餐飲公司資金管理制度?一、總則（一）目的為加強餐飲公司資金管理，規范資金運作，確保資金安全、高效使用，提高公司經濟效益，根據國家相關法律法規及公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于餐飲公司總部及各分支機構的資金管理活動。（三）基本原則1.安全性原則：確保資金的安全，防止資金被盜、挪用、流失等情況發生。2.效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效率，實現資金的保值增值。3.流動性原則：保證資金的及時供應，滿足公司日常經營和發展的需要。4.規范性原則：嚴格遵守國家法律法規和公司內部規章制度，規范資金管理流程。二、資金預算管理（一）預算編制1.各部門應根據年度經營計劃和業務需求，于每年[具體時間]前編制下一年度資金預算草案，提交至財務部門。2.財務部門對各部門提交的預算草案進行匯總、審核和平衡，結合公司整體戰略目標和財務狀況，編制公司年度資金預算方案。3.年度資金預算方案應包括資金收入預算、資金支出預算、資金結余預算等內容，并詳細說明各項預算的編制依據和計算方法。（二）預算審批1.公司年度資金預算方案經財務部門負責人審核后，提交至公司管理層審批。2.公司管理層根據公司發展戰略和實際情況，對年度資金預算方案進行審議和批準。（三）預算執行1.各部門應嚴格按照批準的資金預算執行，確保各項資金收支按計劃進行。2.財務部門負責對資金預算執行情況進行監控和分析，定期編制資金預算執行情況報告，及時發現和解決預算執行過程中存在的問題。3.如因特殊情況需要調整資金預算，應提前[具體時間]向財務部門提出申請，說明調整原因和調整金額。財務部門審核后，提交至公司管理層審批。經批準后，方可對資金預算進行調整。三、資金收入管理（一）營業收入管理1.餐廳應按照國家稅收法律法規和公司財務制度的規定，及時、足額地確認營業收入，并開具合法有效的發票。2.收銀員應在每日營業結束后，及時將現金、支票、信用卡等營業收入款項繳存銀行，并編制營業收入日報表，連同相關票據一并提交至財務部門。3.財務部門應定期對營業收入日報表進行審核，確保營業收入數據的準確性和完整性。同時，對營業收入款項的繳存情況進行監督，防止出現坐支現金等違規行為。（二）其他收入管理1.公司的其他收入包括租金收入、利息收入、投資收益等。2.對于租金收入，應按照租賃合同的約定，及時收取租金款項，并開具發票。3.對于利息收入和投資收益，應按照相關金融法律法規和公司財務制度的規定，及時確認收入，并進行賬務處理。四、資金支出管理（一）支出審批流程1.公司各項資金支出應嚴格按照審批流程進行，確保支出的合理性和合規性。2.一般資金支出審批流程：經辦人填寫費用報銷單或付款申請單，注明支出事由、金額、支付方式等信息，經部門負責人審核后，提交至財務部門審核。財務部門審核通過后，報公司管理層審批。公司管理層審批通過后，方可進行支付。3.重大資金支出審批流程：對于金額較大的重大資金支出，如投資項目、固定資產購置等，應在一般資金支出審批流程的基礎上，增加可行性研究報告、項目評估報告等相關資料的審核環節，并提交至公司董事會或股東會審批。（二）采購支出管理1.采購部門應根據公司經營需要，制定采購計劃，并按照采購流程進行采購。2.采購合同應明確采購商品或服務的名稱、規格、數量、價格、交貨時間、付款方式等條款，并經公司相關部門審核后簽訂。3.采購款項的支付應嚴格按照采購合同的約定執行，確保采購款項支付的及時性和準確性。同時，應加強對采購發票的審核，確保發票的真實性、合法性和有效性。（三）費用報銷管理1.員工應按照公司費用報銷制度的規定，及時報銷各項費用。費用報銷單應填寫完整、準確，注明支出事由、金額、發票號碼等信息，并附上相關發票、收據等原始憑證。2.部門負責人應認真審核員工的費用報銷單，確保費用支出的合理性和合規性。對于不符合規定的費用報銷，應拒絕簽字，并說明理由。3.財務部門應嚴格按照公司費用報銷制度的規定，對員工的費用報銷單進行審核。審核內容包括費用支出的真實性、合法性、合理性，發票的真實性、合法性、有效性，報銷手續的完整性等。對于不符合規定的費用報銷，應予以退回，并要求員工補充或更正相關資料。（四）借款管理1.員工因工作需要借款的，應填寫借款申請單，注明借款事由、金額、借款期限等信息，經部門負責人審核后，提交至財務部門審核。財務部門審核通過后，報公司管理層審批。公司管理層審批通過后，方可辦理借款手續。2.借款期限一般不得超過[具體時間]，如有特殊情況需要延長借款期限的，應提前向財務部門提出申請，并經公司管理層批準。3.員工應在借款期限屆滿后及時歸還借款。如未能按時歸還借款，財務部門應從員工工資中扣除相應款項，直至借款還清為止。同時，應按照公司相關規定，對逾期未還借款的員工進行處罰。五、資金結算管理（一）銀行賬戶管理1.公司應按照國家法律法規和銀行相關規定，開立和使用銀行賬戶。銀行賬戶的開立、變更、撤銷等事項應報公司管理層審批，并及時通知財務部門進行賬務處理。2.公司應加強對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，確保銀行賬戶資金的安全。同時，應妥善保管銀行賬戶密碼、U盾等重要物品，防止泄露。3.嚴禁出租、出借銀行賬戶，嚴禁利用銀行賬戶進行非法活動。（二）現金管理1.公司應按照國家現金管理規定，合理控制現金庫存限額。現金庫存限額一般不得超過公司[具體時間]的日常零星開支所需現金量。2.公司應加強對現金的收付管理，確?，F金收付的真實性、準確性和完整性。同時，應嚴格遵守現金收付的審批流程，防止出現坐支現金等違規行為。3.公司應定期對現金進行盤點，確?，F金賬實相符。如發現現金短缺或溢余，應及時查明原因，并進行相應的賬務處理。（三）票據管理1.公司應按照國家票據管理規定，購買、使用和保管各類票據，如支票、匯票、本票、發票等。2.票據的購買、使用和保管應由專人負責，并建立票據登記簿，詳細記錄票據的種類、號碼、購買日期、領用日期、使用情況、作廢情況等信息。3.公司應加強對票據的審核，確保票據的真實性、合法性和有效性。同時，應嚴格遵守票據的使用規定，防止出現票據丟失、被盜、偽造、變造等情況。（四）網上銀行管理1.公司應按照銀行相關規定，開通網上銀行服務，并設置合理的網上銀行操作權限。網上銀行操作權限的設置應遵循不相容崗位分離的原則，確保網上銀行資金操作的安全。2.公司應加強對網上銀行的管理，定期修改網上銀行登錄密碼和支付密碼，并妥善保管網上銀行U盾等重要物品。同時，應關注網上銀行交易信息，及時發現和處理異常交易。3.網上銀行操作人員應嚴格按照公司網上銀行操作流程進行操作，確保網上銀行資金交易的準確性和安全性。如因操作失誤導致資金損失的，應承擔相應的責任。六、資金內部控制（一）崗位設置與職責分離1.公司應建立健全資金管理崗位責任制，明確各崗位的職責和權限，確保資金管理工作的有效開展。2.資金管理崗位應與會計核算崗位、審計監督崗位等不相容崗位相分離，形成相互制約、相互監督的機制。3.資金管理崗位人員應具備專業的財務知識和技能，熟悉國家法律法規和公司內部規章制度，誠實守信，廉潔奉公。（二）授權審批控制1.公司應建立健全授權審批制度，明確各級管理人員的資金審批權限和審批程序。2.所有資金支出必須經過授權審批，未經授權審批的資金支出不得辦理。3.授權審批應遵循"誰審批、誰負責"的原則，確保審批人員對審批事項的真實性、合法性和合理性負責。（三）預算控制1.公司應加強資金預算管理，將資金預算作為控制資金支出的重要依據。2.各部門應嚴格按照批準的資金預算執行，不得超預算支出。如因特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序進行審批。3.財務部門應定期對資金預算執行情況進行監控和分析，及時發現和解決預算執行過程中存在的問題。（四）內部審計監督1.公司應建立健全內部審計監督制度，定期對資金管理活動進行內部審計。2.內部審計部門應獨立于資金管理部門，對資金管理活動的真實性、合法性和效益性進行監督檢查。3.對于內部審計發現的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保問題得到有效解決。七、資金風險管理（一）風險識別與評估1.公司應定期對資金管理活動進行風險識別和評估，及時發現潛在的風險因素。2.資金管理風險主要包括資金安全風險、資金流動性風險、資金效益性風險等。3.公司應根據風險識別和評估的結果，制定相應的風險應對措施，降低風險發生的可能性和影響程度。（二）風險應對措施1.資金安全風險應對措施加強資金內部控制，建立健全崗位責任制和授權審批制度，確保資金收付的安全。加強對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，妥善保管銀行賬戶密碼、U盾等重要物品。加強對現金的管理，合理控制現金庫存限額，定期對現金進行盤點，確保現金賬實相符。加強對票據的管理，嚴格遵守票據的購買、使用和保管規定，防止出現票據丟失、被盜、偽造、變造等情況。2.資金流動性風險應對措施加強資金預算管理，合理安排資金收支，確保資金的及時供應。優化資金結構，提高資金使用效率，降低資金閑置成本。建立資金預警機制，及時發現和解決資金流動性風險問題。3.資金效益性風險應對措施加強資金投資管理，合理選擇投資項目，確保投資收益的最大化。加強對資金使用情況的監控和分析，及時發