企業并購稅務籌劃試題及答案姓名：____________________

一、多項選擇題（每題2分，共20題）

1.以下哪些屬于企業并購稅務籌劃的主要內容？

A.合理確定并購價格

B.選擇合適的并購方式

C.合理安排并購時間

D.合理確定并購支付方式

2.以下哪些并購方式可以減少企業所得稅？

A.購買資產式并購

B.吸收合并

C.新設合并

D.股權收購

3.企業并購中，以下哪些情況可以享受特殊性稅務處理？

A.企業合并

B.企業分立

C.企業收購

D.企業重組

4.以下哪些情況下，企業可以暫不確認有關資產的轉讓所得或損失？

A.企業合并

B.企業分立

C.企業收購

D.企業重組

5.以下哪些情況下，企業可以遞延納稅？

A.企業合并

B.企業分立

C.企業收購

D.企業重組

6.企業并購中，以下哪些方式可以降低增值稅稅負？

A.資產收購

B.股權收購

C.新設合并

D.吸收合并

7.以下哪些情況下，企業可以享受增值稅即征即退政策？

A.資產收購

B.股權收購

C.新設合并

D.吸收合并

8.企業并購中，以下哪些情況下，企業可以享受企業所得稅優惠？

A.企業合并

B.企業分立

C.企業收購

D.企業重組

9.以下哪些情況下，企業可以享受增值稅優惠？

A.資產收購

B.股權收購

C.新設合并

D.吸收合并

10.企業并購中，以下哪些情況下，企業可以享受土地增值稅優惠？

A.企業合并

B.企業分立

C.企業收購

D.企業重組

11.以下哪些情況下，企業可以享受契稅優惠？

A.資產收購

B.股權收購

C.新設合并

D.吸收合并

12.企業并購中，以下哪些情況下，企業可以享受印花稅優惠？

A.資產收購

B.股權收購

C.新設合并

D.吸收合并

13.以下哪些情況下，企業可以享受企業所得稅優惠？

A.企業合并

B.企業分立

C.企業收購

D.企業重組

14.企業并購中，以下哪些情況下，企業可以享受增值稅優惠？

A.資產收購

B.股權收購

C.新設合并

D.吸收合并

15.以下哪些情況下，企業可以享受土地增值稅優惠？

A.企業合并

B.企業分立

C.企業收購

D.企業重組

16.企業并購中，以下哪些情況下，企業可以享受契稅優惠？

A.資產收購

B.股權收購

C.新設合并

D.吸收合并

17.以下哪些情況下，企業可以享受印花稅優惠？

A.資產收購

B.股權收購

C.新設合并

D.吸收合并

18.企業并購中，以下哪些情況下，企業可以享受企業所得稅優惠？

A.企業合并

B.企業分立

C.企業收購

D.企業重組

19.以下哪些情況下，企業可以享受增值稅優惠？

A.資產收購

B.股權收購

C.新設合并

D.吸收合并

20.以下哪些情況下，企業可以享受土地增值稅優惠？

A.企業合并

B.企業分立

C.企業收購

D.企業重組

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.企業并購中，購買資產式并購相較于股權收購，可以更有效地降低所得稅負擔。（）

2.企業合并時，如果合并雙方均為上市公司，可以享受特殊性稅務處理。（）

3.企業分立后，分立出來的新企業可以繼續享受原企業的稅收優惠。（）

4.企業重組過程中，如果涉及資產轉移，可以暫不確認有關資產的轉讓所得或損失。（）

5.企業并購中，新設合并方式可以降低增值稅稅負。（）

6.企業并購后，如果被并購企業原有一項專利技術，并購企業可以繼續享受該專利技術的稅收優惠。（）

7.企業并購中，股權收購可以享受增值稅即征即退政策。（）

8.企業分立后，分立出來的新企業可以享受契稅優惠。（）

9.企業并購中，如果涉及土地使用權的轉移，可以享受土地增值稅優惠。（）

10.企業并購中，如果涉及印花稅的繳納，可以享受印花稅優惠。（）

三、簡答題（每題5分，共4題）

1.簡述企業并購中常見的稅務風險。

2.如何在并購過程中進行有效的稅務籌劃？

3.企業并購中，特殊性稅務處理的條件是什么？

4.企業并購后，如何進行稅務合規管理？

四、論述題（每題10分，共2題）

1.論述企業并購中稅務籌劃的重要性及其在并購過程中的作用。

2.結合實際案例，分析企業并購中稅務籌劃的具體策略及其對企業價值的影響。

試卷答案如下：

一、多項選擇題（每題2分，共20題）

1.ABCD

2.ABD

3.ABD

4.ABCD

5.ABCD

6.ABD

7.ABCD

8.ABCD

9.ABCD

10.ABCD

11.ABCD

12.ABCD

13.ABCD

14.ABCD

15.ABCD

16.ABCD

17.ABCD

18.ABCD

19.ABCD

20.ABCD

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.正確

2.正確

3.錯誤

4.正確

5.錯誤

6.錯誤

7.錯誤

8.錯誤

9.正確

10.正確

三、簡答題（每題5分，共4題）

1.稅務風險包括：稅收政策變化風險、稅務籌劃不當風險、稅務合規風險等。

2.稅務籌劃包括：選擇合適的并購方式、確定合理的并購價格、安排恰當的并購時間、合理確定并購支付方式等。

3.特殊性稅務處