企業納稅申報時的注意要點試題及答案姓名：____________________

一、多項選擇題（每題2分，共20題）

1.企業在納稅申報時，以下哪些屬于申報期限的規定？

A.每月申報

B.季度申報

C.年度申報

D.特定項目申報

2.以下哪些屬于企業增值稅納稅申報的資料？

A.增值稅專用發票

B.購進貨物或接受服務的進項稅額明細表

C.銷售貨物或提供服務的銷項稅額明細表

D.增值稅申報表

3.企業在申報企業所得稅時，以下哪些屬于應稅收入？

A.銷售收入

B.轉讓固定資產收入

C.資產處置收入

D.非貨幣性資產交換收入

4.以下哪些屬于企業所得稅的扣除項目？

A.職工工資及福利費

B.稅金及附加

C.投資收益

D.利息費用

5.企業在申報房產稅時，以下哪些屬于應稅房產？

A.企業自用房產

B.企業出租房產

C.企業投資房產

D.企業捐贈房產

6.以下哪些屬于土地增值稅的計稅依據？

A.土地使用權轉讓收入

B.土地使用權出租收入

C.土地使用權出讓收入

D.土地使用權作價入股收入

7.企業在申報個人所得稅時，以下哪些屬于應稅所得？

A.工資薪金所得

B.勞務報酬所得

C.特許權使用費所得

D.利息、股息、紅利所得

8.以下哪些屬于個人所得稅的扣除項目？

A.贍養費

B.房屋租賃所得

C.捐贈所得

D.公益捐贈

9.企業在申報車船稅時，以下哪些屬于應稅車船？

A.商用車輛

B.營業性車輛

C.非營業性車輛

D.車輛改裝

10.以下哪些屬于企業所得稅的稅收優惠政策？

A.研發費用加計扣除

B.轉讓土地使用權所得免稅

C.轉讓無形資產所得免稅

D.企業所得減免稅

11.以下哪些屬于增值稅的簡易計稅方法？

A.一般納稅人簡易計稅

B.小規模納稅人簡易計稅

C.一般納稅人差額征稅

D.小規模納稅人差額征稅

12.企業在申報關稅時，以下哪些屬于應稅貨物？

A.進口貨物

B.出口貨物

C.轉口貨物

D.特定項目貨物

13.以下哪些屬于企業所得稅的申報方式？

A.紙質申報

B.電子申報

C.郵寄申報

D.當面申報

14.企業在申報資源稅時，以下哪些屬于應稅資源？

A.礦產資源

B.水資源

C.林地資源

D.土地資源

15.以下哪些屬于企業所得稅的預繳申報？

A.每月預繳

B.季度預繳

C.年度預繳

D.特定項目預繳

16.企業在申報契稅時，以下哪些屬于應稅契稅？

A.房屋買賣契稅

B.土地使用權轉讓契稅

C.房屋贈與契稅

D.土地使用權贈與契稅

17.以下哪些屬于企業所得稅的納稅調整？

A.收入調整

B.成本費用調整

C.所得稅調整

D.稅收優惠政策調整

18.企業在申報印花稅時，以下哪些屬于應稅印花？

A.財產轉移印花

B.財產租賃印花

C.財產抵押印花

D.財產質押印花

19.以下哪些屬于企業所得稅的匯算清繳？

A.每月匯算清繳

B.季度匯算清繳

C.年度匯算清繳

D.特定項目匯算清繳

20.企業在申報車輛購置稅時，以下哪些屬于應稅車輛？

A.自用車輛

B.出租車

C.公共交通車輛

D.特定項目車輛

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.企業在申報增值稅時，可以自行選擇簡易計稅方法。（）

2.企業在申報企業所得稅時，所有的收入都需要繳納企業所得稅。（）

3.企業在申報房產稅時，自用房產無需繳納房產稅。（）

4.企業在申報土地增值稅時，轉讓土地使用權收入全額計入計稅依據。（）

5.個人所得稅的納稅期限為每月15日，逾期未申報將加收滯納金。（）

6.企業在申報車船稅時，所有車輛都需要繳納車船稅。（）

7.企業在申報關稅時，只有進口貨物需要繳納關稅。（）

8.企業在申報契稅時，只有房屋買賣需要繳納契稅。（）

9.企業在申報印花稅時，印花稅的稅率是根據合同金額的比例計算的。（）

10.企業在申報資源稅時，資源稅的稅率是根據資源類型和開采量的不同而有所不同。（）

三、簡答題（每題5分，共4題）

1.簡述企業在申報增值稅時，如何正確計算銷項稅額和進項稅額。

2.簡述企業在申報企業所得稅時，如何進行資產的稅務處理。

3.簡述企業在申報房產稅時，如何確定房產的原值和計稅依據。

4.簡述企業在申報個人所得稅時，如何計算工資薪金所得的應納稅所得額。

四、論述題（每題10分，共2題）

1.論述企業在進行納稅申報時，如何確保申報信息的準確性和完整性。

2.論述納稅申報對企業財務管理的重要性及其對企業經濟效益的影響。

試卷答案如下

一、多項選擇題答案

1.ABCD

2.ABCD

3.ABCD

4.ABD

5.ABCD

6.ACD

7.ABCD

8.ABD

9.ABCD

10.AB

11.AB

12.ACD

13.ABCD

14.ABCD

15.ABCD

16.ABCD

17.ABCD

18.ABCD

19.ABCD

20.ABCD

解析思路：

1.申報期限的規定包括每月、季度、年度和特定項目申報，故選ABCD。

2.增值稅納稅申報涉及專用發票、進項稅額明細表、銷項稅額明細表和申報表，故選ABCD。

3.應稅收入包括銷售收入、轉讓固定資產收入、資產處置收入和非貨幣性資產交換收入，故選ABCD。

4.企業所得稅的扣除項目包括職工工資及福利費、稅金及附加和利息費用，故選ABD。

5.應稅房產包括企業自用房產、出租房產、投資房產和捐贈房產，故選ABCD。

6.土地增值稅的計稅依據包括土地使用權轉讓收入、土地使用權出租收入、土地使用權出讓收入和土地使用權作價入股收入，故選ACD。

7.應稅所得包括工資薪金所得、勞務報酬所得、特許權使用費所得和利息、股息、紅利所得，故選ABCD。

8.個人所得稅的扣除項目包括贍養費、捐贈所得和公益捐贈，故選ABD。

9.應稅車船包括商用車輛、營業性車輛、非營業性車輛和車輛改裝，故選ABCD。

10.稅收優惠政策包括研發費用加計扣除、轉讓土地使用權所得免稅和轉讓無形資產所得免稅，故選AB。

11.簡易計稅方法包括一般納稅人簡易計稅、小規模納稅人簡易計稅、一般納稅人差額征稅和小規模納稅人差額征稅，故選ABCD。

12.應稅貨物包括進口貨物、出口貨物、轉口貨物和特定項目貨物，故選ACD。

13.企業所得稅的申報方式包括紙質申報、電子申報、郵寄申報和當面申報，故選ABCD。

14.應稅資源包括礦產資源、水資源、林地資源和土地資源，故選ABCD。

15.企業所得稅的預繳申報包括每月預繳、季度預繳、年度預繳和特定項目預繳，故選ABCD。

16.應稅契稅包括房屋買賣契稅、土地使用權轉讓契稅、房屋贈與契稅和土地使用權贈與契稅，故選ABCD。

17.企業所得稅的納稅調整包括收入調整、成本費用調整、所得稅調整和稅收優惠政策調整，故選ABCD。

18.應稅印花包括財產轉移印花、財產租賃印花、財產抵押印花和財產質押印花，故選ABCD。

19.企業所得稅的匯算清繳包括每月匯算清繳、季度匯算清繳、年度匯算清繳和特定項目匯算清繳，故選ABCD。

20.應稅車輛包括自用車輛、出租車、公共交通車輛和特定項目車輛，故選ABCD。

二、判斷題答案

1.×

2.×

3.√

4.√

5.√

6.×

7.×

8.×

9.√

10.√

三、簡答題答案

1.簡述企業在申報增值稅時，如何正確計算銷項稅額和進項稅額。

2.簡述企業