公司財務部管理制度?一、總則（一）目的為加強公司財務管理，規范財務行為，確保公司財務工作有序進行，保障公司資產安全，提高經濟效益，根據國家相關法律法規及公司實際情況，制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分公司、子公司的財務活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務規章制度。2.真實性原則：財務信息真實、準確、完整。3.完整性原則：涵蓋公司所有財務事項和流程。4.規范性原則：財務工作流程和操作規范統一。5.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益。二、財務機構與人員管理（一）財務機構設置1.公司設立財務部，負責公司整體財務管理工作。2.財務部根據工作需要設置會計核算、財務管理、資金管理等崗位。（二）人員配備1.財務部配備具備專業財務知識和技能的人員，包括會計、出納等。2.財務人員應具備相應的從業資格證書，并定期參加培訓和繼續教育，不斷提升業務水平。（三）崗位職責1.財務經理負責財務部的全面管理工作，制定財務工作計劃和目標。組織財務核算，編制財務報表，確保財務信息準確及時。參與公司重大決策，提供財務分析和建議。負責財務預算的編制、執行和監控。管理財務人員，組織業務培訓和績效考核。2.會計按照國家會計準則和公司財務制度進行會計核算。審核原始憑證，編制記賬憑證，登記賬簿。負責財務報表的編制和報送。協助財務經理進行財務分析。負責稅務申報和繳納，協調稅務關系。3.出納辦理現金收付和銀行結算業務。登記現金日記賬和銀行存款日記賬。保管庫存現金、有價證券和有關印章。負責資金收支的核對和盤點。三、財務預算管理（一）預算編制1.年度預算每年[具體時間]開始編制，各部門應根據公司戰略目標和年度經營計劃，提出本部門的預算草案。2.財務部對各部門預算草案進行匯總、審核和平衡，編制公司年度財務預算草案。3.年度財務預算草案經公司管理層審議通過后，報董事會審批。（二）預算執行1.各部門應嚴格按照批準的預算執行，確保預算目標的實現。2.財務部負責對預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并提出改進措施。3.預算執行過程中，如遇特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序進行申請和審批。（三）預算考核1.建立預算考核制度，對各部門預算執行情況進行考核評價。2.考核指標包括預算完成率、費用控制率、資金周轉率等。3.根據考核結果，對預算執行優秀的部門和個人進行獎勵，對未完成預算目標的部門和個人進行懲罰。四、財務核算管理（一）會計憑證1.會計憑證包括原始憑證和記賬憑證。2.原始憑證必須真實、合法、有效，具備完整的要素。3.記賬憑證應根據審核無誤的原始憑證編制，確保會計分錄準確、摘要清晰。（二）會計賬簿1.公司設置總賬、明細賬、日記賬等會計賬簿。2.會計賬簿應按照規定的方法和程序進行登記，做到賬賬相符、賬證相符、賬實相符。3.定期對會計賬簿進行核對和結賬，確保財務數據的準確性。（三）財務報表1.財務報表包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。2.財務報表應按照國家會計準則和公司財務制度的規定編制，確保數據真實、準確、完整。3.財務報表編制完成后，應經財務經理審核、公司管理層審批后對外報送。五、資金管理（一）資金籌集1.根據公司經營和發展需要，合理籌集資金，拓寬融資渠道。2.制定資金籌集計劃，明確籌集方式、金額、時間等。3.對籌集資金的使用進行嚴格監控，確保資金用于公司規定的用途。（二）資金使用1.建立資金審批制度，明確資金使用的審批流程和權限。2.資金使用應遵循安全性、效益性原則，優先保障公司重點項目和生產經營的資金需求。3.嚴格控制費用支出，對各項費用進行審核和審批，確保費用支出合理合規。（三）資金結算1.規范資金結算流程，確保資金收付安全、準確、及時。2.加強銀行賬戶管理，定期核對銀行賬戶余額，防范資金風險。3.對重大資金結算事項進行跟蹤和監督，確保資金流向清晰。（四）資金盤點1.定期進行資金盤點，包括現金盤點和銀行存款核對。2.現金盤點應做到日清月結，確保賬實相符。3.銀行存款核對應編制銀行存款余額調節表，及時發現和處理未達賬項。六、資產管理（一）流動資產1.貨幣資金：按照資金管理規定進行管理和核算。2.應收賬款：建立應收賬款管理制度，加強客戶信用管理，定期進行賬齡分析和催收。3.存貨：制定存貨管理制度，規范存貨采購、驗收、保管、發出等環節的操作流程，定期進行存貨盤點，確保存貨賬實相符。（二）固定資產1.固定資產的購置、建造、驗收、使用、折舊、處置等應按照國家相關規定和公司財務制度執行。2.建立固定資產臺賬，詳細記錄固定資產的名稱、型號、購置時間、使用部門、折舊情況等信息。3.定期對固定資產進行清查盤點，核實固定資產的數量、狀態和價值，確保固定資產安全完整。（三）無形資產1.無形資產的取得、攤銷、處置等應按照國家相關規定和公司財務制度執行。2.對無形資產進行分類管理，建立無形資產臺賬，記錄無形資產的相關信息。3.定期對無形資產進行評估，確保無形資產的價值準確反映其實際情況。七、成本費用管理（一）成本核算1.明確成本核算對象和成本項目，采用合適的成本核算方法進行成本核算。2.加強成本核算基礎工作，確保成本數據的準確收集和記錄。3.定期進行成本分析，找出成本變動原因，提出降低成本的措施和建議。（二）費用控制1.制定費用管理制度，明確費用開支標準和審批流程。2.對各項費用進行分類管理，嚴格控制費用支出，確保費用不超預算。3.加強費用報銷審核，對不符合規定的費用不予報銷。八、稅務管理（一）稅務登記與申報1.按照國家稅收法律法規的規定，及時辦理稅務登記和變更手續。2.準確計算應納稅額，按時進行稅務申報，確保稅款足額繳納。（二）稅務籌劃1.在合法合規的前提下，進行稅務籌劃，降低公司稅負。2.關注稅收政策變化，及時調整稅務籌劃方案。（三）稅務風險管理1.識別和評估稅務風險，制定相應的風險應對措施。2.加強與稅務機關的溝通與協調，及時解決稅務問題，防范稅務風險。九、財務審計與監督（一）內部審計1.定期開展內部審計工作，對公司財務收支、經濟活動、內部控制等進行審計監督。2.內部審計機構應獨立于財務部門，確保審計工作的客觀性和公正性。3.對審計發現的問題提出整改意見，督促相關部門及時整改。（二）外部審計1.按照國家法律法規和監管要求，聘請外部審計機構對公司財務報表進行審計。2.配合外部審計機構的工作，提供必要的資料和信息。3.對外部審計意見進行認真分析和研究，及時采取措施改進財務管理工作。（三）財務監督1.建立健全財務監督機制，加強對財務工作全過程的監督。2.財務人員應嚴格遵守財務制度和職業道德規范，自覺接受監督。3.對違反財務制度的行為進行嚴肅處理，追究相關人員的責任。十、財務檔案管理（一）檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、審計報告、合同協議、財務文件等。（二）檔案整理1.財務檔案應定期進行整理和歸檔，確保檔案資料完整、有序。2.按照檔案管理的要求，對檔案進行分類、編號、裝訂等處理。（三）檔案保管1.設立專門的財務檔案保管場所，配備必要的保管設備，確保檔案安全。2.財務檔案應按照規定的期限進行保管，期