工程結算管理制度?總則目的為加強公司工程結算管理，規范工程結算流程，確保工程價款結算的準確性、及時性和合理性，維護公司合法權益，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司所有工程項目的結算管理，包括但不限于建筑工程、安裝工程、裝飾裝修工程等。基本原則1.真實性原則：工程結算必須以實際完成的工程量和工程質量為依據，如實反映工程實際成本。2.準確性原則：結算數據應準確無誤，計算方法符合相關規定，各項費用的計取應合理合規。3.及時性原則：工程竣工后，應按照規定的時間及時辦理結算手續，避免拖延導致結算工作復雜化。4.完整性原則：結算資料應齊全完整，包括工程合同、施工圖紙、變更簽證、驗收報告等相關文件。工程結算流程工程竣工報告1.工程項目竣工后，施工單位應在規定時間內提交工程竣工報告，報告內容包括工程概況、施工過程、工程質量、竣工結算等情況。2.建設單位收到竣工報告后，應組織相關部門和人員對工程進行初步驗收，檢查工程是否符合合同要求和設計標準。結算資料準備1.施工單位負責整理和提交工程結算資料，資料應包括但不限于以下內容：工程合同及補充協議；施工圖紙、設計變更通知、技術核定單等；工程簽證單、工作聯系單；工程竣工驗收報告；工程結算書（含工程量計算書、單價分析表等）；其他與工程結算有關的資料。2.結算資料應真實、完整、有效，如發現資料虛假或不完整，建設單位有權要求施工單位補充或更正。結算資料審核1.建設單位收到施工單位提交的結算資料后，應及時組織相關部門和人員進行審核。審核人員應具備相應的專業知識和經驗，熟悉工程合同、計價規范和相關法律法規。2.審核內容包括：結算資料的完整性和真實性；工程量計算的準確性；單價套用的合理性；費用計取的合規性；工程變更及簽證的合法性和有效性。3.在審核過程中，如發現問題應及時與施工單位溝通，要求其作出解釋或提供補充資料。施工單位應積極配合，按時回復審核意見。結算談判1.審核完成后，建設單位應與施工單位進行結算談判。談判應在公平、公正、公開的原則下進行，雙方應就結算金額、支付方式、支付時間等問題進行協商。2.談判過程中，雙方應充分發表意見，提供相關依據，爭取達成一致意見。如談判未能達成一致，可按照合同約定的爭議解決方式處理。結算審批1.結算談判達成一致意見后，施工單位應根據雙方確認的結算金額編制工程結算審批表，報建設單位審批。2.建設單位應按照內部審批流程對結算審批表進行審核，審核通過后加蓋公章予以確認。結算審批表應作為支付工程價款的依據。工程價款支付1.建設單位應按照合同約定和結算審批結果及時支付工程價款。支付方式可采用銀行轉賬、支票等方式。2.在支付工程價款前，建設單位應審核施工單位提交的發票等相關憑證，確保支付款項的合法性和合規性。工程變更及簽證管理變更申請1.工程實施過程中，如因設計變更、施工條件變化等原因需要對工程進行變更，建設單位或施工單位應提出變更申請。2.變更申請應詳細說明變更的原因、內容、范圍、對工程造價的影響等，并附相關圖紙和資料。變更審批1.變更申請提交后，建設單位應組織相關部門和人員進行審批。審批流程應明確各部門的職責和權限，確保變更事項的合理性和必要性。2.變更審批通過后，建設單位應及時向施工單位發出變更通知，施工單位應按照變更通知組織實施。簽證辦理1.工程實施過程中，如發生合同約定以外的事項需要辦理簽證，施工單位應及時填寫簽證單，報建設單位現場代表簽字確認。2.簽證單應詳細說明簽證事項的發生時間、地點、內容、工程量、費用等，并附相關照片或其他證明材料。3.建設單位現場代表應在收到簽證單后及時進行審核，如審核通過應簽字確認；如審核不通過應及時與施工單位溝通，說明原因并要求其補充或更正。變更及簽證費用結算1.工程竣工結算時，變更及簽證費用應按照合同約定和相關規定進行結算。結算金額應根據變更及簽證單上確認的工程量和單價進行計算。2.變更及簽證費用的計取應符合計價規范和合同約定，如合同未約定的，應按照相關規定執行。工程結算審核要點工程量審核1.審核工程量計算是否準確，是否按照施工圖紙和規范要求進行計算。2.檢查工程量計算規則的執行情況，是否存在重復計算、漏算等問題。3.對于工程量較大或存在爭議的部分，可進行現場核實或采用其他合理的審核方法。單價審核1.審核單價套用是否正確，是否符合合同約定和計價規范。2.檢查人工、材料、機械臺班單價是否合理，是否與市場價格相符。3.對于采用綜合單價的項目，審核綜合單價的組成是否合理，各項費用的計取是否準確。費用計取審核1.審核各項費用的計取是否符合合同約定和相關規定，如規費、稅金等。2.檢查措施費、管理費、利潤等費用的計取基數和費率是否正確。3.對于有特殊規定的費用，如安全文明施工費、暫列金額等，審核其計取是否合規。工程變更及簽證審核1.審核工程變更及簽證的合法性和有效性，是否有相關審批手續。2.檢查變更及簽證的內容是否真實，工程量計算是否準確，費用計取是否合理。3.對于變更及簽證涉及的費用調整，審核是否符合合同約定和相關規定。工程結算爭議處理爭議提出1.如建設單位與施工單位在工程結算過程中發生爭議，任何一方均可提出書面爭議申請。2.爭議申請應詳細說明爭議的事項、理由、依據等，并附相關證據材料。爭議調解1.收到爭議申請后，建設單位應組織雙方進行爭議調解。調解應在公平、公正、公開的原則下進行，充分聽取雙方意見，尋求解決方案。2.調解過程中，可邀請相關專家或第三方機構參與，提供專業意見和建議。爭議仲裁或訴訟1.如爭議調解未能達成一致意見，雙方可按照合同約定的爭議解決方式進行仲裁或訴訟。2.在仲裁或訴訟過程中，雙方應積極配合，提供相關證據材料，維護自身合法權益。工程結算資料歸檔歸檔范圍工程結算過程中形成的所有資料，包括工程合同、施工圖紙、變更簽證、驗收報告、結算書、審批表、支付憑證等，均應歸檔保存。歸檔要求1.歸檔資料應真實、完整、有效，字跡清晰，簽字蓋章齊全。2.資料應按照類別和時間順序進行整理，編制目錄，便于查閱和管理。3.歸檔資料應采用紙質和電子兩種形式保存，電子資料應進行備份，確保數據安全。保管期限工程結算資料的保管期限應按照國家有關規定執行，一般不少于工程竣工后[X]年。監督與檢查監督部門公司設立專門的審計部門或指定相關部門負責對工程結算工作進行監督檢查。檢查內容1.工程結算流程的執行情況，是否按照規定的程序進行操作。2.結算資料的完整性和真實性，是否存在虛假資料或隱瞞不報的情況。3.結算審核工作的質量，是否存在審核不嚴、把關不力等問題。4.工程價款支付情況，是否按照合同約定和結算審批結果及時支付。檢查方式1.定期檢查：審計部門或相關部門應定期對工程結算工作進行檢查，檢查周期可根據實際情況確定。2.不定期抽查：對重點工程項目或結算金額較大的項目進行不定期抽查，及時發現和解決問題。3.專項檢查：針對工程結算過程中出現的突出問題或投訴舉報情況，進行專項檢查，深入調查核實。問題處理1.對于檢查中發現的問題，審計部門或相關部門應及時下達整改通知書，要求責任單位限期整改。2.責任單位應認真落實整改措施，按時提交整改報告。整改情況將作為對責任單位和