周轉及管理制度?一、總則（一）目的為加強公司周轉物資的管理，規范周轉物資的采購、使用、保管、回收及報廢等流程，提高周轉物資的使用效率，降低公司運營成本，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內所有涉及周轉物資的部門和人員，包括但不限于采購部門、倉庫管理部門、生產部門、項目部門等。（三）周轉物資定義本制度所指周轉物資是指公司在生產經營活動中，能夠多次使用、逐漸轉移其價值但仍保持原有形態，不確認為固定資產的材料、工具、設備等物資。二、管理職責（一）采購部門1.負責根據公司生產經營計劃和各部門需求，編制周轉物資采購計劃，并按規定流程進行采購。2.選擇合格的供應商，建立供應商檔案，對供應商進行評價和管理。3.負責采購周轉物資的質量控制，確保所采購物資符合公司要求。（二）倉庫管理部門1.負責周轉物資的驗收、入庫、存儲、發放及盤點等工作。2.建立周轉物資臺賬，詳細記錄周轉物資的出入庫情況、庫存數量、存放位置等信息。3.定期對周轉物資進行盤點，確保賬實相符，發現問題及時上報處理。4.負責周轉物資的保管和維護，保證物資的完好無損，延長物資使用壽命。（三）使用部門1.負責提出本部門周轉物資的需求計劃，并配合采購部門進行采購。2.正確使用周轉物資，不得隨意損壞、丟失，如因使用不當造成物資損壞，應及時報告并承擔相應責任。3.在用完周轉物資后，及時將物資歸還倉庫，并辦理相關手續。（四）財務部門1.負責周轉物資采購資金的審核和支付。2.對周轉物資的成本進行核算和管理，定期與倉庫管理部門核對賬目。3.參與周轉物資的盤點工作，對盤點結果進行監督和審核。三、采購管理（一）采購計劃編制1.各使用部門應根據本部門的生產經營任務和實際需求，提前[X]天向采購部門提交周轉物資需求計劃，明確物資的名稱、規格、型號、數量、需求時間等信息。2.采購部門收到各部門的需求計劃后，進行匯總和分析，結合公司庫存情況、生產計劃等因素，編制周轉物資采購計劃。采購計劃應包括物資名稱、規格型號、數量、預計采購時間、采購預算等內容。3.采購計劃編制完成后，需經采購部門負責人審核，報公司分管領導審批后實施。（二）供應商選擇與管理1.采購部門應通過多種渠道尋找合格的周轉物資供應商，如網絡搜索、行業推薦、供應商自薦等。對潛在供應商進行調查和評估，包括供應商的資質、信譽、生產能力、產品質量、價格水平、售后服務等方面。2.建立供應商檔案，記錄供應商的基本信息、聯系方式、合作歷史、評價結果等內容。定期對供應商進行評價，評價指標包括產品質量、交貨期、價格、售后服務等方面。根據評價結果，對供應商進行分類管理，對于表現優秀的供應商給予優先合作機會，對于不合格的供應商及時淘汰。3.與選定的供應商簽訂采購合同，明確雙方的權利和義務，包括物資名稱、規格型號、數量、價格、交貨期、質量標準、付款方式、售后服務等條款。采購合同應符合法律法規的要求，并報公司法務部門審核備案。（三）采購實施1.采購部門根據審批后的采購計劃和簽訂的采購合同，及時組織采購活動。對于金額較大、采購周期較長的周轉物資采購項目，應實行招標采購或競爭性談判采購等方式，確保采購過程的公開、公平、公正。2.在采購過程中，采購人員應嚴格按照采購合同的要求，與供應商溝通協調，跟蹤物資的生產進度和交貨情況，確保物資按時、按質、按量供應。如因供應商原因導致交貨延遲或物資質量不符合要求，采購人員應及時與供應商協商解決，并采取相應的補救措施。3.采購物資到貨后，采購部門應及時通知倉庫管理部門進行驗收。四、驗收管理（一）驗收流程1.倉庫管理部門收到采購部門通知后，組織驗收人員對周轉物資進行驗收。驗收人員應包括倉庫管理人員、使用部門代表等。2.驗收人員首先核對物資的名稱、規格型號、數量等是否與采購合同一致，然后對物資的外觀、質量等進行檢查，確保物資無損壞、無缺陷。3.對于需要進行質量檢驗的周轉物資，如原材料、零部件等，應按照相關標準和規定進行檢驗。檢驗合格后，由檢驗人員出具檢驗報告。4.驗收合格的周轉物資，倉庫管理部門應及時辦理入庫手續，并在物資上標明入庫日期、批次等信息。驗收不合格的周轉物資，倉庫管理部門應及時通知采購部門與供應商協商處理，如退貨、換貨、補貨等。（二）驗收記錄1.倉庫管理部門應建立周轉物資驗收記錄臺賬，詳細記錄驗收物資的名稱、規格型號、數量、供應商名稱、采購合同編號、驗收日期、驗收結果等信息。2.驗收記錄應妥善保存，以備查詢和追溯。如發現驗收過程中存在問題或糾紛，驗收記錄可作為重要的證據。五、庫存管理（一）入庫管理1.周轉物資入庫時，倉庫管理人員應根據驗收結果，在物資上粘貼入庫標識，并將物資存放到指定的倉庫區域。2.倉庫管理人員按照物資的類別、規格、型號等進行分類存放，便于物資的查找和管理。同時，應建立物資存放位置臺賬，記錄物資的存放位置信息。3.倉庫管理人員根據驗收記錄和入庫標識，及時更新周轉物資臺賬，確保賬實相符。（二）存儲管理1.倉庫應保持干燥、通風、整潔，溫度、濕度等環境條件應符合物資存儲要求。對于有特殊存儲要求的周轉物資，如易燃易爆物品、腐蝕性物品等，應按照相關規定進行存儲。2.倉庫管理人員應定期對周轉物資進行檢查，查看物資是否有損壞、變質、丟失等情況。如發現問題，應及時采取措施處理，并報告相關部門。3.對庫存周轉物資進行合理的庫存控制，根據公司生產經營計劃和歷史使用數據，確定合理的安全庫存和最高庫存限額。當庫存低于安全庫存時，及時通知采購部門進行補貨；當庫存高于最高庫存限額時，應采取措施進行調整，如暫停采購、促銷銷售等。（三）發放管理1.使用部門因生產經營需要領用周轉物資時，應填寫物資領用申請表，注明物資名稱、規格型號、數量、領用用途等信息，并經部門負責人審批后，到倉庫管理部門辦理領用手續。2.倉庫管理人員根據物資領用申請表，核對物資庫存情況，如庫存充足，應及時發放物資，并在物資領用申請表上簽字確認。如庫存不足，應告知使用部門并說明原因。3.倉庫管理人員按照先進先出的原則發放周轉物資，確保物資的質量和使用期限。發放物資時，應在物資臺賬上記錄物資的發放日期、領用部門、領用數量等信息。（四）盤點管理1.倉庫管理部門應定期對周轉物資進行盤點，盤點周期為[X]月/季/年。盤點前，應制定詳細的盤點計劃，明確盤點范圍、盤點方法、盤點人員分工等內容。2.盤點人員應按照盤點計劃對周轉物資進行逐一清點，記錄實際庫存數量，并與物資臺賬進行核對。如發現賬實不符，應及時查明原因，并填寫盤點差異報告。3.對于盤點差異，倉庫管理部門應組織相關人員進行分析和調查，找出差異產生的原因，如物資出入庫記錄錯誤、物資損壞丟失、盤點人員失誤等。根據差異原因，采取相應的處理措施，如調整物資臺賬、追究相關人員責任、進行物資清查等。4.盤點結束后，倉庫管理部門應編寫盤點報告，總結盤點情況，包括盤點時間、盤點范圍、盤點結果、賬實差異情況及處理結果等內容。盤點報告經倉庫管理部門負責人審核后，報公司財務部門和分管領導備案。六、使用管理（一）使用要求1.使用部門應按照周轉物資的使用說明書和操作規程正確使用周轉物資，不得隨意更改物資的用途和使用方法。2.在使用周轉物資過程中，如發現物資出現故障或損壞，應及時停止使用，并報告倉庫管理部門。倉庫管理部門應及時組織維修或更換物資，確保生產經營活動的正常進行。3.使用部門應妥善保管周轉物資，不得將物資轉借他人或挪作他用。在用完周轉物資后，應及時清理物資表面的污垢和雜物，并將物資歸還倉庫管理部門。（二）使用記錄1.使用部門應建立周轉物資使用記錄臺賬，詳細記錄物資的使用日期、使用部門、使用人員、使用數量、使用用途、物資狀態等信息。2.使用記錄應定期與倉庫管理部門的物資臺賬進行核對，確保賬實相符。如發現使用記錄與物資臺賬不一致，應及時查明原因并進行調整。七、回收管理（一）回收范圍1.對于已完成使用周期或不再使用的周轉物資，使用部門應及時清理并歸還倉庫管理部門。2.因生產工藝改進、產品升級等原因導致不再適用的周轉物資，應按照公司規定進行回收處理。（二）回收流程1.使用部門在清理完周轉物資后，填寫物資回收申請表，注明物資名稱、規格型號、數量、回收原因等信息，并經部門負責人審批后，將物資交至倉庫管理部門。2.倉庫管理部門收到回收物資后，對物資進行驗收，檢查物資的完整性和可用性。如物資損壞嚴重無法修復或已無使用價值，應填寫物資報廢申請表，按照報廢管理規定進行處理。3.對于可繼續使用的回收周轉物資，倉庫管理部門應進行整理、修復和重新入庫，并在物資臺賬上記錄回收物資的入庫情況。八、報廢管理（一）報廢條件1.周轉物資已達到規定的使用年限，且無法正常使用或修復。2.因自然災害、意外事故等原因導致物資損壞嚴重，無法修復或已無使用價值。3.由于技術進步、產品升級等原因，原周轉物資已被淘汰，不再適用于公司生產經營活動。（二）報廢申請與審批1.使用部門或倉庫管理部門發現周轉物資符合報廢條件時，應填寫物資報廢申請表，詳細說明物資名稱、規格型號、數量、購置日期、報廢原因等信息，并附上相關證明材料（如照片、檢驗報告等）。2.物資報廢申請表經部門負責人審核后，報公司財務部門、設備管理部門（如有）等相關部門會簽。各部門應根據職責對報廢物資的合理性、必要性進行審查，并簽署意見。3.物資報廢申請表經相關部門會簽后，報公司分管領導審批。經審批同意報廢的物資，方可進行報廢處理。（三）報廢處理1.對于批準報廢的周轉物資，倉庫管理部門應按照公司規定的方式進行處理，如變賣、捐贈、報廢拆解等。在處理報廢物資過程中，應做好記錄，包括處理日期、處理方式、處理收入等信息。2.報廢物資處理收入應及時上繳公司財務部門，納入公司統一核算。嚴禁任何部門或個人截留、挪用報廢物資處理收入。九、監督與檢查（一）內部審計公司內部審計部門應定期對周轉物資的管理情況進行審計，檢查采購、驗收、庫存、使用、回收、報廢等環節是否符合本制度規定，是否存在違規操作和管理漏洞。審計結束后，應出具審計報告，提出改進建議和意見。（二）定期檢查公司財務部門、倉庫管理部門等相關部門應定期對周轉物資的管理情況進行檢查，檢查內容包括物資臺賬的準確性、庫存物資的實際情況、物資的使用和回收情況等。對于檢查中發現的問題，應及時下達整