專注稅務師考試考場策略試題及答案姓名：____________________

一、多項選擇題（每題2分，共20題）

1.稅務師考試中，以下哪些是考試大綱要求掌握的稅種？

A.增值稅

B.消費稅

C.企業所得稅

D.個人所得稅

2.以下關于增值稅的說法，正確的是？

A.增值稅是對商品和勞務的增值額征稅

B.增值稅的征稅對象是商品的生產、流通和消費

C.增值稅的稅率分為基本稅率和低稅率

D.增值稅的征收范圍包括境內和境外

3.企業所得稅的納稅人包括哪些？

A.在中國境內設立的企業

B.在中國境內未設立機構、場所，但有來源于中國境內所得的非居民企業

C.在中國境內設立機構、場所，但有來源于中國境外所得的非居民企業

D.在中國境內設立機構、場所，但有來源于中國境內所得的外國企業

4.個人所得稅的征稅范圍包括哪些？

A.工資、薪金所得

B.勞務報酬所得

C.稿酬所得

D.特許權使用費所得

5.以下關于稅收籌劃的說法，正確的是？

A.稅收籌劃是指在合法的范圍內，通過調整經濟活動，降低稅負的行為

B.稅收籌劃應當遵循稅收法律法規

C.稅收籌劃是納稅人的權利

D.稅收籌劃應當以企業經濟效益為出發點

6.以下關于稅務師職業道德的說法，正確的是？

A.稅務師應當遵守國家法律法規

B.稅務師應當誠實守信，維護職業形象

C.稅務師應當保守職業秘密

D.稅務師應當不斷提高自身業務水平

7.以下關于納稅申報的說法，正確的是？

A.納稅人應當依照法律、行政法規的規定，按照稅務機關的要求，及時、準確、完整地申報納稅

B.納稅人可以在規定的期限內向稅務機關申報納稅

C.納稅人可以通過電子方式申報納稅

D.納稅人可以委托稅務師代理申報納稅

8.以下關于稅收保全的說法，正確的是？

A.稅務機關可以對納稅人采取稅收保全措施

B.稅收保全措施包括扣押、查封、凍結等

C.稅收保全措施應當依法進行

D.稅收保全措施不得影響納稅人的正常生產經營

9.以下關于稅收強制執行的說法，正確的是？

A.稅務機關可以對納稅人采取稅收強制執行措施

B.稅收強制執行措施包括強制劃撥、強制拍賣等

C.稅收強制執行措施應當依法進行

D.稅收強制執行措施不得影響納稅人的正常生產經營

10.以下關于稅收違法行為的說法，正確的是？

A.稅收違法行為是指納稅人違反稅收法律法規的行為

B.稅收違法行為包括偷稅、騙稅、抗稅等

C.稅收違法行為應當依法予以處罰

D.稅收違法行為可以由稅務機關直接查處

11.以下關于稅收優惠政策的說法，正確的是？

A.稅收優惠政策是指國家對特定納稅人或者特定行業、地區給予的稅收減免

B.稅收優惠政策應當依法進行

C.稅收優惠政策不得影響國家稅收收入

D.稅收優惠政策應當公開、公平、公正

12.以下關于稅務師事務所的說法，正確的是？

A.稅務師事務所是依法設立，專門從事稅務代理業務的機構

B.稅務師事務所應當具備一定的資質條件

C.稅務師事務所應當遵守國家法律法規

D.稅務師事務所應當不斷提高自身業務水平

13.以下關于稅務師考試的說法，正確的是？

A.稅務師考試是選拔稅務師專業人才的考試

B.稅務師考試分為專業階段和綜合階段

C.稅務師考試實行全國統一考試

D.稅務師考試合格者可以獲得稅務師資格證書

14.以下關于稅務師事務所業務范圍的說法，正確的是？

A.稅務師事務所可以從事稅務代理業務

B.稅務師事務所可以從事審計業務

C.稅務師事務所可以從事資產評估業務

D.稅務師事務所可以從事涉稅咨詢服務

15.以下關于稅務師事務所管理的說法，正確的是？

A.稅務師事務所應當建立健全內部管理制度

B.稅務師事務所應當加強業務質量控制

C.稅務師事務所應當加強職業道德教育

D.稅務師事務所應當加強人才培養

16.以下關于稅務師事務所業務拓展的說法，正確的是？

A.稅務師事務所可以通過拓展業務范圍，提高市場競爭力

B.稅務師事務所可以通過加強與客戶的合作關系，提高客戶滿意度

C.稅務師事務所可以通過參加行業交流活動，提高行業影響力

D.稅務師事務所可以通過加強宣傳推廣，提高社會知名度

17.以下關于稅務師事務所風險管理的說法，正確的是？

A.稅務師事務所應當建立健全風險管理體系

B.稅務師事務所應當加強業務風險控制

C.稅務師事務所應當加強職業道德風險控制

D.稅務師事務所應當加強信息安全管理

18.以下關于稅務師事務所質量控制的說法，正確的是？

A.稅務師事務所應當建立健全質量控制制度

B.稅務師事務所應當加強業務質量控制

C.稅務師事務所應當加強職業道德質量控制

D.稅務師事務所應當加強信息安全管理

19.以下關于稅務師事務所內部管理的說法，正確的是？

A.稅務師事務所應當建立健全內部管理制度

B.稅務師事務所應當加強人力資源管理

C.稅務師事務所應當加強財務管理

D.稅務師事務所應當加強業務管理

20.以下關于稅務師事務所發展戰略的說法，正確的是？

A.稅務師事務所應當制定明確的發展戰略

B.稅務師事務所應當加強市場調研

C.稅務師事務所應當加強品牌建設

D.稅務師事務所應當加強人才隊伍建設

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.稅務師考試的專業階段考試合格后，可以直接參加綜合階段的考試。（×）

2.納稅人申報的稅款，稅務機關可以在規定的期限內進行調整。（√）

3.稅務師事務所的合伙人或股東，必須具備稅務師資格證書。（√）

4.稅務師在執業過程中，發現納稅人有偷稅行為的，可以直接向稅務機關舉報。（×）

5.稅務機關對納稅人采取稅收保全措施時，應當通知納稅人。（√）

6.稅務師考試實行全國統一命題，統一考試時間。（√）

7.稅務師事務所的分支機構，可以獨立承擔業務。（×）

8.稅務師在執業過程中，發現納稅人有騙稅行為的，應當及時告知納稅人改正。（√）

9.稅務師事務所應當定期對從業人員進行職業道德教育。（√）

10.稅務師考試合格者，可以獲得終身有效的稅務師資格證書。（×）

三、簡答題（每題5分，共4題）

1.簡述稅務師在代理納稅申報時應注意的幾個問題。

2.簡要說明稅務師事務所內部管理制度的主要內容。

3.簡述稅務師在執業過程中遇到稅務爭議時的處理方法。

4.簡要分析稅務師事務所如何提高自身業務水平和服務質量。

四、論述題（每題10分，共2題）

1.論述稅務師在稅收籌劃中的作用及其職業道德要求。

2.闡述稅務師事務所如何適應稅收法治化、專業化和國際化的趨勢。

試卷答案如下：

一、多項選擇題（每題2分，共20題）

1.ABCD

2.ABCD

3.ABC

4.ABCD

5.ABCD

6.ABCD

7.ABCD

8.ABCD

9.ABCD

10.ABCD

11.ABCD

12.ABCD

13.ABCD

14.ABCD

15.ABCD

16.ABCD

17.ABCD

18.ABCD

19.ABCD

20.ABCD

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.×

2.√

3.√

4.×

5.√

6.√

7.×

8.√

9.√

10.×

三、簡答題（每題5分，共4題）

1.在代理納稅申報時，稅務師應注意了解納稅人的稅收法律義務，準確計算應納稅額，及時申報納稅，遵守稅收保密原則，以及處理稅務爭議等。

2.稅務師事務所內部管理制度應包括人力資源管理、財務管理、業務管理、質量控制、職業道德教育等方面的內容。

3.稅務師在執業過程中遇到稅務爭議時，應首先了解爭議的背景和事實，評估爭議的性質，與納稅人溝通，尋求協商解決，必要時可以向稅務機關申請行政復議或提起行政訴訟。

4.稅務師事務所可以通過加強專業培訓、提升團隊協作能力、拓展業務領域、建立客戶關系管理、優化內部流程等方式提高自身業務水平和服