項目考察、員工活動費、停車費，加油費、過路費等；6.2備用金借款6.2.1定額備用金：公司人員因業務需要，需頻繁使用現金，可申請定額備用金；6.2.2員工調動、離職、降職、停職前，必須先到財務部歸還備用金，方可辦理相關變動手續。如未及時歸還，財務部可以通知人力資源部在其工資中直接扣除。6.3臨時性借款6.3.1臨時借款：是指員工因公出差發生的食、住、行等費用，或者備用金不足以支付的特殊事項。例如差旅費、新項目考察、員工團體活動等。6.4管理規范：6.4.1因出差而需臨時性借款，需附審批后的《出差申請表》原件，并根據批準額度填寫借款單，財務根據審批同意的借款單據辦理借款；6.4.2借款原則上以通過網上銀行轉賬支付，如因特殊情況需支付現金請在借款單中注明；6.4.3所需現金金額超過人民幣3000元的需提前一天通知財務部，以便備款；6.4.4借款人須在業務辦理完畢后三個工作日內完成報銷或退還借款手續；6.4.5定額備用金必須于每年12月31日前辦理退還手續，并根據業務需要重新審批辦理；6.4.6員工借款賬齡不得超過30天，如有特殊原因可適當延長，超過60天（特殊情況除外），財務部將通知上級主管，并在當月工資中扣減，直至扣完為止；6.4.7原則上，借款管理執行“前款不清，后款不借”的規定。6.5借款單據填寫規范：6.5.1公司員工借款時統一填寫公司印制的《借款單》；6.5.2《借款單》聯以及用途：6.5.2.1《借款單》一式三聯，第一聯：付款憑證聯；第二聯：結算憑證聯；第三聯：結算回執聯；6.5.2.2付款憑證聯：財務付款及會計掛借款人借款處理的原如憑證，嚴禁退還借款人；6.5.2.3結算憑證聯：借款人報銷或還款時的原始憑證；會計根據此聯做賬沖銷借款；6.5.2.4結算回執聯：借款人報銷或還款時，此聯給借款人，作為結清借款的原始憑證；6.5.3《借款單》填寫要求：6.5.3.1統一用黑色簽字筆填寫，字跡公正、清楚，嚴禁草寫；6.5.3.2日期行欄：填寫借款當時的年月日；6.5.3.3資金性質欄：填寫付款方式，即你希望的是轉賬還是現金，如果轉賬需在此處注明開戶名、開戶行、賬號等詳細信息；6.5.3.4部門欄：填寫借款人所在部門；6.5.3.5項目明稱欄：如果借款事由為處理工程項目業務，此處填寫工程項目的具體名稱，否則此處為空；6.5.3.6預算科目欄：此欄為空，統一以員工借款掛賬，報銷還款時沖銷；6.5.3.7借款理由欄：填寫借款的具體事宜，如：X月X日X事到X地出差，X季度員工活動，定額備用金等等；6.5.3.8金額欄：填寫借款的具體金額，大小寫必須一致；出差的，金額須與審批后的《出差申請表》一致；6.5.3.9付款憑證聯最右下角的領款人必須填寫，領款人名字必須與員工身份證上的姓名保持一致；6.5.3.10結算憑證聯和結算加回執聯：填寫借款單時，借款人必須填寫此兩聯中的日期、姓名、金額、用途等事項且與付款憑證聯系保持一致；其余額待報銷或還款時分別由出納和借款人填寫；第七章付款（結算）業務7.1適用條件：適用于公司與外部業務單位發生的金額確定的經濟業務。7.2付款（結算）業務分類：直接結算業務、預付款業務7.2.1直接結算業務是指根據合同約定，在經濟業務發生后，根據實際驗收情況結算付款的業務；此類業務結算時填寫《付款結算申請單》。7.2.2預付款業務是指根據合同約定，在經濟業務發生前，需要按進度預先支付部分款項，在業務驗收完成后結算的業務。此業務在預付款時填寫《預付款申請單》，預付款業務發生驗收完成填寫《預付款結算單》，以沖銷已預付的款項。7.3管理規范7.3.1采購業務7.3.1.1采購預付款業務，付款時須提供的原始單據包括但不限于：審批通過的采購訂單原件、合同原件或掃描件；7.3.1.2直接結算類采購業務，結算時提供的原始單據包括但不限于：合同（掃描件）、發票、加蓋對方發票專用章或公章的發貨清單、經審批的采購訂單、收貨人簽字確認的收貨單。7.3.1.3預付款業務須在貨物驗收入庫后10日內完成結算，沖銷預付款，提供的原始單據包括但不限于7.3.1.2條除經審批的采購訂單外的原始憑證；7.3.2資本性支出7.3.2.1資本性支出：是指單件金額在2000（含）元以上且使用壽命1年以上的固定資產支出；7.3.2.2預付款業務，首次預付款時須提供的原始單據包括但不限于：合同原件或掃描件、事前審批單、合格發票等；7.3.2.3直接結算業務付款時須提供原始憑證包括但不限于：事前審批單、合同原件或掃描件、資產管理部門驗收入庫、合格發票、采購清單；7.3.2.4預付款業務，資產采購經辦人應在資產驗收入庫后10日內完成結算，沖銷預付款，須提供的原始單據包括但不限于：資產管理部門驗收入庫單、合格發票、資產采購清單；7.4單據填寫規范7.4.1預算內業務在預算內前小方格內劃“√”，反之在預算外前小方格內劃“√”；7.4.2支付方式：填寫付款的方式：現金、支票或轉賬，原則上公司均以轉賬方式支付；7.4.3收款單位：公司名稱、開戶銀行、賬號與合同、發票保持一致；第八章日常費用報銷8.1日常費用包括的內容日常費用主要包括：差旅費、業務招待費、交通費、通訊費、辦公費、維修費、運輸費、會議費、辦證審計等中介機構服務費、公關費、低值易耗品、水電費、物管費、房租費等等。日常費用報銷填寫《費用報銷單》8.2日常費用的控制原則：對日常費實行預算管理，分級負責、層層把關，在一個預算期內，各項費用的累計支出原則上不得超過預算。對超預算費用按本制度2.2.2條執行。8.3管理規范及報銷標準8.3.1業務招待費業務招待費是公司經營活動的需要，為促進公司業務發展實現公司經營目標為前提，應按照必要、合理的原則開支。8.3.1.1業務招待盡量安排在公司有協議的酒店用餐。8.3.1.2陪同人員須在發票和收銀小票后簽字；8.3.1.3報銷原始憑據包括但不限于：事前審批表，即人力資源部提供的《業務招待費審批表》、發票、收銀小票；8.3.1.4標準按人力資源部相關政策執行，未達到標準的按實際發生額報銷、超過標準的按標準報銷。8.3.2差旅費8.3.2.1住宿費必須提供出差目的地的住宿發票。8.3.2.2實際出差天數的計算以所乘交通工具車票（機票）顯示出發及返回時間為準，12：00以后出發(或12：00以前到達)以半天計，12：00以前出發(或12：00以后到達)以一天計。8.3.2.3凡與原出差申請單審批的地點、時間、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數、交通工具的，需按照審批權限規定經領導審批后方可報銷。8.3.2.4出差期間，宴請客戶的需事先電話向相關部門申請，返程后補《業務招待費申請表》。8.3.2.5餐補、住宿等標準按公司相關制度執行，標準內據實報銷，超過標準的按標準報銷；8.3.2.6出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用及補助：8.3.2.7報銷時所附原始憑證包括但不限于：事前審批表《出差審批表》、發票。8.3.3交通費8.3.3.1員工因公辦事發生的乘坐公交車、地鐵等交通費，需明細列明日期、事由、往返地、交通工具、金額等信息，后附相應發票據實報銷；員工上下班發生的交通費按公司福利制度執行；8.3.3.2員工確因突發且情況緊急需乘出租的，需取得部門經理同意。否則財務予以報銷；8.3.3.3報銷須提供的原始憑證包括但不限于：相應交通公交發票、外出辦事交通費明細表（部門經理簽字審批）8.3.4維修費8.3.4.1日常維修事項須按所需費用的金額進行審批；8.3.4.2維修完成后須提供進行經雙方確認的驗收報告，自購維修配件的需提供配件采購明細清單；8.3.4.3報銷須提供的原始憑證包括但不限于：發票、驗收報告、采購清單。8.3.5員工福利費8.3.5.1標準嚴格按公司福利制度執行；8.3.5.2通訊補貼、交通補貼由員工于每月24日前填單報銷，附通訊費發票、交通發票；8.3.5.3生日補貼、節日慰問金由人力資源部于每季20日前或節日后10個工作日內報銷，須附：員工信息、員工領用慰問品明細、發票等原始單據；8.3.6辦公用品、低值易耗品在預算范圍內參照7.3.1采購業務執行8.3.7其他零星費用在預算范圍內據實提供發票及經確認的業務明細后據實報銷。8.4費用報銷單填寫規范8.4.1標題《費用報銷單》前橫線處填寫部門名稱，非人名或具體費用明細；8.4.2部門：費用（業務）歸屬的具體部門，歸屬部門按受益原則劃分；須正確填寫，以便準確各部門費用；并在此處列明收款人戶名、賬號、開戶行，未注明者一同視為員工個人工資賬戶；8.4.3項目名稱：費用（業務）歸屬于公司的具體項目，須正確填寫，以便對項目成本進行歸集；8.4.4摘要：須列明業務發生時間、事由、業務性質（招待或住宿等），如報銷9月19日（時間）因洽談合作事宜（事由）招待（業務性質）影城管理人員；按費用類別分行填寫，如出差人員同時發生住宿費、車費，餐補等應分行按住宿費、車費、餐補分別歸類匯總，嚴禁加總填寫；8.4.5附單據張數為歸屬于此類費用的原始憑證數量；8.4.6領款人：收款人須在此處簽字，如沖銷借款的，此次填寫沖銷某人借款；否則，不予支付或沖賬；8.4.7填寫用黑色鋼筆（簽字筆），嚴禁用鉛筆或其他筆填寫，字跡工整。申請金額必須大小寫一致，嚴禁用涂改液修改，如有錯誤應重新填列和補簽；8.4.8原始憑證不得偽造、涂改，一經發現，追究當事人責任8.4.9粘貼要求：所有原始憑證按摘要所列費用類別，順序整齊粘貼于《費用報銷單》左上角，如發票小且數量多者，可先將發票整齊粘貼于粘貼單上后再將粘貼單粘貼于《費用報銷單》左上角；8.5單據傳遞規范8.5.1傳遞原則：單據按審批流程順序傳遞，審批人審批后自動傳遞至下一審批人。8.5.2非總部辦公室單據傳遞至總部行政處，行政則需按部門交由相關部門人員簽收，審核后按審批流程順序傳遞；第九章報銷及付款發票規范9.1報銷及付款發票規范9.1.1發票須注明所購物品名稱、規格型號、金額；明細較多者須附發貨清單；9.1.2出差發生的住宿、車票（機票）、業務招待費、過路、過橋費、會議費等發票日期與實際業務發生日期一致；9.1.3發票不得偽造、涂改，一經發現，追究當事人責任；9.1.4發票丟失或開具有誤，須及時聯系對方重新開具；9.1.5發票抬頭開具公司名稱與營業執照、合同、付款單位須保持一致，如實正確填寫發票日期、內容、金額，字跡要求清晰。9.1.6取得的發票必須真實、合法，蓋有開票單位發票專用章。發票的內容、類型、發票的真偽，如果經辦人不能確認的，應事先咨詢財務部。財務部將拒絕接收不符合要求的票據。費用報銷支付流程管理制度「篇四」為規范xx有限公司(以下簡稱“公司”)費用報銷業務流程，特制定本制度。以前制定的與本規定不相符合的條款一律廢止，以本規定為準。一、費用報銷票據要求1、費用報銷應提供合法、真實有效的發票及行政事業單位收據。2、發票抬頭必須填寫公司全稱，即“xx有限公司”，不得多字、少字或錯字。若是定額發票，票面上要求填寫單位名稱的也應填寫完整。3、發票日期與費用報銷日期應大體一致，一般不得跨年度報銷。4、發票內容應與真實的業務一致，不同類型的發票應按經濟業務的類型分項整理填寫在費用報銷單上。5、發票所開具貨物或者勞務名稱應與銷貨單位的經營范圍一致，且貨物或者勞務名稱一般應為具體商品名稱或者勞務，不能開具概括性的商品或者勞務名稱，如宣傳用品、辦公用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如宣傳用品、辦用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如“材料一批”、“辦公用品一批”，但應付“明細清單”，詳細羅列具體的商品名稱、數量、單價、金額并加蓋發票專用章或財務專用章，并不得出現“衣服”、“皮包”、“手表”、“禮品”等個人生活用品。6、發票金額大小寫必須一致，數量、單位、單價必須匹配。7、所取得的發票上的印章應為“財務專用章”和“發票專用章”，用票單位、收款單位、供應商單位三者應保持一致，并與相關附件的單位名稱相符。8、發票不得涂改或者在其表面亂寫亂畫，有實物需要驗收的應由驗收人在申購單上簽字確認。若需要其他備注的可以再其它單據上注明。9、除財務部門監制的行政事業單位收費收據外，其他收據原則上不能作為報銷憑證。10、不符合以上要求的票據，公司財務部有權退回當事人，并要求其重新提供合法有效的票據。11、發票必須真實有效，不得虛開、代開或有意取得假的發票、作廢發票及失效發票。二、憑證填寫及票據粘貼要求1、各部門應根據經濟業務類型選擇使用公司財務部統一訂制的差旅費報銷單、費用報銷單、付款單、代墊費用單等。付款單一般在需要通過銀行轉賬支付的情況下使用。2、報銷單與付款單應一律用黑色或藍色鋼筆或者簽字筆填寫，不得使用圓珠筆填寫。3、報銷單或者付款單應按照項目填寫完整、清楚，不得涂改。報銷金額必須保持大小寫一致，填寫大寫金額時應在最高位的上一位封頂(符號為“?”)，其余位置(包括角、分位)陸沒有數字必須填寫“零”。不能用“×”、“——”、“0”、“另”等符號表示。4、費用報銷所附票據(面積小于報銷單)應從右到左粘貼在粘貼單(白紙也可)上，不得直接粘貼到費用報銷單上，不得以印制的未報廢報銷單據作為粘貼單。自制粘貼單大小與報銷單一致，上面不得載有保密信息。票據四邊不能超過粘貼單寬度，并且平鋪粘貼，具備層次感，不得將大量票據重疊粘貼。票據較多時可以多使用幾張粘貼單，每張粘貼單上單據數量要適度，并保持單據平整，厚度均勻。票據過大時應按費用報銷單大小折疊好，個票據不得突出于粘貼單和費用報銷單之外。5、寬度、長度不一致的票據盡量分開粘貼，不同金額的票據分類粘貼，便于核實。6、小型發票不得粘貼在票據的左上角(左上角2厘米范圍內不得粘貼有實質內容的票據)，一方便裝訂后查閱。7、不符合以上要求的，公司財務部有權退回要求重新粘貼或者填報，且不論是否通過相關審批流程。三、報銷費用時間規定1、一般性的費用報銷，原則上在業務發生后1個月內到公司財務報賬。2、原則上當月的費用應在當月報銷完畢，不得無故將費用延后。所有費用用在年度終了(12月31日)前報銷完畢，一般不得留待在第二個年度結算。凡是以前年度的費用在第二個季度報銷的，如無特殊原因公司財務部有權拒絕。四、費用報銷所需附件1、辦公費用(1)費用報銷單(2)正規普通發票(3)申購單(4)如果匯總開具辦公用品發票，必須附詳細清單(5)大額采購需要附采購合同，定點采購可簽訂期間合同，合同應交公司財務部備案(6)驗收單或入庫單2、通訊費(1)費用報銷單(2)通訊發票3、差旅費(1)差旅費報銷單(2)出差的交通發票、住宿發票、通訊費發票等(3)出差申請單4、車輛費用(1)費用報銷單(2)正規的油費、維修費、過路過橋費、停車費、保險費、車船稅等于車輛有關的發票。(3)車輛維修需維修申請單和車輛結算單。5、業務招待費(1)費用報銷單(2)正規的餐飲業或者服務業普通發票。娛樂行業發票不得作為業務招待費報銷(3)按月結算的需附消費清單(備案)6、其他費用報銷(1)費用報銷單(2)相關業務證明(3)與經濟業務吻合的正規票據上述費用報銷金額超過2萬元(含2萬元)以上的，一般應附相關合同等資料通過銀行轉賬方式支付。五、本規定自發行之日起執行，由公司財務部負責解釋和修訂。費用報銷支付流程管理制度「篇五」一、報銷審批監控程序1、公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在計劃范圍內列支。2、辦公用品的購置：由各部門根據需要，編制計劃報總裁辦審核匯總，按審批權限批準后，由集團總裁辦按計劃統一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時，須填制出庫單，經分管領導批準。總裁辦每月末應將辦公領用清單交財務室進行核定監控。3、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續后辦理報銷。4、要求財務出納人員嚴格執行財務制度，并于每月月初匯總上月的報銷清單，上報上級主管。5、瑞德總經理所產生的費用由徐總簽字報銷。6、每周三定為費用報銷日。培訓回來的員工必須要當月進行轉訓，由行政簽字確認后方可報銷。當事人填好報銷單，部門經理簽字，交給財務小方即可。二、報銷規定(一)、差旅費報銷規定1、員工出差應填寫出差“申請單”，并按規定程序報批后，到財務部門預借差旅費2、員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，連同出差“申請單”、原始報銷憑證，按規定的時間及審批手續到財務部報銷。3、員工差旅費報銷標準嚴格按照公司規定執行。4、住宿費：單人或雙人出差每天最高不超過200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過350元，超出部分由個人承擔，如有特殊情況需總裁批準方可報銷。5、交通費：員工出差需購買飛機票的，一律由辦公室統一購買，不得擅自購買。如擅自購買，費用由個人承擔。出差不是為處理緊急事務的，普通員工以車，船交通工具。員工長途出差交通費可實報實銷，出租車票不得連號。6、出差津貼：每人每天30元。(二)、市內交通費用報銷規定公司員工在市內外出辦事，應盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確應工作需要乘坐出租車，要事先請示分管領導，并在報銷單上注明，報銷時出租車票不得連號。(三)、報銷發票粘貼規定報銷人應將發票及相關附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面(左上角處)，完整規范地填寫相應的報銷單。具體要求為：1、費用報銷單：按事類逐項逐件填寫內容摘要，寫清大小寫金額，所附單據附件張數，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應注明借款人姓名、金額及時間。2、費用報銷發票的內容包括日期、商品名稱、單價、數量、金額并蓋有開具發票單位的發票或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發票所有內容，發票涂改、大小寫不符、假票以及非行政部門開具的收款收據一律不予報銷。3、差旅費報銷單：按途中經過的地點及發生相關費用逐地逐項填寫對應的時間、車船費等費用，因出差發生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。4、填寫報銷單時應使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。三、報銷時間購買材料和支付工程款，必須在單據所填日期的一個月內報銷，員工報銷其他費用，必須在費用發生之日的本周內按規定程序進行報批。四、下列情況不予報銷：1、違章罰款及其它因當事者過失造成損失浪費。2、其它不符合國家開支標準的單據，無理由跨年度的單據。費用報銷支付流程管理制度「篇六」第一章總則第一條目的為規范公司費用報銷流程，做到有計劃、合理地控制費用支出，節省資金，促進企業健康發展，依據企業實際情況，特制定本細則。第二條適用范圍本細則適用于全公司第二章管理原則及職責第四條管理原則（一）費用報銷的內容應當真實、合理；報銷的憑證應當合法、有效；報銷的手續應當健全、嚴格。（二）各項費用開支一律憑證式發票報銷。（三）費用發票要求開票單位填寫清楚，大、小寫相符，不得涂改，要素齊全，要素包括：發票抬頭（公司完整開票信息）、商品名稱、數量、單價、金額、日期、開票單位發票章、發票監制部門監制章。不符合要求的發票，不予報銷。（四）辦理報銷必須根據不同費用類型填制報銷單據。對支出內容填寫不清的、單據填寫金額與附件不一致的，不予報銷。（五）當月費用當月及時報銷，不得跨月報銷。（六）根據公司薪酬福利管理制度，對于已享受公司各類補貼、津貼的人員，不再報銷其與補貼、津貼范圍重疊的相關費用。（七）對于公司統一管理、發放、結算的各類費用事項，參照相關對應制度執行，由公司統一與合作單位結算的，不再另行向員工支付相關款項。（八）本細則所涉及報銷人費用使用標準的級別為公司人力資源部制訂的職級。第五條管理職責（一）報銷人：對申請報銷的內容真實性、完整性負責。（二）報銷人所在部門負責人：對報銷內容的真實性和合理性進行審核。（三）財務管理部：對原始票據的合法性、有效性，報銷金額的準確性以及報銷內容是否符合報銷規定進行審核。第三章具體實施細則第六條行政類費用（一）費用定義一般是指因日常運營發生的行政管理類的費用。此項費用由各公司行政部進行統一管理。主要包括：辦公費用、電話費用、信息運維費用、車輛費用、水電費用、維修保養費用、租賃費用、物業管理費用、辦公區域裝修費用、低值易耗品購置費用等。（二）費用報銷標準各項行政類費用按照對應管理部門的相關管理規定據實結算。（三）附件要求1、各項費用報銷均需提供發票原件或公司內部自制表單；2、日常辦公文具、低值易耗品、勞保用品等批量采購的物品和書籍購置，需提供審批通過的采購申請單或釘釘審批流程截圖，入庫清單或明細訂單；3、車輛費用中維修、保養同時需提供維修清單，車輛保險費用報銷需注明保單保管人，根據使用年限、行駛里程和車況，達到大修標準的車輛，應事先由駕駛人員提出報告，經行政部及上級領導同意后方可送到具備修理條件的定點廠家進行修理；4、固定資產購置后報銷，需在設備接收后7個工作日內將設備接收單提交至財務部，費用報銷時需提供相應入庫單設備接收單復印件，注明固定資產編號、使用人、接受時間；5、租賃費用報銷，同時需提供租賃合同復印件。6、水電費用及物業費報銷，如先付款后到票的情況需提供催繳單作為附件并在備注中列明費用所屬時間段，如發票直接開具給物業公司，需提供物業公司開具的費用分割單；第七條交通費用（一）費用定義因公務需要，在辦公常駐所在地外出乘坐公共交通工具所發生的費用。且按公司出差流程進行提前申請，對應釘釘外勤考勤雙項前提下，所發生的交通費用予以審核報銷。（二）報銷范圍1、因公務需要，外出乘坐市內公共交通工具：公交車、地鐵等所發生費用；2、因公務需要，外出乘坐出租車、網約車，需符合以下條件：（1）外市出差的出差地；（2）公司加班（指因工作需要加班，并已提前報備加班申請，經上級審批通過的加班）至21點之后；（3）領導安排的緊急事務；（4）出差出發時間7點之前及返回時間21點之后；（5）相應職級人員，發生的市內交通費用。3、不得報銷范圍：（1）極短途行程（小于3公里）；（2）上下班產生的市內交通費；（三）費用報銷標準：實報實銷。（四）附件要求：發票原件。（五）其他要求1、除出租車、協議網約車外，其他市內交通費用應一人一報，不得多人匯總報銷。第八條業務招待費（一）費用定義行政職能部門因工作需要招待客戶所產生的包含但不限于各種餐飲、送禮等費用。（二）費用報銷標準餐飲招待費報銷標準一次招待，人均超200元或單次招待總額超過2，000元；對同一對象一年內累計招待、送禮金額超過5，000元，需經過美年大健康集團合規部審核方可報銷。招待費應嚴格執行招待標準，接待用餐時應合理控制陪同人數。（三）附件要求1、各項招待費用，憑發票原件報銷；2、有經授權主管審批的業務招待申請單。（四）其他要求1、業務招待費用需先審批后使用，需先在每刻報銷中填寫業務招待審批單，有授權的主管審批后實施。2、報銷業務招待費用時，報銷內容中應注明招待何單位、招待客人數及陪同人數，并關聯事前提交并通過的業務招待申請單。3、公司任何員工，一律不得將個人招待消費納入招待費用內報銷。4、業務招待費嚴格執行一事一報的原則，同一事項支出不允許拆分審批和報銷。第九條差旅費用（一）費用定義因公務需要，離開辦公所在城市的行程產生的費用。主要包含交通費用、住宿費用、異地市內交通費、出差補貼。（二）費用報銷標準1、差旅費用報銷標準一覽表差旅費用報銷標準一覽表1）、月度經營會議、年度會議或第三方組織舉辦的會議住宿標準及餐費按會務組統一公布的價格為準，報銷時應提供證明文件，無補貼；2）、2人及以上人員同行差旅標準從級別最高人員；2人同住1間時，以級別較高人員住宿標準X1.5倍確定2人的住宿標準；3）、特殊地區指：北京、上海、深圳、廣州；4）、省會城市及其他指：各省省會城市、廈門、青島、大連、蘇州、天津、重慶、寧波、溫州、東莞；5）、一般地區：指上述城市之外的其他城市；6）、午餐補貼天數計算規則為：以機票或者火車票、長途汽車票出發時間為準，若工作日時間出差不滿半天按0.5天計算補貼，不滿一天超過半天按照1天計算補貼；若非工作日時間出差不滿半天沒有補貼、不滿一天超過半天按0.5天計算補貼、滿一天按照1天計算補貼。下午從13點以后開始計算、上午至12點截止。（三）附件要求審批結束的出差申請單為差旅費報銷的必要附件憑證，差旅各類費用的具體附件要求如下：1、交通費：發票原件；2、住宿費：發票原件及酒店入住清單；3、異地市內交通：發票原件（網約車需提供清單、時間、目的地必須一致）；4、出差補貼：體現實際出差日期的審批完結的出差申請單。（四）其他要求1、員工出差，無論何種類型的出差均需在系統中發起出差審批流程，員工的差旅費報銷，需同步附上系統中審批完結的出差申請流程作為報銷依據；2、差旅行程中發生機票，由公司統一預訂；住宿行為，出差人可在商旅系統中按照個人職級進行預訂；3、所有人員嚴格按照《差旅費用報銷標準一覽表》規定的標準執行，超出標準部分的費用由員工個人自行承擔，情節嚴重的按違紀處理。4、商務出差是工作行為，不是玩樂旅游，出差的工作安排必須緊湊、飽滿且有工作成果產出。杜絕低效、無效出差，嚴厲懲戒任何假借出差名義到地方公司旅游觀光玩樂的行為。5、出差人員乘坐飛機要從嚴控制，出差目的地有動車高鐵且行程不超過八小時，需選乘動車高鐵出行；6、無論任何原因、任何情況，自行預訂機票均不予報銷；第十條會務費用（一）費用定義因公需要，參加外部會議或組織會議而發生的相關費用，包括會議期間租用的場地費用、車輛費用、資料印刷費用、物資費用、住宿費、餐費，往返交通費等。（二）費用報銷標準實報實銷，交通、住宿、補貼和招待參照差旅費用和招待費用標準執行。（三）附件要求發票原件及參會批示或會議組織批示。（四）其他要求1、參加外部會議，應有部門負責人指定參會人員的批示，參會人員在費用報銷時提供該批文；2、組織會議，應有會議組織相關的通知或批復生效的批文、會議流程說明、會議簽到表等，會議批示應包括但不限于會議時間、地點、人員、議程及主題等。3、單次會議的相關費用應一次性報銷完成，不得拆分多次報銷。第十一條培訓費用（一）費用定義因公需要，安排或組織員工參加培訓或員工申請參加與本崗位相關的培訓所發生的培訓費、資料費、差旅費，師資費等。（二）費用報銷標準實報實銷，如有住宿、交通等費用發生，參照本細則第三章第七條、第八條和第九條執行。（三）附件要求發票原件及培訓通知/申請等。（四）其他要求1、參加外部培訓，應有部門負責人指定參培人員的批示或員工經部門負責人批準的培訓申請；2、內部組織培訓，應有相應的培訓通知；3、單次培訓的相關費用應一次性報銷完成，不得拆分多次報銷。第十二條中介費用（一）費用定義因公需要，外聘中介機構進行業務咨詢、審計、評估、驗資、公證等以及外聘企業相關業務顧問而產生的相關費用。（二）費用報銷標準：實報實銷。（三）附件要求：發票原件及合同復印件。第十三條招聘費用（一）費用定義1、服務費：獵頭公司人才推薦費、招聘網站費、招聘軟件費及其他招聘渠道費用；2、專項招聘費：面試場地費、宣傳用品費、服務費；3、面試費：應聘者往返面試地點的交通及住宿費；4、入職費：體檢費。（二）費用報銷標準1、服務費&專項招聘費：實報實銷；2、面試費：由人力資源部按照招聘崗位的級別，參照公司正式員工出差標準執行；3、入職體檢費：員工轉正后，可報銷100元以內在公司體檢機構入職體檢費。（三）附件要求1、服務費&專項招聘費：發票原件及合同復印件；2、面試費：經人力資源部簽字的面試確認表；交通費：發票原件及人選參照職級；住宿費：發票原件、酒店入住清單及應聘的職級；本地交通費：面試期間本地交通費發票原件，面試人應在發票上簽字。3、入職體檢費：新員工本人簽字的入職表體檢費：發票原件；住宿費：發票原件+酒店入住清單。（四）其他要求需同時報銷多筆費用的，須附明細清單。第十四條專項費用（一）費用定義用于專項事項所產生的費用，主要是捐贈、贊助支出，行業協會會費支出，購買大型軟件及辦公系統，及各類專項活動事項。（二）費用報銷標準：實報實銷。（三）附件要求發票原件及相關文件。公司各類專項活動事項還應提供相應合同或專項事項費用報告。第四章具體實施流程第十五條報銷紙質單據粘貼規定（一）票據粘貼統一用A4紙作為底紙，豎向粘貼。單據粘貼時，底紙左側留出三公分裝訂線。票據較多時可使用多張底紙，但必須在每張底紙底端標注小計金額及頁碼，如：“小計：100元，1/4”。（二）不同類型票據分類粘貼報銷，如辦公用品、電話費、差旅費、設備維修費、資料費、市內交通費等等，按照類別由左至右、由上至下順序粘貼。如果同類票據大小不一樣，按照金額先大后小的順序粘貼。（三）粘貼的原始單據相互不能覆蓋、遮擋，每張平鋪粘貼。（四）將膠水涂抹在票據背面，沿著底紙裝訂線內側和粘貼紙的上、下、右三邊依次均勻排開橫向粘貼，避免將票據貼出底紙外。不要將票據集中在底紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄，使憑證裝訂不整齊，達不到裝訂要求。第五章附則第十六條本細則由財務管理部進行制訂。第十七條本細則自發布之日起生效。第十八條本細則的解釋權歸財務管理部。費用報銷支付流程管理制度「篇七」一、費用管理細則(一)差旅費、交通費1、出差申請與批準員工因公出差必須按要求填寫《出差申請單》(格式見附件2)和《借款單》，分別按要求注明出差目的、行程路線、預計時間、預借款額及預計還款日期，由部門經理和主管領導簽字批準后，分別轉交公司人資行政部及財務部作為員工出勤以及差旅費借款、報銷的依據。2、出差借款2.1出差人員憑批準的《借款單》作為差旅費借款依據。2.2財務對個人出差借款的執行原則為：前款不清，后款不借。即借款人若有前期未清的出差借款事項，待結清后才允許再次借款。2.3個人借款金額原則上不超過本人月度工資;新員工(處于見習期的員工)借款金額原則上不超過1000元;如有特殊用途超支借款，須經總經理簽字特批。3、費用報銷3.1銷時間：原則上每周一、周六報銷(特殊費用隨時報銷)。市場人員因出差產生的相關費用要求一周一報。3.2報銷標準：見附件1《差旅費報銷標準》3.3票據的管理：3.3.1出差人員憑取得的車票(含船票、機票)、住宿或會務發票、其他票據(不含保險費單據)報銷;取得的票據須為本次出差實際發生的，并且符合國家規定的正規發票。3.3.2出差人員在報銷時，票據粘貼要規范整齊，粘貼順序為：車(船、飛機)票、住宿發票或會務票據、其他票據(不含保險費單據)并注明單據張數;車票有日期、起始地點的可直接粘貼，無日期、起始地點的要注明。報銷時須后附經公司人資行政部標注具體返回時間的《出差申請單》，以便計算相應出差補助。3.3.3公司駐外辦事處人員往返總部，參照出差人員的報銷規定外，需另在車票后注明往返是由。3.3.4下列單據不準報銷：白條、收據、大小寫不符、字跡不清、時間不符的、不合法的單據、涂改的單據、未蓋章的發票等。3.3.5出差人員住宿費標準按《差旅費報銷標準》規定執行，發生的住宿費在標準范圍內據實報銷，超標準部分原則上不予報銷(特殊情況必須經公司總經理特批);如出差單據丟失，責任自負。3.3.6購買車票、飛機票、船票發生的訂票費，憑合法有效票據據實報銷;退票費原則上不予報銷，特殊情況由公司總經理特批。3.3.7出差