B3100（）

上海市企業標準

Q/YXBW2-2008

中小企業信用評估準則

2008-11-28發布2008-12-01實施

上海市信用服務行業協會發布

Q/YXBW2-2008

中小企業信用評估準則

1范圍

本標準規定了中小企業信用評估主體、評估業務、管理與監督等。

本標準適用于本市范圍內征信機構開展的中小企業信用評估活動。

2規范性引用文件

下列文件中的條款通過本標準的引用而成為本準則的條款。凡是注日期的引用文件，其

隨后所有的修改單（不包括勘誤的內容）或修訂版均不適用于本準則，然而，鼓勵根據本部

分達成協議的各方研究是否可使用這些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件，其最新

版本適用于本準則。

ＤＢ３１／Ｔ３７１．１－２００６企業信用信息數據規范第１部分：數據元目錄

ＤＢ３１／Ｔ３７１．２－２００６企業信用信息數據規范第２部分：數據交換要求

上海市企業信用征信管理試行辦法（上海市人民政府令〔2005〕第49號）

3術語和定義

上海市人民政府令〔2005〕第49號所規定名詞及下列術語和定義適用于本標準。

3.1

信用意愿

企業或個人在社會經濟活動中履行約定條件下償還義務的主觀意識。

3.2

信用能力

企業或個人在社會經濟活動中履行約定條件下償還義務的能力。

3.3

信用評估

指由征信機構對影響被評對象信用意愿與信用能力的各種因素進行綜合分析，就其未來

一段時期的履約程度進行客觀公正判斷，并依據科學指標體系，以信用等級標識表示被評對

象信用狀況的一種專業活動。

3.4

信用評估報告

征信機構依據被評對象相關信用信息，遵循科學信用評估方法，所制作的反映被評對象

當前及未來一段時期內信用意愿和信用能力的分析報告，供使用人作為判斷被評對象信用狀

況的參考。

3.5

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中小企業信用評估

以中小企業為被評對象開展的信用評估活動。

3.6

中小企業信用評估主體

依法從事中小企業信用評估的征信機構和信用評估人員。

4中小企業信用評估主體

4.1征信機構

本標準所稱征信機構應具備下列條件：

a)在本市設立的依法從事信用評估的機構；

b)依法在上海市征信管理辦公室（以下簡稱“市征信辦”）備案；

c)具有健全的公司章程、內控制度及工作規則，有完善的信息處理程序、信息保密制

度及安全防范制度等；

d)具有與從事企業信用評估活動相適應的信用評估人員；

e)遵守上海市信用服務行業協會（以下簡稱“行業協會”）制定的《上海市信用服務

行業自律公約》等相關規定；

f)符合法律、法規、規章規定的其他條件。

4.2信用評估人員

本標準所稱信用評估人員應具備下列條件：

a)具備完全民事行為能力；

b)遵守國家法律、法規以及行業自律規范，未曾受相關刑事處罰及行政處罰，信用狀

況良好；

c)參加過相關業務培訓，具備從業所需專業知識與服務技能；

d)中小企業信用評估項目負責人應有一年以上信用服務行業從業經驗；

e）符合法律、法規、規章規定的其他條件。

4.3權利與職責

4.3.1權利

中小企業信用評估主體在進行中小企業信用評估的過程中，可享有下列權利：

a)有權按照有關法律、法規、政策規定，從事中小企業信用評估活動；

b)有權遵照信用評估基本原則和程序，獨立、客觀、公正地開展中小企業信用評估業

務，信用評估結果不受任何單位和個人的影響；

c)有權在本標準執行和修改過程中提出建議；

d)依法享有的其他權利。

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4.3.2職責

中小企業信用評估主體在進行中小企業信用評估的過程中，應履行下列職責：

a)遵守法律、法規及規章規定，遵守行業自律性規范，不從事違法違規活動；

b)依法采集信用信息。不以騙取、竊取、脅迫或者其他不正當手段采集，不損害個人、

企業合法權益，不得妨礙社會公共利益和安全；

c)依法遵守信用信息保密原則。不得損害個人、企業及其他社會主體的合法權益，不

得妨礙社會公共利益和安全；

d)依照中小企業信用評估原則和程序，獨立、客觀、公正的開展信用評估工作，保證

評估過程與評估結果的客觀、公正、合法；

e)征信機構與被評對象存在資產關聯或者其他利害關系，可能影響信用評估活動公正

性的，不得提供有關該企業信用狀況的信用報告；

f)信用評估人員與被評對象存在資產關聯或者其他利害關系，可能影響信用評估活動

公正性的，應予回避；

g)不得向委托方及其他相關當事方額外索取或接受約定服務費之外的任何利益；

h)法律、法規、規章等規定的其他職責。

5中小企業信用評估業務

5.1一般規定

5.1.1征信機構應按照中小企業信用評估基本原則、評估程序及評估報告規范，由信用評

估人員通過現場調研及其它方式合法采集、驗證被評對象信用信息，通過科學分析方法，客

觀反映被評對象的信用狀況。

5.1.2中小企業信用評估報告使用方對評估業務提出針對性要求的，征信機構結合其特定

要求開展業務。

5.2基本原則

在進行中小企業信用評估的過程中，中小企業信用評估主體應遵照下列原則：

a)客觀性：應對采集到的被評對象信用信息進行盡職調查，并采取相應方法核實比對，

務求真實客觀反映其信用狀況。

b)獨立性：應不帶有任何偏見、不受任何外來因素影響，獨立、公正地反映被評對象

的信用狀況。

c)審慎性：在對被評對象進行信用分析、評估的過程中，尤其在被評對象提供的信用

信息不完備或不能核實的情況下，應持審慎態度。

d)前瞻性：在客觀反映被評對象過去與當前信用狀況的基礎上，應側重對被評對象未

來一段時間內的履約能力與意愿進行分析與判斷。

5.3評估程序

5.3.1一般規定

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中小企業信用評估程序主要包括：委托評估、簽訂合同、評估準備、現場調研、報告撰

寫、報告評審、報告提供、異議處理、資料存檔、信息保密及數據庫管理等階段。

5.3.2委托評估

委托方向征信機構提出申請，并提供被評對象基本聯系信息。

5.3.3簽訂合同

征信機構應對委托方委托事項進行初步判斷，再行簽訂合同。主要判斷事項應包括：是

否有能力提供被評對象信用評估報告，是否需要進行從業回避等。

其中，從業回避主要包括但不限于下列規定：

a)征信機構與被評對象存在資產關聯或者其他利害關系，可能影響信用評估活動客觀

公正性的，征信機構不得提供有關該被評對象的信用評估報告；

b)征信機構高級管理人員近1年內曾在被評對象任職，或其直系親屬目前在被評對象

擔任高級管理職務的，征信機構不得提供有關該被評對象的信用評估報告；

c)征信機構高級管理人員與被評對象有除信用評估業務收費之外的其它重大經濟利

益關系，征信機構不得提供有關該被評對象的信用評估報告；

d)信用評估人員近1年內曾在被評對象任職，或其直系親屬目前在被評對象擔任高級

管理職務的，該信用評估人員應予回避；

e)信用評估人員與被評對象有除信用評估業務收費之外的其它重大經濟利益關系，該

信用評估人員應予回避。

5.3.4評估準備

5.3.4.1征信機構組成信用評估小組，評估小組至少由2名信用評估人員組成，其中1名

為項目負責人。

5.3.4.2向被評對象提供資料清單，評估小組對被評對象提供的資料進行初步分析，確定

現場調研重點及主要關注事項。調研前應做好調研提綱。

5.3.5現場調研

5.3.5.1現場調研是信用評估程序中一個重要的環節。調研的重點應在于核實相關信息，

了解并判斷企業可能存在的信用風險因素。

5.3.5.2現場調研時，信用評估人員應對被評對象住所、主要生產經營場所進行實地察看，

并對企業主要負責人或較為了解企業經營管理情況的有關人員進行訪談。調研內容可主要包

括：企業概況、組織結構、經營管理狀況、技術水平、采購與銷售狀況及發展戰略等，重要

財務信息及企業或有風險等信息也應在調研中進行核實。調研時信用評估人員應做好調研訪

談記錄，并要求被訪談人簽字確認。

5.3.5.3現場調研后，信用評估人員可根據需要通過各種渠道合法采集其他相關信息，并

對信息進行驗證。

5.3.6報告撰寫

在現場調研及廣泛參考其它相關信息的基礎上，由信用評估人員按照附錄A和附錄C，

參照附錄D初擬信用評估報告及擬定信用等級。其中涉及附錄B所列子行業企業的信用評估，

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可參照附錄B進行。

5.3.7報告評審

征信機構組織評審委員會對信用評估人員提交的評估報告進行最終審核，并做出決議，

確定被評對象信用等級。其中，對于評審委員會應符合但不限于下列規定：

a)評審會議委員與被評對象存在關聯或有其他利害關系，可能影響評估公正性的，應

予回避；

b)對同一被評對象，信用評估人員、評審會議委員之間不能存在人員交叉；

c)征信機構應事先規定評審會議評審委員人數，出席會議的評審委員不得低于原定

2/3；

d)被評對象信用等級由評審會議最終確定，評審過程及評審結論不受外部任何不當干

預；

e)評審結論實行“簡單多數”的原則，信用等級須經與會評審委員的1/2以上同意。

在未能達到簡單多數同意的情況下可采用加權平均方法確定信用等級；

f)評審結束后應形成評審記錄，并存檔保管。

5.3.8報告提供

征信機構將評估報告加蓋公章后提交于委托方。

5.3.9異議處理

5.3.9.1被評對象或委托方對征信機構采集的企業信用信息存有異議，并提供相關依據的，

征信機構應當進行核實，發現采集的信息確有錯誤的，應當立即糾正并將糾正后的信息及時

反饋于異議提出方；查證后確實無誤的，應當告知異議提出方；難以查證的，應當根據客觀

原則進行審慎處理。

5.3.9.2被評對象或委托方對評估結果存有異議，并在規定的時限內提供補充材料，征信

機構可酌情對其進行復評一次，復評結果為最終結果。

5.3.10資料存檔

資料存檔應符合下列要求：

a)征信機構應對工作底稿、信用評估報告等資料的歸檔、保管、調閱、移交、銷毀等

建立相應的管理制度；

b)信用評估工作結束后，信用評估人員應當將相關評估資料進行整理后移交專人歸檔，

以備后查。資料應包括：信用評估協議、企業介紹資料、企業財務資料（財務報表）、現場

調研工作底稿、評審會議記錄、信用評估結果通知書、信用評估報告、異議處理資料等；

c)資料歸檔包括文本歸檔和電子歸檔。文本資料保存期限宜不少于7年；電子文檔應

長期保存。在資料檔案保存期滿之后應采用恰當的方式加以處理。

5.3.11信息保密

征信機構應建立并嚴格執行業務信息保密制度，以維護被評對象的合法權益，包括但不

限于下列規定：

a)征信機構應在信息的采集、記錄、備份、分析及報告各環節建立信息保密與安全措

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施；

b)征信機構應對被評對象存檔資料進行集中管理，無關人員不得隨意調閱；

c)征信機構不得利用評估過程中知悉的被評對象商業秘密，為自己或他方謀取不當利

益；

d)征信機構與被評對象或委托方約定的保密事項及商業秘密，未經書面同意，不得提

供給任何第三方（法律、法規等另有規定的除外）；

e)信用評估結果應依據有關規定合法公布。

5.3.12數據庫管理

征信機構應建立信用信息數據庫及數據庫管理制度，以達到數據的集中性、一致性、可

維護性、保密性等目的。數據庫管理制度應包括但不限于下列規定：

a)信用信息數據庫作為專門管理信用信息數據的系統，應包括被評對象提供的信息、

征信機構自身采集、積累及分析的信息等。其中，有關數據元的設定、維護與組織可參照Ｄ

Ｂ３１／Ｔ３７１．１－２００６、ＤＢ３１／Ｔ３７１．２－２００６及滬信息委征〔2006〕

83號文件中有關個人信用信息數據標準的規定；

b)數據庫管理制度應明確不同類別信息保存期限、保存方式及保管（維護）人的責任

等內容；

c)應建立信息安全等級保護制度，風險評估制度等數據庫管理制度，并采取必要技術

措施，確保數據庫正常安全運行?？芍饕ㄐ畔踩墑e管理制度、身份鑒別制度、訪問

控制制度、數據加密算法及數據備份管理制度等；

d)應注重對數據庫數據的累積，逐步建立違約率測算與考核機制；

e)數據庫管理制度應對征信機構終止業務時數據的處理做出明確的安排。

5.4評估報告

5.4.1一般規定

征信機構出具的中小企業信用評估報告應語言簡練、內容一致、避免歧義,不出現對評

估結果有重要影響的實質性疏漏。報告由首頁、正文、聲明及附錄等部分組成。

5.4.2首頁

首頁應概要說明信用評估概況，主要包括報告名稱、報告編號、被評對象名稱、征信機

構名稱、報告出具時間、信用評估人員、報告有效期限、信用等級、主要評估觀點（含風險

揭示，見5.4.2.1規定）及其他重大事項（見5.4.2.2規定）等內容。

5.4.2.1風險揭示

對于被評對象可能面臨的系統性風險、非系統性風險及其他風險因素，征信機構應在首

頁中予以提示或說明，包括但不限于下列情形：

a)宏觀經濟、行業政策、行業經濟周期、利率、匯率、通貨膨脹等系統性風險；

b)被評對象存在經營戰略、管理制度、市場競爭能力、產品結構、財務狀況等非系統

性風險；

c)被評對象財務報表未經審計或者會計事務所出具了非無保留意見審計報告；

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d)被評對象或存在虛假注資、抽逃注冊資本等情況。

5.4.2.2其他重大事項

征信機構還應揭示對被評對象可能產生重要影響的其他重大事項，包括但不限于下列事

項：

a)被評對象控股股東、高級管理人員出現重大變動或未結重大訴訟；

b)被評對象經營戰略發生重大調整；

c)被評對象存在重大關聯交易事項；

d)被評對象存在重大擔保、訴訟及其他或有事項。

5.4.3正文

中小企業信用評估報告的正文應結合報告用途，主要包括但不限于企業概況、外部環境、

經營管理、財務狀況、公共記錄及發展前景分析等內容。正文并應結合中小企業所屬行業特

征、評估目的及應用領域等對其未來一段時期內的信用狀況及可能的風險因素進行綜合評

述。

5.4.4聲明

聲明的具體形式可采用單獨頁面、頁眉、頁腳或附注等形式，其內容包括但不限于：

a)本征信機構、信用評估人員與被評對象不存在任何影響信用評估行為獨立、客觀、

公正的關聯關系；

b)本征信機構、信用評估人員已履行盡職調查和誠信義務；

c)信用評估結果未因被評對象或其他任何組織、個人的影響而改變；

d）信用評估報告僅供使用人在特定領域作為判斷被評對象信用狀況的參考。

5.4.5附錄

附錄主要包括被評對象近三年比較財務報表及信用等級標識與釋義（見5.4.6規定）等

內容。

5.4.6信用等級標識與釋義

中小企業信用等級標識如表1所示，其中AA級到B可用“+”、“-”符號進行微調。

表1信用等級標識與釋義

等級釋義

信用極好，履約能力極強，幾乎無風險；經營處于良性循環狀態，不確定

AAA

因素對經營與發展的影響極小

信用很好，履約能力很強，基本無風險；經營處于良性循環狀態，不確定

AA

因素對經營與發展的影響很小

信用較好，履約能力較強，風險較?。唤洜I處于良性循環狀態，不確定因

A

素對經營與發展的影響較小

BBB信用尚可，具備一定履約能力，有一定風險；不確定因素對其經營與發展

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有一定影響

信用欠佳，履約能力不穩定，有較大風險；不確定因素對其經營與發展有

BB

較大影響

信用較差，履約能力較差，有很大風險；不確定因素對其經營與發展有很

B

大影響

CCC信用很差，履約能力很差，違約可能性很大

CC信用極差，履約能力極差，違約可能性極大

C完全喪失履約能力，企業瀕臨破產

信用評估關鍵資料顯著缺失；為非法人企業或停業、歇業的；符合上述任

NR

一條件的原則上不予評估

6管理與監督

6.1機構管理

本市范圍內從事中小企業信用評估的征信機構應接受市征信辦的指導和監管。

6.2機構自律

本市范圍內從事中小企業信用評估的行業協會會員單位及認同本標準的征信機構應自

覺遵守行業協會有關規定，加強自律。

6.3機構備案

本市范圍內從事中小企業信用評估的征信機構，應按市征信辦要求進行備案。

6.4業務報送

征信機構應按市征信辦要求報送經營情況等業務資料，所報送資料不應有虛假陳述或重

大遺漏。

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附錄A

(規范性附錄)

中小企業信用評估要素指標

A.1一般規定

中小企業信用評估指標的設定應充分考慮下列原則：

a)全面性：能較全面地反映影響被評對象信用狀況。不僅能反映被評對象歷史情況，

還應對未來發展趨勢進行預測；不僅反映被評對象自身情況，還應結合考慮外部環境因素及

其可能產生的影響。

b)科學性：以科學的方法和充足的數據為基礎，設定的指標之間在涵蓋的經濟內容上

不應重復，解釋功能上能互為補充。

c)針對性：針對中小企業的具體特點及報告的不同用途設定指標，但不宜因過于強調

被評對象的個性而忽略相互間的共性。

A.2要素指標

中小企業信用評估指標主要包含以下要素指標，所列要素指標占總指標權重比最低不宜

低于70%，各指標權重由征信機構根據評估模型，結合中小企業特點等因素自行確定。

表A.1要素指標

一級指標二級指標三級指標評估內容

政府對行業支持態度與力度，是否屬于國家鼓

行業政策勵發展、優先發展行業，非限制性發展、非

外部環境政策背景禁止發展行業

地方政府相應鼓勵支持力度與措施，是否為

區域政策

地方優先發展、鼓勵發展行業

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根據毛利率、毛利率增長率、銷售增長率及

經營穩定性、進入與退出壁壘、技術變革等

行業周期判斷行業處于萌芽期，成長期，成熟期還是

行業背景衰退期

技術、資金、政策壁壘，行業內企業數量與

競爭程度集中度，行業受上下游影響等

獲得政府等相關部門頒發的資質、自主知識產

專業水平權、非專利獨有自創技術、著作權擁有情況

注冊商標、國家免檢產品、獲馳名商標稱號、

競爭能力及著名商標稱號等獲得情況，企業市場份額

產品知名度

與占有率

營銷策略與主要銷售方式，營銷策劃方案制

營銷能力定與執行力度，營銷績效情況

經營狀況

結合所處行業根據企業經營年限長短考察

經營時間經營穩定性

人員總數與人員更換頻率（參考企業交納社

保名單），重點考察公司中層以上經營管理

經營穩定性員工穩定性

人員、技術骨干等核心員工的穩定性

業務來源與客戶穩定性、集中度，供銷渠道

業務穩定性暢通性，近3年銷售額變化情況

受教育程度管理層學歷狀況

主要管理層在同行業從業經歷、管理經驗及相關

從業經驗

社會背景

管理層素質

法定代表人、總經理等主要管理層近3年個

個人信用人信用記錄狀況（個人信用報告或個人信用評

分、外部信息了解）

管理層的權責劃分和約束與評價機制、企業

管理狀況

組織架構主要職能部門及崗位權責設置的合理性、清

晰度與完善性

管理制度日常財務管理制度制定并及執行情況；會計

財務管理

核算規范程度、企業資金管理與控制情況

信用管理制度制定及執行情況，主要考察合

信用管理同管理、應收賬款管理、客戶供應商管理及

企業信用檔案建設情況

Q/YXBW2-2008

質量管理體系認證情況，企業業務流程控制

質量管理

與安保、環保管理制度及實際執行情況

主營業務收入/[(期初應收賬款余額原值+期初

應收賬款周轉

應收票據余額+期末應收賬款余額原值+期末應

率

收票據余額)/2]

營運能力

存貨周轉率主營業務成本/[(期初存貨+期末存貨)/2]

主營業務收入/[(期初資產總額+期末資產總

總資產周轉率

額)/2]

三年銷售平均

增長率（經營不第N年（當年）主營業務收入

3-1

滿3年，按實際第（N－3）年主營業務收入

經營年數計算）

成長能力

三年凈資產平

財務狀況

均增長率（經營

第N年（當年）平均凈資產

不滿3年，按實3-1

第（N－3）年平均年凈資產

際經營年數計

算）

(主營業務收入－主營業務成本)/主營業務收入

毛利率

×100%

盈利能力

(利潤總額+利息支出)/[(期初資產總額+期末資

總資產報酬率

產總額)/2]×100%

資產負債率負債總額/資產總額×100%

償債能力流動比率流動資產總額/流動負債總額×100%

現金流動負債

經營性現金凈流入/流動負債平均余額×100%

比率

政府、行業協會等授予企業及其主要管理人員的

社會榮譽榮譽證書

獎勵、榮譽稱號

行政、司法及行業協會對企業處罰、及不良記錄

合規經營違規記錄狀況

情況

公共記錄

合同違約記錄商業合同履行情況，法律糾紛與重大投訴情況及

商業履約

狀況其實質影響

拖欠額度與拖欠時間（并參考核實企業正常經營

費用解繳拖欠記錄狀況

情況）

Q/YXBW2-2008

A.3其他指標

其他指標由征信機構根據行業特點，結合報告用途等自行補充設定。

附錄B

(資料性附錄)

細分行業要素指標

B.1旅游業——旅行社子行業

依據附錄A要素指標，結合細分行業特點制定旅游業——旅行社子行業要素指標，各

指標所占權重由征信機構根據評估模型及實際情況自行確定，要素指標主要包含：

表B.1要素指標（旅游業——旅行社子行業）

一級指標二級指標三級指標評估內容

政府對行業支持態度與力度，是否屬于國家鼓

行業政策勵發展、優先發展行業，非限制性發展、非

政策背景禁止發展行業

地方政府相應鼓勵支持力度與措施，是否為

區域政策

地方優先發展、鼓勵發展行業

根據毛利率、毛利率增長率、銷售增長率及

外部環境經營穩定性、進入與退出壁壘、技術變革等

行業周期判斷行業處于萌芽期，成長期，成熟期還是

衰退期

行業背景技術、資金、政策壁壘，行業內企業數量與

競爭程度集中度，行業受上下游影響等

主要經營區域的經濟環境及發展趨勢、民眾

經濟環境

對出游喜好程度、年境內外旅游情況

Q/YXBW2-2008

經營的境內、境外線路及參與經營的其他相

業務范圍關業務內容，經營滿足當地客戶需要程度及

業務獨立完成的能力

經營規?；途W絡化程度，分支機構設立區

經營基礎經營規模

域與數量，對分支機構的管理水平

與業務相關自有和租賃經營資產、運輸設施

設施設備設備的保有、養護情況，資產購置計劃是否

與企業的發展計劃相適應

獲得政府等相關部門頒發的資質、自主知識產

專業水平

權、非專利獨有自創技術、著作權擁有情況

企業市場份額與熱門線路市場占有率，馳名

企業知名度

商標、著名商標稱號獲有情況

經營狀況競爭能力

營銷策略與主要銷售方式，營銷策劃方案制

營銷能力

定與執行力度，營銷績效情況

旅游線路設計、改造、經營范圍拓展等方面

創新能力的產品和服務的創新能力，專職調查研發部

門和人員配置情況

結合所處行業根據企業經營年限長短考察

經營時間經營穩定性

人員總數與人員更換頻率（參考企業交納社

保名單），重點考察公司中層以上經營管理

經營穩定性員工穩定性

人員、技術骨干等核心員工的穩定性

業務來源與客戶穩定性、集中度，供銷渠道

業務穩定性暢通性，近3年銷售額變化情況

受教育程度管理層學歷狀況

主要管理層在同行業從業經歷、管理經驗及相關

從業經驗

社會背景

管理層素質

法定代表人、總經理等主要管理層近3年個

個人信用人信用記錄狀況（個人信用報告或個人信用評

管理狀況分、外部信息了解）

管理層的權責劃分和約束與評價機制、企業

組織架構主要職能部門及崗位權責設置的合理性、清

晰度與完善性

管理制度

日常財務管理制度制定并及執行情況；會計

財務管理

核算規范程度、企業資金管理與控制情況

Q/YXBW2-2008

信用管理制度制定及執行情況，主要考察合

信用管理同管理、應收賬款管理、客戶供應商管理及

企業信用檔案建設情況

質量管理體系認證情況，企業業務流程控制

質量管理

與安保、環保管理制度及實際執行情況

主營業務收入/[(期初應收賬款余額原值+期初

應收賬款周轉

應收票據余額+期末應收賬款余額原值+期末應

率

收票據余額)/2]

營運能力

存貨周轉率主營業務成本/[(期初存貨+期末存貨)/2]

主營業務收入/[(期初資產總額+期末資產總

總資產周轉率

額)/2]

三年銷售平均

增長率（經營不第N年（當年）主營業務收入

3-1

滿3年，按實際第（N－3）年主營業務收入

經營年數計算）

成長能力

三年凈資產平

財務狀況

均增長率（經營

第N年（當年）平均凈資產

不滿3年，按實3-1

第（N－3）年平均年凈資產

際經營年數計

算）

(主營業務收入－主營業務成本)/主營業務收入

毛利率

×100%

盈利能力

(利潤總額+利息支出)/[(期初資產總額+期末資

總資產報酬率

產總額)/2]×100%

資產負債率負債總額/資產總額×100%

償債能力流動比率流動資產總額/流動負債總額×100%

現金流動負債

經營性現金凈流入/流動負債平均余額×100%

比率

政府、行業協會等授予企業及其主要管理人員的

社會榮譽榮譽證書

獎勵、榮譽稱號

行政、司法及行業協會對企業處罰、及不良記錄

合規經營違規記錄狀況情況，評估時是否發現“零負團費”、“買團賣團”

等情況

公共記錄

評估年度消費者投訴次數、已經處理完結的

商業履約消費者投訴

投訴、賠償情況

拖欠額度與拖欠時間（并參考核實企業正常經營

費用解繳拖欠記錄狀況

情況）

Q/YXBW2-2008

B.2服務業——貨運代理子行業

依據附錄A要素指標，結合細分行業特點制定服務業——貨運代理子行業要素指標，

各指標所占權重由征信機構根據評估模型及實際情況自行確定，要素指標主要包含：

表B.2要素指標（服務業——貨運代理子行業）

一級指標二級指標三級指標評估內容

政府對行業支持態度與力度，是否屬于國家鼓

行業政策勵發展、優先發展行業，非限制性發展、非

禁止發展行業

政策背景

地方政府相應鼓勵支持力度與措施，是否為

區域政策

外部環境地方優先發展、鼓勵發展行業

根據毛利率、毛利率增長率、銷售增長率及

行業周期

經營穩定性、進入與退出壁壘、技術變革等

行業背景判斷行業處于萌芽期，成長期，成熟期還是

技術、資金、政策壁壘，行業內企業數量與

競爭程度

集中度，行業受上下游影響等

獲得政府等相關部門頒發的資質、自主知識產

專業水平權、非專利獨有自創技術、著作權擁有情況，關

注報關能力、訂艙能力

注冊商標、國家免檢產品、獲馳名商標稱號、

產品知名度及著名商標稱號等獲得情況，企業市場份額

競爭能力與占有率

營銷策略與主要銷售方式，營銷策劃方案制

營銷能力定與執行力度，營銷績效情況，營銷網絡，