票證管理制度?一、總則（一）目的為加強公司票證管理，規范票證的領購、開具、保管、使用、繳銷等行為，確保公司票證使用的合法性、準確性和安全性，根據國家相關法律法規及公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內涉及各類票證管理的部門和人員，包括但不限于財務部門、銷售部門、采購部門、行政部門等。（三）基本原則1.合法性原則：票證的管理和使用必須嚴格遵守國家法律法規及相關稅收政策的規定。2.準確性原則：票證的開具內容應真實、準確、完整，與實際業務相符。3.安全性原則：加強票證的保管，確保票證的安全，防止丟失、被盜、損毀等情況發生。4.及時性原則：及時領購、開具、繳銷票證，不得拖延或積壓。二、票證種類及適用范圍（一）發票1.增值稅專用發票：適用于公司銷售貨物或者提供應稅勞務向購買方開具的發票，購買方為增值稅一般納稅人時可用于抵扣進項稅額。2.增值稅普通發票：用于公司銷售貨物或者提供應稅勞務向購買方開具的發票，購買方為小規模納稅人或其他非增值稅一般納稅人時開具。3.機動車銷售統一發票：專門用于公司銷售機動車時開具。（二）收據1.收款收據：用于公司收取款項時開具，作為收款憑證。2.內部收據：用于公司內部部門之間、員工之間的往來款項結算等。（三）其他票證如財政票據、稅務機關監制的其他特定用途票證等，根據實際業務需要使用。三、票證管理職責（一）財務部門1.負責制定和完善公司票證管理制度，并監督執行。2.統一辦理票證的領購、保管、發放、繳銷等工作。3.對票證的開具進行審核，確保票證內容準確無誤。4.定期對票證的使用情況進行檢查和盤點，編制票證使用情況報表。（二）銷售部門1.根據實際銷售業務，及時、準確地開具發票，并將發票聯交付給購買方。2.配合財務部門做好發票的繳銷工作，提供相關銷售數據和資料。3.負責發票的保管和安全，不得擅自損毀、丟失發票。（三）采購部門1.按照規定取得合法有效的發票，并及時傳遞給財務部門進行賬務處理。2.對取得的發票進行審核，確保發票內容真實、合規，與采購業務相符。3.協助財務部門做好發票的認證、抵扣等工作。（四）行政部門1.負責財政票據等其他票證的領購、保管、使用和繳銷工作。2.根據公司實際需要，合理申請和使用各類財政票據。3.配合財務部門做好票證的相關管理工作。四、票證領購（一）領購流程1.各部門根據業務需要，填寫《票證領購申請表》，詳細注明所需票證的種類、數量等信息，并經部門負責人簽字確認后提交至財務部門。2.財務部門對《票證領購申請表》進行審核，審核通過后，安排專人到稅務機關或其他相關部門辦理票證領購手續。3.領購回來的票證，財務部門應及時進行登記，并按照規定發放給相關使用部門。（二）領購限量財務部門根據公司實際業務量和以往票證使用情況，合理確定各部門每次票證的領購限量，避免票證積壓或短缺。（三）領購資格審查1.財務部門在辦理票證領購前，應確保公司具備合法的領購資格，相關資料齊全、有效。2.對于新設立的公司或業務變更涉及票證領購資格變化的，應及時到稅務機關等部門辦理相關手續，取得領購資格后方可領購票證。五、票證開具（一）開具要求1.必須在發生經營業務確認營業收入時開具票證，未發生經營業務一律不準開具票證。2.開具票證應當按照規定的時限、順序、欄目，全部聯次一次性如實開具，并加蓋發票專用章或財務專用章等相關印章。3.票證內容應填寫完整、準確，包括客戶名稱、地址、電話、開戶行及賬號、商品或服務名稱、規格型號、數量、單價、金額、稅率、稅額等信息。4.對于增值稅專用發票，開票人員應確保開票信息與購買方提供的稅務登記信息一致，不得虛開、代開發票。（二）開具流程1.銷售部門或其他相關部門根據實際業務情況，填寫《發票開具申請表》，詳細注明開票信息、業務內容等，并經部門負責人簽字確認后提交至財務部門。2.財務部門對《發票開具申請表》進行審核，審核通過后安排開票人員開具發票。3.開票人員應認真核對開票信息，確保準確無誤后開具發票，并在發票聯和抵扣聯加蓋發票專用章。4.開具后的發票，財務部門應按照規定進行登記，并及時將發票聯交付給購買方。（三）作廢與紅沖1.當月開具的發票發現有誤的，可即時作廢。作廢時，應在各聯次上注明"作廢"字樣，并全聯次留存。2.跨月或不符合發票作廢條件的，需要開具紅字發票進行沖銷。開具紅字發票應按照稅務機關的規定辦理相關手續，取得紅字發票通知單后，方可開具紅字發票。六、票證保管（一）保管方式1.設立專門的票證保管場所，配備必要的保險柜、文件柜等保管設備，確保票證存放安全。2.票證應按照種類、號碼順序進行存放，便于查找和核對。（二）保管責任1.財務部門指定專人負責票證的保管工作，明確保管人員的職責和權限。2.保管人員應定期對票證進行盤點，確保賬實相符。如發現票證丟失、被盜、損毀等情況，應及時報告財務部門，并采取相應的措施進行處理。（三）安全防范措施1.加強對票證保管場所的安全保衛工作，安裝必要的防盜、防火、防潮等設施。2.限制無關人員進入票證保管場所，確保票證保管環境安全。七、票證使用（一）使用范圍票證必須嚴格按照規定的適用范圍使用，不得超范圍使用或轉借、轉讓給其他單位或個人。（二）使用登記1.各部門應建立票證使用登記臺賬，詳細記錄票證的領購、開具、作廢、繳銷等情況。2.使用登記臺賬應定期與財務部門進行核對，確保賬賬相符。（三）監督檢查1.財務部門定期對各部門票證的使用情況進行監督檢查，發現問題及時提出整改意見。2.對于違反票證使用規定的行為，應按照公司相關規定進行嚴肅處理。八、票證繳銷（一）繳銷條件1.票證使用完畢后，應及時辦理繳銷手續。2.因各種原因需要作廢的票證，應全聯次繳回財務部門進行統一繳銷。（二）繳銷流程1.各部門將已使用完畢或作廢的票證整理好，填寫《票證繳銷申請表》，注明票證種類、號碼、使用情況等信息，并經部門負責人簽字確認后提交至財務部門。2.財務部門對《票證繳銷申請表》進行審核，審核通過后，安排專人到稅務機關或其他相關部門辦理票證繳銷手續。3.繳銷完成后，財務部門應將繳銷情況進行登記，并在票證使用登記臺賬上注明繳銷日期等信息。（三）留存備查已繳銷的票證存根聯等應按照規定的期限進行保存，以備稅務機關等部門檢查。保存期限屆滿后，經財務部門負責人批準，方可進行銷毀。九、票證盤點與清查（一）定期盤點1.財務部門應定期組織對票證進行盤點，至少每月一次。2.盤點時，應核對票證的實際數量與賬面上的記錄是否一致，檢查票證的保管情況是否良好。（二）不定期清查1.根據實際工作需要，財務部門可隨時組織對票證進行不定期清查。2.不定期清查主要檢查票證的使用是否合規、有無丟失被盜等異常情況。（三）盤點清查結果處理1.對于盤點清查中發現的問題，應及時查明原因，并采取相應的措施進行處理。2.如發現票證短缺或其他異常情況，應立即報告財務部門負責人，并按照規定進行調查和處理。十、罰則（一）對違反本制度規定的部門和個人，視情節輕重給予相應的處罰：1.警告、批評教育。2.責令改正，并根據造成的損失要求相關責任人進行賠償。3.對于嚴重違反票證管理規定，導致公司遭受重大損失或受到稅務機關等部門處罰的，將依法追究相關責任人的法律責任。（二）具體違規行為及處罰標準如下：1.未按規定領購票證的，給予警告處分，責令限期改正。2.超范圍使用票證的，沒收違規所得，并處以罰款，同時責令改正。3.虛開發票或開具虛假票證的，依法追究法律責任，并對公司造成的損失進行賠償。