廳預算管理制度?一、總則（一）目的為加強本廳預算管理，規范預算編制、執行、調整及監督等行為，提高財政資金使用效益，保障廳各項工作順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于廳機關及所屬各單位的預算管理活動。（三）基本原則1.合法性原則嚴格遵守國家有關法律法規和財務規章制度，確保預算編制、執行等工作合法合規。2.完整性原則將廳機關及所屬各單位的所有收入和支出全部納入預算管理，不得遺漏。3.真實性原則預算編制要以實際情況為依據，數據真實、準確、完整，不得虛報、瞞報。4.科學性原則運用科學合理的方法和標準進行預算編制，提高預算的準確性和合理性。5.績效性原則強化預算績效管理，注重預算執行結果與績效目標的匹配，提高資金使用效益。二、預算管理職責分工（一）廳預算管理領導小組成立廳預算管理領導小組，由廳長擔任組長，分管財務工作的副廳長擔任副組長，其他廳領導及相關處室負責人為成員。主要職責包括：1.審議確定預算管理的相關制度、政策和辦法。2.審議年度預算草案和預算調整方案，提出決策意見。3.協調解決預算管理中的重大問題。（二）財務部門1.負責組織和指導全廳預算編制、執行、調整及決算等工作。2.匯總審核各單位預算草案，編制全廳年度預算草案。3.負責預算執行的監控和分析，及時反饋預算執行情況。4.辦理預算調整的相關手續。5.組織開展預算績效管理工作。（三）業務處室1.負責本處室職責范圍內相關業務預算的編制和執行工作。2.配合財務部門做好預算編制的基礎數據收集、分析和論證工作。3.按照預算安排組織實施相關業務工作，確保預算執行進度和質量。4.對本處室預算執行情況進行分析和總結，及時反饋存在的問題。（四）所屬單位1.負責本單位預算的編制、執行和調整工作。2.按照規定向廳財務部門報送預算草案、預算執行情況等資料。3.嚴格執行廳下達的預算，加強預算管理和成本控制。三、預算編制（一）編制依據1.國家有關法律法規和政策要求。2.廳年度工作計劃和工作重點。3.上一年度預算執行情況和本年度收支預測。4.相關支出定額標準和資產配置標準。（二）編制內容1.收入預算包括財政撥款收入、事業收入、上級補助收入、附屬單位上繳收入、經營收入、其他收入等。收入預算應根據收入來源渠道和相關政策規定，結合實際情況進行合理預測。2.支出預算（1）基本支出預算包括人員經費和公用經費。人員經費應按照國家和地方有關規定的人員編制、工資福利政策等進行編制；公用經費應根據單位性質、工作任務和業務量等，按照規定的定額標準進行編制。（2）項目支出預算項目支出應根據廳年度工作計劃和重點工作安排，明確項目名稱、項目內容、實施周期、資金需求等。項目預算編制要進行充分的可行性研究和論證，確保項目必要性、合理性和可行性。（三）編制流程1.準備階段財務部門制定年度預算編制工作方案，明確編制原則、方法、時間安排等要求，并向各單位和處室下達預算編制通知。各單位和處室根據通知要求，收集、整理相關基礎數據和資料。2.編制階段各單位和處室按照預算編制要求，結合本部門實際情況，編制本單位或本處室的預算草案，并報送財務部門。財務部門對各單位和處室報送的預算草案進行匯總審核，提出調整意見后反饋給各單位和處室。各單位和處室根據反饋意見進行修改完善后，再次報送財務部門。3.審核階段財務部門將匯總后的預算草案提交廳預算管理領導小組審議。預算管理領導小組對預算草案進行全面審核，提出修改意見和建議。財務部門根據審議意見對預算草案進行進一步修改完善，形成全廳年度預算草案。4.報批階段全廳年度預算草案經廳預算管理領導小組審議通過后，按照規定程序報上級主管部門和財政部門審批。（四）編制要求1.各單位和處室要高度重視預算編制工作，認真組織實施，確保預算編制的準確性和完整性。2.預算編制要細化到具體項目和明細科目，不得編制籠統、模糊的預算。3.要加強對預算編制的審核把關，嚴格執行各項定額標準和政策規定，杜絕隨意編制預算的行為。四、預算執行（一）執行主體預算執行主體為廳機關及所屬各單位。各單位和處室要嚴格按照批準的預算組織實施，確保預算執行的嚴肅性。（二）執行原則1.嚴格執行原則各單位和處室必須嚴格按照預算安排執行，不得擅自調整預算項目、變更預算金額。2.均衡執行原則合理安排預算執行進度，避免出現預算執行前松后緊或突擊花錢等現象，確保全年預算執行均衡有序。3.勤儉節約原則牢固樹立過緊日子的思想，嚴格控制各項支出，節約使用財政資金，提高資金使用效益。（三）執行流程1.分解下達財務部門根據批準的年度預算，將預算指標分解下達到各單位和處室。各單位和處室要將預算指標進一步細化分解到具體項目和責任人。2.資金支付各單位和處室根據預算執行進度，按照財政國庫管理制度等有關規定，辦理資金支付手續。屬于政府采購范圍的支出，要按照政府采購相關規定執行。3.監控分析財務部門建立預算執行監控機制，定期對預算執行情況進行跟蹤分析，及時掌握預算執行進度、資金使用效益等情況。對預算執行中出現的問題，要及時查找原因，采取有效措施加以解決。（四）執行要求1.各單位和處室要明確專人負責預算執行工作，確保預算執行工作順利進行。2.嚴格執行財務審批制度，所有支出必須按照規定的審批程序和權限進行審批。3.加強預算執行情況的內部監督檢查，發現問題及時整改，確保預算執行的合規性和有效性。五、預算調整（一）調整情形1.國家政策發生重大變化，對廳預算執行產生重大影響的。2.廳年度工作計劃和工作重點發生調整，需要對預算進行相應調整的。3.因不可抗力等因素，導致預算執行無法按原計劃進行，需要調整預算的。4.其他確需調整預算的情形。（二）調整程序1.提出申請預算執行過程中，各單位和處室因上述原因需要調整預算的，應及時向財務部門提出書面申請，說明調整理由、調整內容及調整金額等。2.審核論證財務部門對各單位和處室提出的預算調整申請進行審核，并組織相關人員進行論證。對調整金額較大或涉及重要項目的，應提交廳預算管理領導小組審議。3.審批調整經審核論證通過的預算調整申請，按照規定程序報上級主管部門和財政部門審批。未經批準，不得擅自調整預算。（三）調整要求1.預算調整要嚴格按照規定程序進行，確保調整的合理性和合規性。2.調整后的預算要及時下達各單位和處室，并做好相關銜接工作。3.加強對預算調整執行情況的跟蹤檢查，確保調整后的預算得到有效執行。六、決算管理（一）決算編制1.各單位和處室要按照財務部門的要求，認真做好年度決算編制工作，真實、準確、完整地反映本單位或本處室年度預算執行情況。2.財務部門負責匯總編制全廳年度決算草案，并按照規定的時間和要求報送上級主管部門和財政部門。（二）決算審核1.上級主管部門和財政部門對報送的決算草案進行審核，重點審核決算數據的真實性、準確性、完整性和合規性等。2.對審核中發現的問題，各單位和處室要及時進行整改，并按照要求重新報送決算草案。（三）決算批復上級主管部門和財政部門對審核通過的決算草案進行批復，各單位和處室要按照批復意見做好決算公開等相關工作。七、監督檢查（一）內部監督1.財務部門定期對全廳預算執行情況進行內部監督檢查，檢查內容包括預算編制的準確性、預算執行的合規性、資金使用的效益性等。2.各單位和處室要加強對本部門預算執行情況的自查自糾，及時發現和解決存在的問題。（二）外部監督接受上級主管部門、財政部門、審計部門等的監督檢查，對監督檢查中發現的問題，要認真整改落實，并及時將整改情況報告相關部門。八、績效評價（一）評價原則1.目標導向原則以預算績效目標為依據，對預算執行結果進行全面、客觀、公正的評價。2.科學規范原則運用科學合理的評價方法和指標體系，確保評價結果真實可靠。3.公開公正原則評價過程和結果要公開透明，接受社會監督。（二）評價范圍對納入預算管理的所有項目支出進行績效評價。（三）評價內容1.預算執行情況包括預算執行進度、資金使用合規性等。2.績效目標完成情況包括產出指標、效益指標、滿意度指標等完成情況。3.資金使用效益包括經濟效益、社會效益、生態效益等。（四）評價方法1.成本效益分析法比較項目的投入與產出，評估資金使用效益。2.比較法與同類項目或標準進行比較，評價項目績效。3.因素分析法分析影響項目績效的各種因素，確定其對績效的影響程度。4.公眾評判法通過問卷調查、專家評估等方式，了解公眾對項目的滿意度。（五）評價流程1.制定方案財務部門根據年度預算管理工作要求，制定績效評價工作方案，明確評價對象、評價內容、評價方法、評價時間等。2.組織實施各單位和處室按照績效評價工作方案要求，組織開展項目自評，并將自評報告報送財務部門。財務部門對各單位和處室的自評情況進行審核匯總，選取部分項目開展重點評價。3.撰寫報告財務部門根據自評和重點評價情況，撰寫績效評價報告，全面反映項目績效情況，并提出改進建議。4.結果應用將績效評價結果作為預算安排、政策調整等的重要依據，對績效好的項目給予適當獎勵，對績效差的項目減少或取消預算安排。九、信息化管理（一）建立預算管理信息系統利用現代信息技術手段，建立涵蓋預算編制、執行、調整、決算、監督、績效評價等全過程的預算管理信息系統，實現預算管理的信息化、智能化。（二）信息系統功能1.預算編制功能提供預算編制模板、數據采集、審核匯總、報表生成等功能，提高預算編制效率和準確性。2.預算執行監控功能實時監控預算執行進度、資金流向等情況，及時發現和預警預算執行中的問題。3.預算調整管理功能在線辦理預算調整申請、審核、審批等手續，實現預算調整的規范化、流程化。4.決算管理功能自動生成決算報表，進行