預留金管理制度?總則目的為加強公司預留金的管理，規范預留金的使用流程，提高資金使用效益，保障公司各項業務的順利開展，特制定本管理制度。適用范圍本制度適用于公司內部各部門及所有涉及預留金使用的項目和業務活動。定義預留金是指公司為應對未來一定時期內可能出現的特定支出或風險，預先留存的專項資金。預留金的設立旨在確保公司在面臨突發情況或特定業務需求時，有足夠的資金保障，避免因資金短缺而影響業務的正常進行。預留金的分類及設立原則預留金的分類1.應急預留金：主要用于應對公司突發的重大事件、自然災害、公共衛生事件等不可預見的緊急情況，確保公司能夠迅速調配資金進行應急處理，減少損失。2.業務發展預留金：為支持公司業務拓展、新產品研發、市場推廣等戰略性項目而設立的資金。用于滿足業務發展過程中可能出現的資金需求，推動公司業務持續增長。3.風險預留金：針對公司面臨的各類風險，如法律訴訟、合同違約、市場波動等可能導致的經濟損失而預留的資金。用于防范風險事件發生時的資金賠付，降低公司財務風險。設立原則1.必要性原則：預留金的設立應基于公司實際業務需求和風險狀況，確保所設立的預留金能夠切實滿足公司應對特定情況或業務發展的資金需求。2.合理性原則：根據公司的經營規模、財務狀況、業務特點等因素，合理確定預留金的額度。預留金的規模既不能過大導致資金閑置，也不能過小而無法滿足實際需要。3.?？顚Ｓ迷瓌t：各類預留金應嚴格按照規定的用途使用，不得挪作他用。確保資金能夠精準地用于設定的應急、業務發展或風險防范等目的。4.動態調整原則：預留金的額度和用途應根據公司業務發展、市場環境變化、風險狀況等因素進行動態調整。定期對預留金進行評估和優化，確保其與公司實際情況相適應。預留金的管理職責財務部門1.負責預留金的統一核算和賬務處理，建立健全預留金的財務賬目，確保資金收支清晰、準確。2.定期對預留金的使用情況進行財務分析，為公司決策層提供資金使用效益的相關數據和建議。3.嚴格按照公司規定和財務制度，審核預留金的支出申請，確保支出合規、合理。業務部門1.根據本部門業務需求和風險狀況，提出預留金的設立申請，并詳細說明資金用途、預計金額和使用時間等。2.負責本部門預留金的具體使用和管理，按照規定的流程審批和執行資金支出，確保資金使用符合業務目標和公司要求。3.定期向財務部門報送預留金的使用情況報告，反饋資金使用效果和業務進展情況。風險管理部門1.協助公司管理層評估各類風險，確定風險預留金的設立額度和使用范圍。2.對公司面臨的風險進行實時監測和預警，及時發現可能導致預留金動用的風險事件，并提出應對建議。3.參與審核預留金的支出申請，確保支出與風險應對措施相匹配。決策層1.負責審批預留金的設立、調整和使用計劃，從公司整體戰略和財務狀況出發，做出決策。2.監督預留金的管理和使用情況，確保資金使用符合公司利益和發展目標。預留金的設立與審批設立流程1.業務部門申請：業務部門根據自身業務發展規劃、風險評估結果等因素，填寫《預留金設立申請表》，詳細說明設立預留金的原因、用途、預計金額、使用期限等內容，并提交至財務部門。2.財務部門初審：財務部門收到申請后，對申請內容進行初步審核，重點審核申請金額的合理性、資金來源的可靠性以及與公司財務狀況的匹配性等。初審通過后，將申請表及相關資料提交至風險管理部門。3.風險管理部門評估：風險管理部門對業務部門提出的預留金設立申請進行風險評估，分析設立預留金所針對的風險事件發生的可能性、影響程度以及應對措施的有效性等。評估完成后，出具風險評估報告，并將申請表及相關資料一并提交至決策層。4.決策層審批：決策層根據財務部門的初審意見、風險管理部門的評估報告以及公司整體戰略和財務狀況，對預留金設立申請進行審批。審批通過后，確定預留金的設立額度、用途和使用期限等，并下達設立通知。5.財務部門執行：財務部門根據決策層的審批意見，設立專門的預留金賬戶，將相應資金轉入賬戶進行管理，并按照規定進行賬務處理。審批權限1.應急預留金：金額在[X]萬元以下的，由公司分管財務領導審批；金額在[X]萬元以上（含[X]萬元）的，由公司總經理審批。2.業務發展預留金：金額在[X]萬元以下的，由公司分管業務領導審批；金額在[X]萬元以上（含[X]萬元）的，由公司總經理審批。3.風險預留金：金額在[X]萬元以下的，由公司風險管理部門負責人審批；金額在[X]萬元以上（含[X]萬元）的，由公司分管財務領導審批，重大風險預留金的設立需經公司總經理辦公會審議通過。預留金的使用使用原則1.必須嚴格按照審批通過的用途使用預留金，不得擅自改變資金用途。2.遵循節約、高效的原則，確保資金使用效益最大化。在滿足業務需求的前提下，盡量降低資金使用成本。3.預留金的使用應遵循先急后緩、合理安排的順序，優先保障公司面臨的緊急情況或重要業務的資金需求。使用范圍1.應急預留金應對自然災害、公共衛生事件等不可抗力因素導致的公司資產損失、業務中斷等情況的資金支出，如設備修復、人員安置、業務恢復等費用。處理公司突發的重大法律糾紛、訴訟案件等所需的資金，包括律師費、訴訟費、賠償金等。其他經公司決策層認定的緊急情況所需的資金支出。2.業務發展預留金新產品研發項目的費用投入，包括研發設備購置、研發人員薪酬、實驗材料費用等。市場拓展活動的費用支出，如廣告宣傳、市場調研、參加展會等費用。業務合作項目的前期投入，如合作洽談費用、合作協議簽訂費用等。其他為推動公司業務發展而進行的戰略性項目的資金支持。3.風險預留金因合同違約、客戶索賠等原因導致的經濟賠償支出。應對市場波動、匯率變動等風險事件對公司造成的損失進行的資金補償。其他因公司面臨的各類風險而產生的資金賠付支出。使用流程1.使用申請：業務部門如需使用預留金，應填寫《預留金使用申請表》，詳細說明使用原因、金額、用途、預計支付時間等內容，并附上相關證明材料（如合同、發票、審批文件等），提交至財務部門。2.財務部門審核：財務部門收到申請后，對申請內容和相關證明材料進行審核，重點審核資金使用是否符合審批用途、金額是否合理、支付流程是否合規等。審核通過后，將申請表及相關資料提交至相應的審批部門。3.審批部門審批：根據預留金的類別和審批權限，由相應的審批部門對使用申請進行審批。審批通過后，在申請表上簽署意見，并返回財務部門。4.財務部門支付：財務部門根據審批意見，辦理預留金的支付手續。按照公司財務制度和相關法律法規的要求，確保資金支付的準確性和安全性。支付完成后，及時進行賬務處理，并更新預留金賬戶余額。預留金的監督與檢查內部審計公司內部審計部門定期對預留金的管理和使用情況進行審計，檢查預留金的設立是否符合規定、使用是否合規、賬務處理是否準確等。審計結束后，出具審計報告，對發現的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。財務檢查財務部門定期對預留金賬戶進行清查，核對賬目余額與實際資金情況是否一致，檢查資金收支憑證是否齊全、合規。同時，對預留金的使用情況進行統計分析，及時發現和糾正可能存在的問題。業務部門自查業務部門應定期對本部門預留金的使用情況進行自查，確保資金使用符合業務目標和公司要求。自查結果應形成報告，報送至財務部門和公司管理層。預留金的調整與撤銷調整1.在預留金使用過程中，如因業務需求變化、風險狀況調整等原因，需要對預留金的額度、用途或使用期限進行調整的，業務部門應填寫《預留金調整申請表》，詳細說明調整原因和調整內容，并按照預留金設立時的審批流程進行申請和審批。2.審批通過后，財務部門根據調整意見對預留金賬戶進行相應調整，并更新相關賬務記錄。撤銷1.當預留金所針對的業務事項完成、風險事件消除或預留金已無繼續留存必要時，業務部門應提出預留金撤銷申請，填寫《預留金撤