高校財務審批管理制度?總則目的為加強高校財務管理，規(guī)范財務審批行為，提高資金使用效益，保障學校各項事業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)國家有關法律法規(guī)和財務制度，結合本校實際情況，制定本制度。適用范圍本制度適用于學校各部門、各單位及各類經(jīng)費的財務審批管理。基本原則1.合法性原則：財務審批必須符合國家法律法規(guī)和學校各項規(guī)章制度的要求。2.真實性原則：審批事項所涉及的經(jīng)濟業(yè)務必須真實、準確、完整。3.合理性原則：各項支出應符合學校事業(yè)發(fā)展需要，具有合理的用途和標準。4.分級審批原則：根據(jù)經(jīng)費額度和業(yè)務性質(zhì)，實行分級審批制度，明確各級審批權限。5.權責對等原則：審批人對審批事項承擔相應的責任。財務審批流程經(jīng)費預算管理1.預算編制各部門、各單位應根據(jù)學校事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作計劃，結合本部門實際情況，編制年度經(jīng)費預算。預算編制應遵循"量入為出、收支平衡"的原則，確保各項經(jīng)費安排合理、可行。預算編制應細化到具體項目和明細科目，提高預算的準確性和可執(zhí)行性。2.預算審批部門預算編制完成后，經(jīng)本部門負責人審核簽字后報財務處。財務處對各部門預算進行匯總、審核，并提出調(diào)整建議，報學校預算管理委員會審批。學校預算管理委員會根據(jù)學校事業(yè)發(fā)展需要和財力狀況，對預算進行審議和批準。3.預算執(zhí)行各部門、各單位應嚴格按照批準的預算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預算。如因特殊情況需要調(diào)整預算，應按照規(guī)定的程序辦理預算調(diào)整手續(xù)。財務處應加強對預算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，定期向學校領導匯報預算執(zhí)行情況。經(jīng)費支出審批1.審批流程經(jīng)費支出經(jīng)辦人應填寫相應的報銷憑證，注明支出事由、金額、日期等，并簽字確認。經(jīng)所在部門負責人審核，確認支出事項真實、合理、合規(guī)后簽字審批。對于重大支出項目（如金額較大的設備購置、基本建設項目等），還需經(jīng)相關職能部門審核，如設備管理部門、基建管理部門等審核通過后簽字。最后報學校分管財務校領導審批。超過一定額度（具體額度由學校根據(jù)實際情況確定）的支出，還需報學校主要領導審批。2.審批權限一般經(jīng)費支出，在規(guī)定額度內(nèi)由部門負責人審批；超過部門負責人審批額度的，由學校分管財務校領導審批。重大項目支出，經(jīng)相關職能部門審核后，由學校分管財務校領導和主要領導審批。涉及專項資金支出，除按照上述審批流程外，還需符合專項資金管理辦法的規(guī)定。借款審批1.借款申請因工作需要借款的人員，應填寫借款申請表，注明借款事由、金額、還款日期等，并簽字。所在部門負責人審核借款事項的合理性后簽字。2.借款審批財務處對借款申請進行審核，確認符合借款規(guī)定后，報學校分管財務校領導審批。借款金額較大的，需報學校主要領導審批。3.借款管理借款人應按照借款申請表注明的用途使用借款，不得挪作他用。借款應在規(guī)定的還款日期前歸還，如需延期還款，應提前辦理延期手續(xù)。財務審批相關規(guī)定審批依據(jù)1.國家法律法規(guī)、財經(jīng)政策和學校各項財務規(guī)章制度。2.經(jīng)學校批準的年度預算和專項經(jīng)費預算。3.經(jīng)濟合同、協(xié)議及相關文件。審批責任1.審批人應嚴格按照規(guī)定的審批權限和審批流程進行審批，對審批事項的真實性、合法性、合理性負責。2.如因審批失誤導致學校經(jīng)濟損失的，審批人應承擔相應的責任。審批時效1.一般經(jīng)費支出審批應在收到報銷憑證或借款申請后的[X]個工作日內(nèi)完成。2.重大項目支出審批應根據(jù)項目的緊急程度和實際情況，盡快完成審批，但最長不得超過[X]個工作日。審批監(jiān)督1.學校審計部門應定期對財務審批情況進行審計監(jiān)督，檢查審批程序是否合規(guī)、審批事項是否真實合理等。2.財務處應加強對經(jīng)費支出的日常管理和監(jiān)督，對發(fā)現(xiàn)的問題及時向相關部門和領導匯報，并督促整改。各類經(jīng)費審批管理教學經(jīng)費審批管理1.教學業(yè)務費用于教學活動的各項費用，如教材費、實驗費、實習費等，由教學部門根據(jù)教學計劃和實際需要提出申請。經(jīng)教學部門負責人審核簽字后，報教務處審核，確認費用符合教學要求后簽字。最后報學校分管教學校領導審批。2.教學設備購置經(jīng)費教學設備購置應按照學校設備采購管理辦法執(zhí)行。申購部門填寫設備購置申請表，經(jīng)部門負責人審核后報設備管理部門。設備管理部門對設備購置的必要性、可行性等進行審核，簽字后報財務處。財務處根據(jù)學校預算安排情況進行審核，報學校分管財務校領導審批。超過一定額度的，還需報學校主要領導審批?？蒲薪?jīng)費審批管理1.科研項目經(jīng)費預算編制項目負責人應根據(jù)科研項目研究任務和實際需要，編制科研項目經(jīng)費預算。預算應包括科研業(yè)務費、實驗材料費、測試化驗加工費、燃料動力費、差旅費、會議費、國際合作與交流費、設備費、專家咨詢費、勞務費、管理費等明細科目。2.科研經(jīng)費支出審批科研經(jīng)費支出經(jīng)辦人應按照預算規(guī)定的用途和標準填寫報銷憑證。所在科研團隊負責人或項目負責人審核簽字?？蒲泄芾聿块T對經(jīng)費支出是否符合科研項目要求進行審核，簽字后報財務處。財務處按照經(jīng)費審批流程進行審批，對于超過預算的支出，需經(jīng)科研管理部門和學校分管科研校領導審批同意后，方可報銷。行政經(jīng)費審批管理1.辦公經(jīng)費辦公經(jīng)費用于學校日常辦公所需的辦公用品、印刷費、水電費等支出。各部門根據(jù)實際需求填寫報銷憑證，經(jīng)部門負責人審核簽字后報財務處。財務處審核后報學校分管行政校領導審批。2.差旅費教職工因公務出差，應按照學校差旅費管理辦法的規(guī)定填寫差旅費報銷單。經(jīng)所在部門負責人審核，報學校分管領導審批。對于乘坐飛機、高鐵等交通工具的審批，按照學校規(guī)定的相應級別審批權限執(zhí)行。學生經(jīng)費審批管理1.獎助學金學生獎助學金的評定應按照學校相關評定辦法執(zhí)行。評定結果公示無異議后，由學生工作部門填寫獎助學金發(fā)放申請表，經(jīng)部門負責人審核簽字。財務處審核后報學校分管學生工作校領導審批，然后進行發(fā)放。2.學生活動經(jīng)費學生組織開展活動所需經(jīng)費，由學生組織負責人填寫經(jīng)費申請表，注明活動內(nèi)容、預算金額等。經(jīng)所在學院團委或學生工作辦公室審核，確認活動符合要求后簽字。報學校學生工作部門審批，財務處根據(jù)審批結果進行報銷。財務審批信息化管理建立財務審批系統(tǒng)1.學校應建立財務審批信息化系統(tǒng)，實現(xiàn)經(jīng)費預算申報、支出報銷、借款申請等審批流程的線上操作。2.財務審批系統(tǒng)應與學校其他相關業(yè)務系統(tǒng)（如預算管理系統(tǒng)、資產(chǎn)管理系統(tǒng)等）進行對接，實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享和信息互通。系統(tǒng)操作流程1.經(jīng)辦人在財務審批系統(tǒng)中錄入報銷憑證或借款申請等相關信息，并上傳必要的附件。2.系統(tǒng)按照預設的審批流程，將審批任務自動發(fā)送給相關審批人。3.審批人通過財務審批系統(tǒng)進行在線審批，填寫審批意見并提交。4.財務處工作人員在系統(tǒng)中查看審批結果，對已審批通過的報銷憑證進行賬務處理。系統(tǒng)安全管理1.加強財務審批系統(tǒng)的安全防護，設置用戶權限，確保只有授權人員能夠訪問和操作系統(tǒng)。2.定期對財務審批系統(tǒng)進行數(shù)據(jù)備份，防