酒財務管理制度?總則制度目的本財務管理制度旨在規范公司酒類業務的財務管理，確保財務信息的準確性、完整性和及時性，加強財務內部控制，防范財務風險，提高公司經濟效益，保障公司持續健康發展。適用范圍本制度適用于公司內部涉及酒類業務的各個部門，包括但不限于采購、銷售、倉儲、生產等環節?；驹瓌t1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和相關財務規章制度，依法進行財務活動。2.真實性原則：財務信息應真實、準確地反映公司酒類業務的財務狀況和經營成果。3.完整性原則：涵蓋酒類業務財務活動的各個方面，確保財務管理制度無遺漏。4.及時性原則：及時記錄、核算和報告財務信息，為公司決策提供及時有效的支持。5.內部控制原則：建立健全內部控制體系，加強對財務活動的監督和管理，防范財務風險。財務機構與人員職責財務部門設置公司設立獨立的財務部門，負責全面管理公司的財務工作。財務部門應配備專業的財務人員，包括財務經理、會計、出納等。財務人員職責1.財務經理負責組織和領導財務部門的日常工作，制定財務工作計劃和目標。建立健全財務管理制度，完善內部控制體系，確保財務工作規范有序進行。參與公司酒類業務的決策，提供財務分析和建議，為公司經營管理提供支持。負責財務報表的編制和分析，定期向公司管理層匯報財務狀況和經營成果。組織財務人員培訓和考核，提高財務人員的業務水平和綜合素質。協調與外部金融機構、稅務機關等相關部門的關系，維護公司良好的財務形象。2.會計負責公司酒類業務的會計核算工作，按照國家統一的會計制度和公司財務管理制度進行賬務處理。審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，編制記賬憑證，登記賬簿，編制財務報表。負責財務數據的統計和分析，定期提供財務分析報告，為公司決策提供數據支持。協助財務經理進行財務預算的編制和執行監控，及時發現和解決預算執行過程中的問題。負責稅務申報和繳納工作，依法計算和繳納各項稅費，合理進行稅收籌劃。負責財務檔案的整理、歸檔和保管工作，確保財務檔案的安全和完整。3.出納負責公司酒類業務的資金收付工作，嚴格按照公司財務管理制度和資金審批流程辦理現金收付和銀行結算業務。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結，賬款相符。保管庫存現金、有價證券和各種票據，確保資金安全。協助會計進行財務核算工作，提供相關財務數據。定期與銀行核對賬目，編制銀行存款余額調節表，及時發現和處理未達賬項。預算管理預算編制1.預算編制原則以公司戰略目標為導向，結合酒類業務實際情況，科學合理地編制預算。堅持實事求是，確保預算指標的可行性和可靠性。充分考慮市場變化和風險因素，提高預算的靈活性和適應性。2.預算編制流程每年末，各部門根據公司年度經營目標和本部門業務情況，編制下一年度的預算草案。財務部門對各部門的預算草案進行匯總、審核和平衡，形成公司年度預算草案。公司管理層對年度預算草案進行審議和批準，確定公司年度預算方案。3.預算編制內容收入預算：包括酒類產品銷售收入、其他業務收入等。成本預算：包括采購成本、生產成本、銷售成本、管理成本、財務成本等。費用預算：包括銷售費用、管理費用、財務費用等。利潤預算：根據收入預算和成本費用預算，編制公司年度利潤預算。預算執行與監控1.預算執行各部門應嚴格按照公司批準的預算方案組織實施，確保預算目標的實現。財務部門負責對預算執行情況進行跟蹤和監控，及時掌握預算執行進度。2.預算調整在預算執行過程中，如遇市場環境變化、政策調整等不可抗力因素，導致預算無法執行或需要調整的，各部門應及時提出預算調整申請。財務部門對預算調整申請進行審核和評估，提出調整建議，報公司管理層審批。經公司管理層批準后，財務部門對預算進行調整，并及時通知各部門。預算考核1.考核指標預算執行率：考核各部門預算執行情況，計算公式為：預算執行率=實際執行金額/預算金額×100%。預算差異率：考核各部門預算執行結果與預算目標的差異程度，計算公式為：預算差異率=（實際執行金額預算金額）/預算金額×100%。2.考核方式定期考核：每月末，財務部門對各部門預算執行情況進行統計和分析，編制預算執行情況報告，報公司管理層。年度考核：每年末，財務部門對各部門全年預算執行情況進行全面考核，根據考核結果進行獎懲。3.獎懲措施對預算執行情況良好的部門和個人，給予表彰和獎勵。對預算執行不力，導致預算目標未能實現的部門和個人，進行批評教育，并視情節輕重給予相應的處罰。采購與付款管理采購流程1.采購申請：各部門根據業務需要，填寫采購申請表，注明采購物品的名稱、規格、數量、用途等信息，報部門負責人審批。2.采購審批：部門負責人對采購申請表進行審核，簽字批準后報采購部門。3.采購詢價：采購部門根據采購申請表，向多家供應商進行詢價，比較價格、質量、交貨期等因素，選擇合適的供應商。4.采購合同簽訂：采購部門與選定的供應商簽訂采購合同，明確雙方的權利和義務，包括采購物品的名稱、規格、數量、價格、交貨期、付款方式等條款。5.采購訂單下達：采購部門根據采購合同，下達采購訂單給供應商，通知供應商按照合同要求組織生產和發貨。6.采購驗收：采購物品到貨后，倉庫部門負責組織驗收，檢查采購物品的數量、質量、規格等是否符合采購合同要求。驗收合格后，倉庫部門填寫驗收單，報財務部門。7.采購付款：財務部門根據驗收單和采購合同，審核采購發票等相關憑證，辦理采購付款手續。付款管理1.付款審批：財務部門在辦理采購付款前，應按照公司資金審批流程進行審批。審批通過后，方可辦理付款手續。2.付款方式：根據采購合同約定和公司資金狀況，選擇合適的付款方式，如支票、匯票、電匯、網銀支付等。3.付款期限：嚴格按照采購合同約定的付款期限辦理付款手續，不得逾期付款。如有特殊情況需要延期付款的，應提前與供應商協商，并取得供應商的同意。銷售與收款管理銷售流程1.銷售報價：銷售部門根據客戶需求，向客戶提供酒類產品的銷售報價，包括產品名稱、規格、價格、數量、交貨期等信息。2.銷售合同簽訂：銷售部門與客戶達成一致后，簽訂銷售合同，明確雙方的權利和義務，包括銷售產品的名稱、規格、數量、價格、交貨期、付款方式等條款。3.銷售訂單下達：銷售部門根據銷售合同，下達銷售訂單給生產部門或倉庫部門，通知生產部門組織生產或倉庫部門準備發貨。4.銷售發貨：生產部門或倉庫部門根據銷售訂單，組織生產和發貨，確保產品按時、按質、按量交付給客戶。5.銷售開票：銷售發貨后，財務部門根據銷售合同和發貨單，開具銷售發票給客戶，并及時登記銷售收入。6.銷售收款：銷售部門負責跟蹤客戶收款情況，及時催收貨款。財務部門根據銷售發票和收款記錄，進行應收賬款的核算和管理。收款管理1.收款方式：根據銷售合同約定和客戶實際情況，選擇合適的收款方式，如現金、支票、匯票、電匯、網銀支付等。2.收款期限：嚴格按照銷售合同約定的收款期限催收貨款，不得逾期收款。如有特殊情況需要延期收款的，應提前與客戶協商，并取得客戶的同意。3.應收賬款管理：財務部門應建立健全應收賬款管理制度，定期對應收賬款進行賬齡分析和跟蹤管理，及時發現和解決應收賬款逾期問題。對逾期應收賬款，應采取有效措施進行催收，如發函催收、上門催收、法律訴訟等。庫存管理庫存管理制度1.庫存分類：根據酒類產品的特點和用途，將庫存分為原材料庫存、在產品庫存、產成品庫存等。2.庫存計價：采用先進先出法、加權平均法等方法對庫存進行計價。3.庫存盤點：定期對庫存進行盤點，確保庫存數量與賬面數量一致。盤點結果如發現賬實不符，應及時查明原因，并進行調整。4.庫存安全管理：加強庫存安全管理，采取防火、防盜、防潮、防蟲等措施，確保庫存物資的安全。庫存出入庫管理1.入庫管理：采購物品到貨后，倉庫部門應及時辦理入庫手續，填寫入庫單，注明采購物品的名稱、規格、數量、供應商等信息。入庫單應經倉庫管理人員、采購人員、驗收人員簽字確認后，報財務部門。2.出庫管理：生產部門或銷售部門領用庫存物品時，應填寫出庫單，注明領用物品的名稱、規格、數量、用途等信息。出庫單應經領用部門負責人、倉庫管理人員簽字確認后，報財務部門。成本費用管理成本核算1.成本核算對象：以酒類產品的品種、批次等為成本核算對象，分別計算產品成本。2.成本核算方法：采用品種法、分批法等方法進行成本核算。3.成本項目：包括直接材料、直接人工、制造費用等。4.成本核算流程：根據生產過程中的各項成本費用支出，按照成本核算方法進行歸集和分配，計算出產品成本。費用管理1.費用分類：分為銷售費用、管理費用、財務費用等。2.費用報銷制度：建立健全費用報銷制度，明確費用報銷的范圍、標準、流程等。員工報銷費用時，應填寫費用報銷單，附上相關發票等憑證，經部門負責人、財務部門審核、公司領導審批后，方可報銷。3.費用控制：加強費用控制，嚴格執行費用預算，對各項費用支出進行監控和分析，及時發現和糾正不合理的費用支出。稅務管理稅務登記與申報1.稅務登記：公司應按照國家稅收法律法規的規定，及時辦理稅務登記手續，取得稅務登記證。2.稅務申報：財務部門應按照國家稅收法律法規的規定，定期進行稅務申報，及時繳納各項稅費。稅收籌劃1.稅收政策研究：關注國家稅收政策變化，及時研究和掌握相關稅收政策，為公司稅收籌劃提供依據。2.稅收籌劃方案制定：根據公司實際情況，制定合理的稅收籌劃方案，合法降低公司稅負。3.稅收籌劃風險控制：在進行稅收籌劃時，應充分考慮稅收籌劃風險，確保稅收籌劃方案的合法性和可行性。財務報告與分析財務報告編制1.財務報表種類：包括資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表等。2.財務報表編制要求：按照國家統一的會計制度和公司財務管理制度的規定，定期編制財務報表，確保財務報表的真實性、準確性、完整性和及時性。3.財務報表報送：財務報表編制完成后，應及時報送公司管理層、股東、稅務機關等相關部門。財務分析1.財務分析指標：包括償債能力指標、營運能力指標、盈利能力指標、發展能力指標等。2.財務分析方法：采用比較分析法、比率分析法、趨勢分析法等方法進行財務分析。3.財務分析報告：定期撰寫財務分析報告，對公司財務狀況和經營成果進行分析和評價，為公司決策提供參考依據。內部控制與審計內部控制制度1.內部控制目標：確保公司財務信息的真實性、準確性、完整性和及時性，保護公司資產的安全和完整，提高公司經營效率和效果，防范財務風險。2.內部控制原則：遵循合法性、全面性、重要性、制衡性、適應性等原則。3.內部控制要素：包括內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督等。4.內部控制措施：建立健全各項財務管理制度和業務流程，加強崗位設置和人員分工控制，完善授權審批制度，加強財務信息系統控制，強化內部審計監督等。內部審計1.內部審計機