票據員管理制度?總則目的為加強公司票據管理，規范票據員的工作流程和行為準則，確保公司票據的安全、準確、及時流轉，特制定本管理制度。適用范圍本制度適用于公司內從事票據管理工作的所有票據員。基本原則1.合法性原則：票據的管理和使用必須嚴格遵守國家法律法規及相關財務制度。2.準確性原則：確保票據信息的準確記錄和傳遞，避免因票據錯誤導致的財務風險和工作失誤。3.安全性原則：采取有效措施保障票據的存儲、運輸和使用安全，防止票據丟失、被盜、偽造或篡改。4.及時性原則：及時處理票據業務，確保票據流轉順暢，不影響公司正常運營。崗位職責票據管理員1.負責公司各類票據的統一購買、保管、發放、回收和核銷工作。2.建立票據臺賬，詳細記錄票據的種類、號碼、購入日期、發放對象、使用情況和回收日期等信息。3.定期對票據臺賬進行核對和盤點，確保賬實相符。4.監督票據的使用情況，檢查票據填寫是否規范、完整，及時糾正不規范行為。開票員1.根據業務部門提供的開票信息，準確開具各類票據，確保票據內容與業務事實一致。2.對開具的票據進行認真核對，檢查票據號碼、金額、日期、客戶名稱等關鍵信息是否準確無誤。3.在票據上加蓋相應的印章，確保印章清晰、合規。4.將開具好的票據及時傳遞給相關部門或客戶，并做好交接記錄。收款員1.負責收取公司業務相關的款項，并開具收款票據。2.對收到的現金、支票、匯票等進行及時清點和核對，確保款項金額與票據金額一致。3.將收取的款項及時繳存銀行，并做好繳存記錄。4.定期與財務部門核對收款賬目，確保收款信息準確無誤。票據種類及管理發票1.發票的種類：包括增值稅專用發票、增值稅普通發票、機動車銷售統一發票等。2.購買票據管理員根據公司業務需求，定期向稅務機關申請購買發票。購買發票時，需填寫發票領購申請表，提供相關證明材料，并按照稅務機關要求辦理手續。3.保管設立專門的發票保險柜，將發票存放其中，確保安全。按照發票種類、號碼順序進行存放，便于查找和管理。定期對發票進行盤點，核對發票數量與臺賬記錄是否一致。4.發放根據業務部門的開票申請，票據管理員按照發票號碼順序依次發放發票。發放發票時，需在發票臺賬上記錄發放日期、發票號碼、領用部門和領用人等信息。5.開具開票員必須嚴格按照發票管理規定開具發票，確保發票內容真實、準確、完整。開具發票時，應使用稅控設備，確保發票號碼與系統記錄一致。發票開具后，應加蓋發票專用章，并及時交付給客戶。6.作廢因開票錯誤、業務取消等原因需要作廢發票的，開票員應在發票上加蓋"作廢"章，并全聯次留存。在發票臺賬上注明作廢發票的號碼、作廢原因和作廢日期等信息。7.紅字發票開具符合紅字發票開具條件的，開票員應按照稅務機關規定的流程開具紅字發票。開具紅字發票時，需填寫紅字發票申請表，經稅務機關審核通過后，方可開具。在發票臺賬上記錄紅字發票的號碼、對應藍字發票號碼、開具原因和開具日期等信息。8.回收與核銷業務結束后，收款員應及時將已開具的發票記賬聯交回財務部門進行賬務處理。票據管理員定期對回收的發票進行核銷，核對發票開具金額與實際收款金額是否一致。核銷后的發票應按照稅務機關要求進行存檔保管，保存期限不少于規定年限。收據1.收據的種類：包括收款收據、往來結算收據等。2.購買票據管理員向財政部門或其他指定機構購買收據。購買時，需提供相關證明材料，填寫購買申請表，并按照規定程序辦理手續。3.保管與發票分開保管，設立專門的收據保管柜。按照收據種類、號碼順序存放，建立收據臺賬，記錄收據的購入、發放、使用和回收情況。4.發放根據業務需要，向相關部門或人員發放收據，并在臺賬上記錄發放信息。5.開具收款員在收到款項時，應如實開具收據，確保收據內容準確、完整。開具收據時，應加蓋公司財務專用章或其他規定印章。6.作廢因開具錯誤等原因需要作廢收據的，應在收據上加蓋"作廢"章，并全聯次留存。在收據臺賬上注明作廢收據的號碼、作廢原因和作廢日期。7.回收與核銷收款員將已開具的收據記賬聯交回財務部門，財務部門定期對收據進行核銷。核銷時，核對收據開具金額與實際收款金額是否一致，確保賬實相符。核銷后的收據按照規定進行存檔保管。支票1.支票的種類：包括現金支票、轉賬支票等。2.購買由財務部門指定專人根據公司資金使用計劃購買支票。購買支票時，需填寫支票購買申請表，經財務負責人審批后，到銀行辦理購買手續。3.保管設立支票專用保險柜，由專人負責保管支票。支票應按照號碼順序存放，確保安全。同時，應將支票密碼與支票分開保管，防止密碼泄露。4.領用業務部門因業務需要領用支票時，應填寫支票領用申請表，注明用途、金額、收款單位等信息。經部門負責人審批后，到財務部門領取支票。財務部門在支票臺賬上記錄領用日期、支票號碼、領用人、用途和金額等信息。5.開具領用支票的人員應嚴格按照支票管理規定開具支票，確保支票內容準確無誤。填寫支票時，應使用碳素墨水或墨汁，字跡清晰，不得涂改。支票上的收款人、金額、日期等關鍵信息必須填寫完整，不得空缺。開具支票后，應在支票登記簿上記錄支票號碼、開具日期、收款單位、金額等信息。6.背書轉讓如因業務需要將支票背書轉讓給其他單位，必須經財務負責人審批同意。背書轉讓時，應在支票背面背書欄內加蓋公司財務專用章和法人章，并注明被背書人名稱。7.作廢因支票填寫錯誤、業務取消等原因需要作廢支票的，應在支票上加蓋"作廢"章，并全聯次留存。在支票臺賬上注明作廢支票的號碼、作廢原因和作廢日期等信息。8.退票處理如支票因各種原因被銀行退票，財務部門應及時通知相關業務部門和領用人。分析退票原因，采取相應的措施進行處理，如重新開具支票、與客戶協商解決等。在支票臺賬上記錄退票日期、退票原因和處理情況等信息。9.支票掛失如發現支票丟失或被盜，領用人應立即向財務部門報告，并辦理掛失手續。財務部門及時通知銀行掛失支票，防止支票被冒用。同時，應協助相關部門進行調查和處理。票據開具與使用規范開具要求1.票據必須按照規定的格式和內容開具，確保字跡清晰、項目齊全、內容真實。2.發票開具時，應嚴格按照稅務機關規定的稅率和稅目開具，不得錯用稅率或稅目。3.填寫票據時，應使用中文，除發票號碼、金額等必須用阿拉伯數字填寫外，其他內容應使用中文大寫。4.票據上的印章必須清晰、合規，發票應加蓋發票專用章，收據應加蓋財務專用章或其他規定印章。使用規范1.票據應按照規定的用途使用，不得轉借、轉讓、代開或虛開發票。2.嚴禁擅自擴大票據的使用范圍，不得將收據用于經營性收入的開具。3.開具票據后，應及時將票據交付給客戶，并確保客戶妥善保管。4.對于已開具的票據，如發生退貨、折讓等情況，應按照規定開具紅字發票或紅字收據進行處理。票據交接與傳遞交接規定1.票據在不同崗位之間交接時，必須辦理交接手續，填寫交接清單。2.交接清單應詳細記錄交接票據的種類、號碼、數量、交接日期和交接雙方簽字等信息。3.交接雙方應認真核對交接票據的內容，確保賬實相符。如發現問題，應及時查明原因并進行處理。傳遞流程1.開票員開具好票據后，應及時將票據傳遞給相關部門或客戶。傳遞方式可根據實際情況選擇專人送達、郵寄或其他合適的方式。2.收款員收到款項后，應及時將收款票據傳遞給財務部門。傳遞時，應填寫收款票據傳遞清單，注明收款日期、票據號碼、金額、收款項目等信息。3.財務部門收到票據后，應進行認真審核，如發現問題應及時與相關部門溝通解決。審核無誤后，按照財務制度進行賬務處理。票據盤點與清查盤點計劃1.票據管理員應制定定期的票據盤點計劃，明確盤點時間、范圍和方法。2.盤點計劃應報財務負責人審批后執行。盤點方法1.采用實地盤點法，對庫存票據進行逐一清點，核對票據的種類、號碼、數量與臺賬記錄是否一致。2.在盤點過程中，如發現賬實不符的情況，應及時查明原因，并編制盤點差異表。清查處理1.對于盤點清查中發現的問題，應及時進行處理。如屬于票據丟失、被盜等情況，應立即采取措施進行掛失和調查，并向上級領導報告。2.對于因工作失誤導致的票據錯誤或賬實不符，應及時調整票據臺賬和相關賬務記錄，并對責任人進行批評教育或相應的處罰。監督與檢查內部監督1.財務部門應定期對票據管理工作進行內部監督檢查，檢查內容包括票據的購買、保管、發放、使用、回收和核銷等環節。2.內部監督檢查可采用定期檢查、不定期抽查等方式進行，檢查結果應形成書面報告，并及時反饋給相關部門和人員。外部審計1.公司應接受稅務機關、審計部門等外部機構的監督檢查，積極配合提供相關票據資料。2.對于外部監督檢查中發現的問題，應及時整改，并將整改情況報告給上級領導。違規處理違規行為界定1.未按照規定購買、保管、發放、使用或核銷票據的。2.擅自轉借、轉讓、代開或虛開發票的。3.開具票據內容不真實、不準確、不完整的。4.未按照規定進行票據交接和傳遞的。5.其他違反票據管理制度的行為。處理措施1.對于首次發現違規行為且情節較輕的，給予警告處分，并責令限期整改。2.對于多