報銷單管理制度?一、總則1.目的為了加強公司財務管理，規范報銷行為，合理控制費用支出，確保公司各項業務活動的順利開展，特制定本報銷單管理制度。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工。3.基本原則真實性原則：報銷憑證必須真實、合法、有效，不得虛報、假報。合理性原則：費用支出應符合公司業務實際需要，具有合理性。合規性原則：報銷行為必須符合國家法律法規及公司相關規定。及時性原則：員工應在費用發生后及時辦理報銷手續，不得拖延。二、報銷單填寫規范1.報銷單種類費用報銷單：用于報銷差旅費、業務招待費、辦公用品費等各類費用。差旅費報銷單：專門用于報銷出差相關費用。借款單：用于員工因工作需要預借現金或支票。2.填寫要求字跡清晰、工整，不得涂改。報銷部門：填寫所在部門名稱。日期：填寫報銷日期。報銷事由：詳細描述費用發生的原因和用途。金額：大小寫金額必須一致，且準確無誤。附件張數：填寫所附報銷憑證的張數。報銷人簽名：由報銷人本人簽字確認。審批意見：按照公司審批流程依次由各級領導簽字審批。三、費用報銷標準及流程1.差旅費出差審批：員工出差前需填寫《出差申請表》，經部門負責人、分管領導審批同意后方可出差。交通工具：根據出差的實際情況和級別標準選擇合適的交通工具。如因特殊情況需要乘坐飛機頭等艙、高鐵一等座等，需提前經上級領導批準。住宿標準：按照不同地區和級別設定住宿標準，超標部分自理。餐飲補貼：按出差自然天數給予一定標準的餐飲補貼，不再報銷市內交通費用。報銷流程：出差歸來后，在規定時間內填寫差旅費報銷單，附上出差申請表、車票、機票、住宿發票等相關憑證，按照審批流程進行報銷。2.業務招待費招待審批：業務招待前需填寫《業務招待申請表》，詳細說明招待對象、事由、預計金額等，經部門負責人、分管領導審批同意。招待標準：嚴格控制業務招待費支出，根據招待對象和業務需要確定合理的標準。報銷要求：報銷時需提供發票、消費清單、業務招待申請表等憑證，報銷金額不得超過審批金額。3.辦公用品費采購申請：各部門根據實際需要填寫辦公用品采購申請單，經部門負責人審批后交行政部門統一采購。驗收報銷：行政部門采購后，由使用部門驗收簽字，憑發票和驗收單到財務部門報銷。4.通訊費標準制定：根據員工崗位性質制定通訊費補貼標準。報銷方式：員工憑通訊費發票在標準范圍內報銷，超過部分自理。5.其他費用如培訓費、會議費等，需提供相關通知、發票等憑證，按照規定的審批流程報銷。四、報銷憑證要求1.發票必須是由稅務機關統一印制的正規發票，發票內容應完整、真實，包括發票名稱、發票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務內容、金額、稅率、稅額等。發票應加蓋發票專用章，印章清晰可辨。發票不得涂改、挖補，如有錯誤應重新開具。2.其他憑證除發票外，還可能需要提供收據、清單、合同等其他憑證，應確保其真實、合法、有效。相關憑證應與報銷事由相符，能夠證明費用的發生情況。五、報銷審批流程1.部門初審報銷人將填寫完整的報銷單及相關憑證提交至所在部門。部門負責人對報銷內容的真實性、合理性進行審核，簽署意見。2.財務審核財務部門收到報銷單后，對報銷憑證的合法性、合規性、準確性進行審核。檢查報銷金額是否符合標準，報銷手續是否齊全。對不符合要求的報銷單，財務部門應及時通知報銷人補充或更正。3.分管領導審批經財務審核通過的報銷單，提交至分管領導進行審批。分管領導根據公司規定和實際情況，對報銷事項進行審批。4.總經理審批重大費用報銷或超過一定金額的報銷單，需經總經理審批。總經理對報銷事項進行最終決策。5.報銷支付審批通過的報銷單，由財務部門按照公司財務制度進行支付。支付方式包括現金支付、銀行轉賬等。六、特殊情況處理1.預借差旅費員工因出差需要預借差旅費的，應填寫借款單，注明借款金額、用途、預計還款日期等，按照審批流程審批后到財務部門借款。出差歸來后，應在規定時間內辦理報銷手續，沖銷借款。如有剩余借款，應及時歸還；如有不足，應補足差額。2.多人共同報銷多人共同發生的費用，如出差費用、業務招待費用等，可以由一人填寫報銷單，但需注明其他共同報銷人的姓名、部門、費用分攤情況等，并由所有共同報銷人簽字確認。3.逾期報銷原則上員工應在費用發生后[X]個工作日內辦理報銷手續。逾期報銷的，需說明原因，并經部門負責人和分管領導批準后方可報銷。因逾期報銷導致的財務核算問題，由報銷人負責。七、監督與檢查1.內部審計公司內部審計部門定期對報銷業務進行審計，檢查報銷制度的執行情況，發現問題及時督促整改。2.違規處理對于違反報銷制度的行為，如虛報、假報費用等，公司將視情節輕重給予相應的處罰，包括但不限于追回違規報銷款項、警告、罰款、降職、辭退等。構成犯罪的，將依法移送司法機關處理。八、附則1.制度解釋本制